IV Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2012

Банковский кредит представляет собой экономические отношения, во время которых банки предоставляют клиентам денежные средства. Кредитные операции составляют основу активной деятельности банка в размещении его ресурсной базы. Они приносят банку значительную часть доходов.

Банковское кредитование осуществляется при строгом соблюдении принципов кредитования, которые представляют собой требования к организации кредитного процесса. К принципам кредитования относятся: возвратность и срочность кредитования;  дифференцированность кредитования; обеспеченность кредита; платность банковских ссуд.

Организация кредитного процесса в банках осуществляется на основе кредитной политики. Кредитная политика - это стратегия и тактика банка в области кредитных операций. Не существует единой кредитной политики для всех банков. Каждый банк формирует свою собственную кредитную политику, учитывая экономические, политические, географические, организационные и иные факторы, оказывающие влияние на его деятельность. Считается, что риски банка повышаются, если он не имеет своей кредитной политики; если он ее имеет, но не довел до сведения всех исполнителей; если он имеет противоречивую или неконкретную политику.

Механизм банковского кредитования рассматривался на примере ООО  КБ «Финанс Бизнес Банк», который  является универсальным банком, сосредоточенным на обслуживании предприятий малого и среднего бизнеса.

ООО  КБ «Финанс Бизнес Банк»  специализируется на кредитовании субъектов малого и среднего предпринимательства, физических лиц. Банк предоставляет на срок до 2 лет кредиты размером от 100 тысяч рублей индивидуальным предпринимателям и юридическим лицам, успешно работающим не менее полугода в сфере услуг или производства/продажи потребительских товаров и их комплектующих. Кредиты предоставляются как на пополнение оборотных средств, так и на приобретение основных средств. Информация по кредитам и дебиторской задолженности представлена в таблице 1.

Таблица 1 - Кредиты и дебиторская задолженность ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» за 10 месяцев 2011 года (тыс. руб.)

	На 31 декабря 2010 г.	01 ноября 2011 г.	Отклонение
Кредиты физическим лицам	558 094	746 380	+188286
Кредиты коммерческим организациям	511 281	571 807	+60526
Кредиты индивидуальным предпринимателям	42 339	34 017	-8322
Кредиты некоммерческим организациям	0	740	+740
Резерв под обесценение кредитов и дебиторской задолженности	(21 202)	(37 416)	+16214
Итого кредиты и дебиторская задолженность	1 090 512	1 315 528	+225016

 В результате анализа кредитного портфеля были сделаны следующие выводы. В 2011 году  кредитный портфель увеличился на 225016 тысяч рублей, за счет увеличения кредитов, предоставленных физическим лицам  на 188286 тыс. руб. и коммерческим организациям на 60526 тыс. руб. По состоянию на 1 ноября  2011 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала 18 клиентам, совокупная задолженность которых составила 419 720 тыс. руб.

Долю в 55 % кредитного портфеля составляли кредиты, выданные физическим лицам на потребительские нужды. Банк не специализировался на кредитовании конкретных отраслей.

По состоянию на 31 декабря 2010 года Банком были предоставлены ссуды на сумму свыше 10% капитала 14 клиентам, совокупная задолженность которых составила 393 026 тыс. рублей. 50% кредитного портфеля составляли кредиты, выданные физическим лицам на потребительские нужды. Банк не специализировался на кредитовании конкретных отраслей.

По состоянию на 1 ноября 2011 года в остатке ссуд и средств, предоставленных клиентам, нет необслуживаемых ссуд, по которым не начислялись проценты. Все кредиты предоставлялись по рыночным ставкам.

Структура кредитного портфеля по секторам экономики представлена в таблице 2.

Таблица 2 - Структура кредитного портфеля ООО КБ «Финанс Бизнес Банк» по секторам экономики  за 10 месяцев 2011 года (тыс. руб.)

