Разработка деловой игры "Налог? Где? Когда?" - Студенческий научный форум

XIV Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2022

Разработка деловой игры "Налог? Где? Когда?"

Ольховская В.С. 1
1Тюменский индустриальный университет
 Комментарии
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

Цели игры:

обобщение и закрепление знаний обучающихся по изученным дисциплинам;

в игровой форме выявить их теоретические знания, практические умения и навыки.

Правила игры. Перед началом игры группа делится на 2 команды - налоговые инспекции. Преподаватель знакомит участников игры с правилами. Обучающимся объясняют ситуацию: государственная казна (бюджет) нуждается в дополнительных поступлениях денежных сумм, поэтому создана комиссия по налогам и сбором с целью проверки правильности исчисления и регулярности поступления налоговых сборов; и одновременного проведения аттестации налоговых работников, т.е. все ли они соответствуют своим занимаемым должностям. Комиссия создается из двух-трех человек, отлично владеющих знаниями и навыками по дисциплине.

Игра состоит из 5 раундов-заданий. Каждый раунд выдержан во времени на усмотрение ведущего.

1 раунд: мини – викторина.

Цель: проверка знаний по всем темам дисциплины. Каждому члену команды задаётся вопрос, а он должен дать правильный ответ. За каждый правильный ответ, команде присуждается 1 балл.

Вопросы:

1 команда

Что такое налог? (…обязательный платеж в казну государства)

Какие налоги называются федеральными? (…взимаются на территории всей РФ и зачисляются в федеральный бюджет)

Стимулирующая функция налогов? (…развитие перспективных отраслей, обеспечивающих вложения инвестиций в основной капитал)

Этот налог перераспределяет доходы населения, посредством установления его на “предметы роскоши”? (акцизы)

Формирование доходов государства, необходимых для реализации его политических, социально-экономических задач – это функция? (фискальная)

Основная функция налогов? (… регулировать экономику)

Этот налог представляет собой форму изъятия в бюджет добавочной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и обращения? (НДС)

Взносы зачисляются в государственные внебюджетные фонды – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования РФ? (Страховые взносы)

2 команда

Что такое Налоговая система РФ? (…совокупность предусмотренных законодательством налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмена)

Какие налоги называются местными? (…устанавливаются органами местного самоуправления и зачисляются в местный бюджет)

Контрольная функция налогов? (количественное отражение налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах; оценивание эффективности налогового механизма и контроль за движением финансовых ресурсов)

Налоги, взимаемые на территории региона и зачисляемые в региональный бюджет? (… региональные налоги)

Формирование доходов и расходов, обеспечивающие социальную защиту определенных категорий населения – это функция? (распределительная)

Этот налог устанавливается на высокорентабельные товары, пользующиеся постоянным спросом, что позволяет изымать в доход государства полученную сверхприбыль? (акцизы)

Федеральный, прямой налог, конечным его плательщиком является физическое лицо, получившее доход? (НДФЛ)

Перечислите основные виды налогового контроля. (выездная, камеральная проверка, налоговые проверки, проверка данных учета и отчетности)

2 раунд: Соотнести каждому из 5 налогов свои элементы налогообложения.

Цель: проверка знаний по темам “Федеральные налоги”. Задание в виде соотнесения вопрос- ответ.

Задание:

НДС -…; НДФЛ -…; Акцизы -…; Налоговые вычеты -…;Страховые взносы -…

1. Высокорентабельные и “социально опасные” товары, “предметы роскоши”;

2. Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования;

3. 20,10,0 %;

4. Резидент, нерезидент;

5. Мясо и мясопродукты, кроме деликатесов, молоко и молокопродукты, яйца и яйцепродукты, товары для детей, медицинские товары;

6. 35,30,13 %;

7. Стандартные, социальные, имущественные, профессиональные;

8. Спиртосодержащая продукция, ГСМ, алкогольная продукция, пиво, ювелирные изделия, табачные изделия, автомобили;

9. Зарплата, премии, дивиденды, призы, выигрыши;

10. 3000, 1400 рублей;

11. Государственные пособия, материальная помощь, страховые платежи, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам;

12. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду товара;

13. Работы (услуги), выполненные в космическом пространстве;

14. Лица, производящие выплаты физическим лицам и индивидуальные предприниматели, адвокаты;

15. Благотворительность, лечение, обучение, приобретение недвижимости.

