В рамках обеспечения гражданам Российской Федерации качественного уровня жизни при наступлении нетрудоспособного возраста необходима социальная поддержка, предоставляемая государством. С этой целью возникла пенсионная система, фундаментом которой является деятельность Пенсионного фонда РФ.
Пенсионный фонд РФ – целевой внебюджетный фонд, образованный как самостоятельная финансово-кредитная организация, осуществляющая государственное управление финансами обязательного пенсионного страхования и выполняющая отдельные банковские операции.
Деятельность Пенсионного фонда РФ не способна самостоятельного удовлетворить полный объем потребности населения в пенсионных выплатах и накоплениях. В связи с этим, все большую роль играют негосударственные пенсионные фонды (НПФ).
Основной проблемой деятельности Пенсионного фонда РФ выступает дефицит средств. Для анализа обратимся к рисунку 1, где изображена динамика доходов и расходов Пенсионного фонда РФ за период с 2016 по 2020 год.
Рисунок 1 – Динамика доходов и расходов бюджета Пенсионного фонда РФ, трлн руб.
В периоде 2016-2018 гг. наблюдался дефицит бюджета Пенсионного фонда, который сменился на профицит с 2019 г. Обусловлено это было принятием ряда пенсионных реформ.
При анализе структуры поступления доходов в бюджет Пенсионного фонда РФ, стоит заметить, что в 2020 г. его основными источниками выступали:
- собственные доходы в размере 5,531 трлн руб.;
- доходы из федерального бюджета в размере 3,413 трлн руб.;
- трансферт на обязательное пенсионное обеспечение в размере 1,1 трлн руб.
К основным причинам возникновения дефицита бюджета Пенсионного фонда относятся:
- демографические причины ввиду старения населения;
- высокая доля граждан, которые заняты в теневом секторе экономики и не имеют официального места работы (сюда же можно отнести проблему нелегально работающих пенсионеров);
- отсутствие мотивации у работодателей платить налоги и страховые взносы.
С учетом вышеуказанных трудностей обеспечения государством пенсионных выплат гражданам возникает интерес последних в увеличении накоплений и сбережений в преклонном возрасте. В связи с этим, гражданами рассматриваются альтернативные варианты дополнительного пенсионного обеспечения в виде выплат негосударственных пенсионных фондов (НПФ).
Для анализа развития рынка НПФ в России обратимся к рисунку 2.
Рисунок 2 – Динамика активов НПФ в России, в трлн рублях.
В 2021 г. объем активов НПФ в России составлял рекордные 4,696 трлн. рублей, тогда как в 2012 г. они составляли лишь 1,337 трлн рублей. Максимальный прирост активов произошел в периоде с 2015 по 2016 гг. (с 2,223 трлн рублей до 3,181 трлн рублей). Если анализировать доходы Пенсионного фонда РФ в размере 10,3 трлн рублей, то НПФ уже составляют примерно треть от всех активов и средств в российской пенсионной системе, что делает их деятельность крайне важной при пенсионном обеспечении граждан нашей страны.
Анализируя другие показатели деятельности НПФ в России, стоит отметить следующее:
1. Доходность пенсионных накоплений в 2021 г. (3,09% - 4,59%).
2. Количество участников в системе негосударственного пенсионного обеспечения – 6,02 млн человек.
3. Количество получающих пенсионные выплаты от НПФ – 1,54 млн человек.
Для анализа НПФ рассмотрим, в качестве примера, НПФ Сбербанка (АО), доля на рынке которого составляет 16,17% и НПФ Открытие (АО) с долей в 12,89%.
В таблице 1 проведем их анализ по основным показателям.
Таблица 1 – Анализ показателей пенсионных накоплений НПФ России в 2021 г.
Показатель |
НПФ Сбербанк (АО) |
НПФ Открытие (АО) |
Доходность, % |
7,44 |
4,14 |
Объем накоплений, млрд рублей |
690,9 |
541,8 |
Застраховано, млн человек |
8,718 |
6,981 |
Выплачено пенсий, млрд рублей |
2,334 |
2,657 |
Получают пенсию, тыс. человек |
84,2 |
100,1 |
Активы фонда, млрд рублей |
775,7 |
618,2 |
Таким образом, деятельность негосударственных пенсионных фондов играет важную роль в пенсионной системе России. Рассмотренные НПФ демонстрируют значительные объемы накоплений и управляемых активов. Также стоит отметить, что уже десятки миллионов человек являются застрахованными НПФ. Дальнейшее функционирование и развитие рынка НПФ в России способно решить проблемы социального обеспечения граждан и создать для них качественные условия жизни в преклонном возрасте.
Список источников
Сухорукова Н.В., Цвырко А.А. Проблемы деятельности Пенсионного фонда РФ // Налоги и финансы. – Москва, 2020. №1. – С. 1-2.
Федеральная служба государственной статистики: официальный сайт. – Москва. - 2022 - URL: https://rosstat.gov.ru/ (Дата обращения: 28.10.2022).
Устименко, А.В. Пенсионный фонд Российской Федерации, особенности его формирования и использования / А.В. Устименко // A posteriori. - 2022. - №3. – С. 20-24.
Статистика пенсионного рынка: официальный сайт. – Москва. - 2022 - URL: https://investfunds.ru/market-statistics/ (Дата обращения: 3.11.2022).