	На 31 декабря 2010г. (тыс. руб.)	Уд. Вес (%)	На 01 ноября 2011 г. (тыс. руб.)	Уд. Вес (%)
Потребительские кредиты	571 639	52,4	746 380	56,7
Торговля	208 882	19,1	217 461	16,5
Строительство	25 963	2,4	129 803	9,9
Транспортные услуги	52 844	4,8	54 502	4,1
Операции с недвижимостью	4 756	0,4	43 987	3,3
Производство	18 780	1,7	39 422	3,0
Сельское хозяйство	6 664	0,6	0	0
Прочие	222186	20,4	121 389	9,2
За вычетом резерва на возможные потери по ссудам	(21 202)	-1,8	(37 416)	-2,7
ИТОГО	1 090 512	100	1 315 528	100

По данным таблицы 2 можно сделать вывод, что в структуре кредитного портфеля ООО «Финанс Бизнес Банк» наибольший удельный вес занимают кредиты, предоставленные физическим лицам (56,7% на 01.11.2011 г.). За 2011 год повысилась сумма кредитов, предоставленных строительным предприятиям с 2,4% в 2010г. до 9,9% в 2011г.

Анализ изменения резерва на возможные потери  представлен в таблице 3.

Данные таблицы 3 свидетельствуют об увеличении резерва на возможные потери за 2011 год на  3834 тыс. руб., по кредитам, предоставленным физическим лицам резерв восстановлен на 13033 тыс. руб. Общая сумма резерва увеличилась за 2011 год на 16214 тыс. руб.

Таблица 3 - Анализ изменения резерва под обесценение кредитного портфеля в течение 10 месяцев 2011 года

	Кредиты коммерческим организациям	Кредиты некоммерческим органи-зациям	Кредиты индивидуальным предпри-нимателям	Кредиты физическим лицам	Итого
Резерв под обесценение кредитного портфеля на 1 января 2011 года	7 407	0	1 041	12 753	21 202
(Восстановление резерва)/отчисления в резерв под обесценение в течение года	3 834	6	624	13 033	17 496
Средства, списанные в течение года как безнадежные				1 282	1 282
Резерв под обесценение кредитного портфеля за 01.11.2011 года (за исключением использованного для погашения безнадежных ссуд)	11 241	6	1 665	24504	37 416

Далее  была проанализиррвана кредиты и дебиторскую задолженность по кредитному качеству по состоянию за 01 ноября 2011 г. (таблица 4).

Таблица 4 - Анализ качества кредитов и дебиторской задолженности  ООО «Финанс Бизнес Банк»  на 01.11.2011 года

	Кредиты коммерческим организациям	Кредиты некоммерческим организациям	Кредиты индивидуальным предпринимателям	Кредиты физическим лицам	Дебиторская задолженность	Итого
Текущие и необесцененные
-кредиты коммерческим организациям	570 330					570 330
-кредиты некоммерческим организациям		740				740
-кредиты индивидуальным предпринимателям			34 014			34 014
-кредиты физическим лицам				739 745		739 745
Итого текущих и необесцененных	570 330	740	34 014	739 745	0	1 344 829
Просроченные, но необесцененные
- с задержкой платежа менее 30 дней				80		80
Итого просроченных, но необесцененных				80		80
Индивидуально обесцененные (общая сумма)
- с задержкой платежа менее 30 дней	34			1 225		1 259
- с задержкой платежа от 30 до 90 дней		3		788		791
- с задержкой платежа от 90 до 180 дней	550			292		842
- с задержкой платежа от 180 до 360 дней	893			4 250		5 143
Итого индивидуально обесцененные (общая сумма)	1 477	3		6 555		8 035
Общая балансовая сумма кредитов и дебиторской задолженности до вычета резерва	571 807	740	34 017	746 380	0	1 352 944
За вычетом резерва под обесценение	11 241	6	1 665	24 504	0	37 416
Итого кредитов и дебиторской задолженности	560 566	734	32 352	721 876	0	1 315 528

По данным таблицы 4 можно сделать вывод, что общая сумма кредитов  и дебиторской задолженности банка составляет 1352944 тыс. руб., резерв под обесценение составляет 37416 тыс. руб. Сумма необесцененных кредитов банка   составляет 99,4 %.

Качество категории кредитов, которые не были просрочены и не имели признаков обесценения, может быть оценено в соответствии со стандартной системой присвоения кредитных рейтингов, принятой Банком.

Код для цитирования: Скопировать