Ответ:

Налог

Элементы налогообложения

НДС

3,5,13

НДФЛ

4,6,9

Акцизы

1,8,12

Налоговые вычеты

7,10,15

Страховые взносы

2,11,14

3 раунд: Расчёт налоговых платежей (каждая задача- мах 5 баллов)

Цель: проверка умений производить расчеты по налогам.

Задание состоит из 3 задач. Каждая команда делится на 3 подгруппы и решает свою задачу.

Задача №1. Доходы семьи в декабре месяце: заработная плата – 52860руб., премия – 25000 руб., пенсия - 14620руб., выигрыш – 16800руб., стипендия –3550руб.

Рассчитать: НДФЛ и чистый доход?

Решение:

1) НДФЛ: 13% = (52860+25000)*13% = 10122 руб.

35% = (16800-4000) *35% = 4480 руб.

Итого: 14 602 руб.

2) Доход: (52860+25000+14620+16800+3550) -14602 = 98228 руб.

Ответ: НДФЛ – 14602 рублей, доход после удержания налога–98228 рублей.

Задача №2. Доход семьи составляет заработная плата. Оплачено родителями за обучение детей в ВУЗе, сумма- 50000 рублей.

Рассчитать: Социальный налоговый вычет по НДФЛ?

Решение: 50000*13% = 6500руб.

Ответ: Налоговый вычет – 6500 рублей.

Задача №3. Бизнесмен решил часть доходов выделить на благотворительные цели,

Доход - 36000000 рублей.

Рассчитать: Какую сумму (max) можно выделить на благотворительность, социальный налоговый вычет?

Решение:

1) Сумма: 25% *3600000 = 900000 руб.

2) налоговый вычет: 900000*13% = 117000руб.

Ответ: Сумма (max) на благотворительные цели – 900000 руб., налоговый вычет - 117000 рублей.

4 раунд: Конкурс капитанов (оценивается в 7 баллов-верный ответ)

Капитан каждой команды решает задачу по определению суммы акциза, подлежащую уплате.

Задача. Табачная фабрика реализовала 5 000 штук сигарет с фильтром с максимальной ценой 1 пачки в размере 160 рублей, (в пачке 20 штук). Определить сумму акциза, подлежащую уплате табачной фабрикой.

Решение:

Ставка акциза на сигареты с фильтром за 1000 штук равна 2359 рублей + 16 % от отпускной цены. Цена одной сигареты 160:20=8 рублей.

1) 2359 * 5=11795 руб.

2) 8 * 16 %*5000=6400 руб.

3) 6400 + 11795= 18195 руб.

Ответ: Сумма акциза – 18195 рублей.

5 раунд: разработка мини – проекта “Новый налог” (оценивается Мах - 10 баллов) (учитываются критерии самостоятельности, творчества, практическая и научная значимость)

В этом раунде обучающимся выдается задание - разработать новый налог для пополнения бюджета города и его презентовать, опираясь на теоретические знания дисциплины и применение этих знаний в жизненных ситуациях. Это задание на активизацию мыслительной деятельности обучающихся.

Разработка нового налога заключается в формировании обязательных элементов предлагаемого налога:

наименование налогового платежа;

налогоплательщики;

объект налогообложения;

налоговая ставка – фиксированная сумма или %;

порядок исчисления налога;

сроки и порядок уплаты налога;

налоговые поступления – какую функцию выполняют и в какой бюджет поступают.

ПРИМЕР:

“Налог с посетителей ночных клубов ”

- налогоплательщики – посетители ночных клубов старше 18 лет;

- объект налогообложения – посещение ночного клуба в момент входа в него;

-налоговая ставка – 10% от стоимости входного билета (например: стоимость входного билета - 2000 руб., сумма налога – 200 руб.; итого стоимость билета – 2200 руб.);

- сроки уплаты – не позднее 15 числа, следующего за отчетным месяцем в налоговые органы;

- налоговые поступления – выполняют дестимулирующую функцию, поступают в Региональный бюджет.

После проведения игры подводятся итоги членами комиссии. Преподаватель проверяет итоги на соответствие правильным ответам и объявляет игровые результаты.

