XIV Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2022

Эволюция платежной системы как сферы движения денежных средств в связи с актуальными для нынешней экономики процессами цифровизации и автоматизации формирует благоприятную среду для становления всевозможных форм расчетов. В настоящий момент субъекты хозяйствования вправе выбирать наиболее приемлемый из них, будь то наличные или безналичные денежно-расчетные отношения. Кроме того, существует широкий инструментарий денежных расчетов, позволяющий удовлетворить потребности организаций в том или ином способе передачи денежных средств от одного контрагента к другому.

Что касается наличного денежного обращения, то под ним понимают непрерывное движение наличных денег, выполняющих функции средства обращения и платежа, опосредствующее оплату товаров, оказываемых услуг, выполняемых работ и другие платежи. Расчеты наличными российскими рублями строго ограничены: максимальная сумма наличных платежей по одному договору — не более 100 000 руб. (п. 4 Указаний 5348-У). Иностранную валюту нужно пересчитать в рубли по курсу на дату платежа.

Безналичное денежное обращение представляет собой такие расчеты между физическими и юридическими лицами либо с их участием, которые проводятся через банк или его филиал в безналичном порядке.

На основе данных Росстата и Банка России можно проследить изменение доли наличных и безналичных в денежной массе России по годам. Как видно из табл. 1 и рис. 1 происходит постепенное снижение доли наличных в денежной массе РФ. Этому способствовала целенаправленная политика Банка России по снижению наличных платежей и перевода их в безналичные расчеты.

Таблица 1 – доля наличных и безналичных в денежной массе РФ за 2010-2020 гг.

Год (данные на 01.01.каждого года)	Денежная масса, млрд. руб.	Наличные, млрд. руб.	Доля в денежной массе (%)	Безналичные, млрд. руб.	Доля в денежной массе (%)
2010	15267	4038,1	26	11229,5	74
2011	20012	5082,7	25	14949,1	75
2012	24205	5938,6	25	18266,2	775
2013	27165	6430,1	24	20734,6	76
2014	31156	6985,6	22	24170	78
2015	31616	7171,5	23	24444,3	77
2016	35180	7239,1	21	27216,9	79
2017	38418	7714,8	20	30703,2	80
2018	42442	8446,0	20	33996,1	80
2019	47109	9339,0	20	37770,3	80
2020	51660	9658,4	19	42022,8	81

Рисунок 1 – Соотношение наличных и безналичных в денежной массе РФ за 2010-2020 гг.

Согласно ГК РФ, статья 862, безналичные расчеты могут осуществляться в форме расчетов платежными поручениями, расчетов по аккредитиву, по инкассо, чеками, а также в иных формах, предусмотренных законом, банковскими правилами или применяемыми в банковской практике обычаями.

Основной формой безналичных расчетов является платежное поручение.

Платежное поручение представляет распоряжение владельца счета (плательщика) обслуживающему его банку, оформленное расчетным документом, перевести определенную денежную сумму на счет получателя средств, открытый в этом или другом банке. С помощью платежных поручений совершаются расчеты в хозяйстве, причем как по товарным, так и по нетоварным операциям.

Расчеты платежными поручениями имеют ряд достоинств по сравнению с другими формами расчетов.

Платежное требование представляет собой расчетный документ, содержащий требование кредитора – получателя средств по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк.

Эта форма расчета более соответствует финансовым и хозяйственным интересам поставщиков и покупателей.

Несомненно, платежное требование является ни менее важной формой безнала, но стоит заметить, что эта форма значится более зависимой от Банка, чем форма платежного поручения, что так же служит недостатком данной системы.

Ничуть не уступающей формой, является аккредитив. По своей сущности, эта форма все же немного уступает платежным поручениям и платежным требованиям.

Аккредитив - это расчетный документ с поручением одного кредитного учреждения другому произвести за счет специально за депонированных средств оплату документов за отгруженный товар.

Поставщик подает в банк, который его обслуживает, заявление с указанием условий использования за депонированные средства. После сообщении об открытии аккредитива поставщик отгружает товар и не позднее трех рабочих дней после этого подает в учреждение банка реестры счетов и транспортные или иные документы, подтверждающие отгрузку. Если документы соответствуют условиям аккредитива, средства того же дня я зачисляются на счет поставщика.

По операциям с аккредитивами все заинтересованные стороны имеют дело только с документами, а не с товарами, услугами или другими видами исполнения обязательств, с которыми могут быть связаны эти документы.

Всякая система имеет как положительные свойства, так и отрицательные. Рассмотрим некоторые из форм с их достоинствами и недостатками (табл. 2).

Таблица 2 - достоинства и недостатки форм безналичного расчета.

Форма безналичного расчёта	Достоинства	Недостатки
Платёжное поручение	• относительно простой и быстрый документооборот; • высокая скорость движения средств; • возможность использования этой формы расчетов по нетоварным платежам.	• отсутствие должной гарантии платежа;
Платёжное требование	• укрепляет договорные отношения в хозяйстве; • ускоряет оформление расчетных документов; •платежи осуществляются с согласия плательщика после предварительной проверки расчетных и товаротранспортных документов поставщика.	• нет должной гарантии платежа и возникновение взаимной задолженности.
Аккредитив	• гарантия на получение всей суммы от покупателя; • власть со стороны банка соблюдения условий договора; • полный залог возврата денег покупателю в случае отмены сделки; •юридическая ответственность кредитных организаций за законность сделок, в которых применяется аккредитив.	• некоторые сложности, связанные с большим количеством документов на разных этапах оформления аккредитива; • небольшие дополнительные расходы на банковскую комиссию.

Итак, проанализировав все достоинства и недостатки форм безналичных расчетов, можно сделать вывод о том, что сейчас, больший приоритет принимают платежные поручения, т.к. они просто и удобны в использовании. Вообще говоря, безналичные расчеты выигрывают у наличных, так как по сравнению с наличными расчетами, безнал экономически выгоднее. Он имеет широкое применение, а также высокую скорость обращения средств, надежность и удобство. Пожалуй, одним из главных, на мой взгляд, недостатком выступает - увеличение расходов, связанных с появлением различных дополнительных выплат Банку за произведенные операции.

В основном, данный вид расчета имеет явные преимущества перед наличным расчетом, а недостатки можно устранить, если тщательно подойти к вопросу выбора Банка и работать в рамках действующего законодательства.

СПИСОК ЦИТИРУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ:

1. Гражданский Кодекс Российской Федеральный закон от 30.11.1994 № 51-ФЗ

2. Федеральная служба государственной статистики [Электронный ресурс] URL: http://www.gks.ru/(дата обращения: 14.12.2021)

3. Центральный Банк РФ [Электронный ресурс] URL: https://www.cbr.ru/ (дата обращения: 14.12.2021)

Код для цитирования: Скопировать