1 раунд: мини – викторина. Мах-8 баллов

2 раунд: соотнесение каждому из 5 налогов свои элементы налогообложения. - Мах-15 баллов

3 раунд: расчёт налоговых платежей (каждая задача- мах 5 баллов, итого 15 баллов)

4 раунд: конкурс капитанов (оценивается в 7 баллов-верный ответ)

5 раунд: Разработка мини - проекта “Новый налог”. (оценивается в 10 баллов) (учитываются критерии самостоятельности, творчества, практическая и научная значимость)

Максимальная сумма баллов составляет 55 баллов.

Баллы делятся обучающимся в команде по количеству участников и активности в игре.

Раздаточный материал

Для команды 1

1 раунд: мини – викторина.

Вопросы:

Что такое налог? (…обязательный платеж в казну государства)

Какие налоги называются федеральными? (…взимаются на территории всей РФ и зачисляются в федеральный бюджет)

Стимулирующая функция налогов? (…развитие перспективных отраслей, обеспечивающих вложения инвестиций в основной капитал)

Этот налог перераспределяет доходы населения, посредством установления его на “предметы роскоши”? (акцизы)

Формирование доходов государства, необходимых для реализации его политических, социально-экономических задач – это функция? (фискальная)

Основная функция налогов? (… регулировать экономику)

Этот налог представляет собой форму изъятия в бюджет добавочной стоимости, создаваемой на всех стадиях производства и обращения? (НДС)

Взносы зачисляются в государственные внебюджетные фонды – Пенсионный фонд, Фонд социального страхования, Фонд медицинского страхования РФ? (Страховые взносы)

2 раунд: Соотнести каждому из 5 налогов свои элементы налогообложения.

Задание в виде соотнесения вопрос- ответ.

Задание:

НДС -…; НДФЛ -…; Акцизы -…; Налоговые вычеты -…;Страховые взносы -…

1. Высокорентабельные и “социально опасные” товары, “предметы роскоши”;

2. Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования;

3. 20,10,0 %;

4. Резидент, нерезидент;

5. Мясо и мясопродукты, кроме деликатесов, молоко и молокопродукты, яйца и яйцепродукты, товары для детей, медицинские товары;

6. 35,30,13 %;

7. Стандартные, социальные, имущественные, профессиональные;

8. Спиртосодержащая продукция, ГСМ, алкогольная продукция, пиво, ювелирные изделия, табачные изделия, автомобили;

9. Зарплата, премии, дивиденды, призы, выигрыши;

10. 3000, 1400 рублей;

11. Государственные пособия, материальная помощь, страховые платежи, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам;

12. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду товара;

13. Работы (услуги), выполненные в космическом пространстве;

14. Лица, производящие выплаты физическим лицам и индивидуальные предприниматели, адвокаты;

15. Благотворительность, лечение, обучение, приобретение недвижимости.

3 раунд: Расчёт налоговых платежей (каждая задача- мах 5 баллов)

Задание состоит из 3 задач. Каждая команда делится на 3 подгруппы и решает свою задачу.

Задача №1. Доходы семьи в декабре месяце: заработная плата – 52860руб., премия – 25000 руб., пенсия - 14620руб., выигрыш – 16800руб., стипендия –3550руб.

Рассчитать: НДФЛ и чистый доход?

Задача №2. Доход семьи составляет заработная плата. Оплачено родителями за обучение детей в ВУЗе, сумма- 50000 рублей.

Рассчитать: Социальный налоговый вычет по НДФЛ?

Задача №3. Бизнесмен решил часть доходов выделить на благотворительные цели,

Доход - 36000000 рублей.

Рассчитать: Какую сумму (max) можно выделить на благотворительность, социальный налоговый вычет?

4 раунд: Конкурс капитанов (оценивается в 7 баллов-верный ответ)

Капитан каждой команды решает задачу по определению суммы акциза, подлежащую уплате.

Задача. Табачная фабрика реализовала 5 000 штук сигарет с фильтром с максимальной ценой 1 пачки в размере 160 рублей, (в пачке 20 штук). Определить сумму акциза, подлежащую уплате табачной фабрикой.

5 раунд: разработка мини – проекта “Новый налог” (оценивается Мах - 10 баллов) (учитываются критерии самостоятельности, творчества, практическая и научная значимость)

В этом раунде обучающимся необходимо разработать новый налог для пополнения бюджета города и его презентовать, опираясь на теоретические знания дисциплины и применение этих знаний в жизненных ситуациях. Разработка нового налога заключается в формировании обязательных элементов предлагаемого налога:

наименование налогового платежа;

налогоплательщики;

объект налогообложения;

налоговая ставка – фиксированная сумма или %;

порядок исчисления налога;

сроки и порядок уплаты налога;

налоговые поступления – какую функцию выполняют и в какой бюджет поступают.

Для команды 2

1 раунд: мини – викторина.

Что такое Налоговая система РФ? (…совокупность предусмотренных законодательством налогов и сборов, принципов, форм и методов их установления или отмена)

Какие налоги называются местными? (…устанавливаются органами местного самоуправления и зачисляются в местный бюджет)

Контрольная функция налогов? (количественное отражение налоговых поступлений и их сопоставления с потребностями государства в финансовых ресурсах; оценивание эффективности налогового механизма и контроль за движением финансовых ресурсов)

Налоги, взимаемые на территории региона и зачисляемые в региональный бюджет? (… региональные налоги)

Формирование доходов и расходов, обеспечивающие социальную защиту определенных категорий населения – это функция? (распределительная)

Этот налог устанавливается на высокорентабельные товары, пользующиеся постоянным спросом, что позволяет изымать в доход государства полученную сверхприбыль? (акцизы)

Федеральный, прямой налог, конечным его плательщиком является физическое лицо, получившее доход? (НДФЛ)

Перечислите основные виды налогового контроля. (выездная, камеральная проверка, налоговые проверки, проверка данных учета и отчетности)

2 раунд: Соотнести каждому из 5 налогов свои элементы налогообложения.

Задание в виде соотнесения вопрос- ответ.

Задание:

НДС -…; НДФЛ -…; Акцизы -…; Налоговые вычеты -…;Страховые взносы -…

1. Высокорентабельные и “социально опасные” товары, “предметы роскоши”;

2. Пенсионный фонд, Фонд медицинского страхования, Фонд социального страхования;

3. 20,10,0 %;

4. Резидент, нерезидент;

5. Мясо и мясопродукты, кроме деликатесов, молоко и молокопродукты, яйца и яйцепродукты, товары для детей, медицинские товары;

6. 35,30,13 %;

7. Стандартные, социальные, имущественные, профессиональные;

8. Спиртосодержащая продукция, ГСМ, алкогольная продукция, пиво, ювелирные изделия, табачные изделия, автомобили;

9. Зарплата, премии, дивиденды, призы, выигрыши;

10. 3000, 1400 рублей;

11. Государственные пособия, материальная помощь, страховые платежи, пособия по временной нетрудоспособности, беременности и родам;

12. Налоговая база определяется отдельно по каждому виду товара;

13. Работы (услуги), выполненные в космическом пространстве;

14. Лица, производящие выплаты физическим лицам и индивидуальные предприниматели, адвокаты;

15. Благотворительность, лечение, обучение, приобретение недвижимости.

3 раунд: Расчёт налоговых платежей (каждая задача- мах 5 баллов)

Задание состоит из 3 задач. Каждая команда делится на 3 подгруппы и решает свою задачу.

Задача №1. Доходы семьи в декабре месяце: заработная плата – 52860руб., премия – 25000 руб., пенсия - 14620руб., выигрыш – 16800руб., стипендия –3550руб.

Рассчитать: НДФЛ и чистый доход?

Задача №2. Доход семьи составляет заработная плата. Оплачено родителями за обучение детей в ВУЗе, сумма- 50000 рублей.

Рассчитать: Социальный налоговый вычет по НДФЛ?

Задача №3. Бизнесмен решил часть доходов выделить на благотворительные цели,

Доход - 36000000 рублей.

Рассчитать: Какую сумму (max) можно выделить на благотворительность, социальный налоговый вычет?

4 раунд: Конкурс капитанов (оценивается в 7 баллов-верный ответ)

Капитан каждой команды решает задачу по определению суммы акциза, подлежащую уплате.

Задача. Табачная фабрика реализовала 5 000 штук сигарет с фильтром с максимальной ценой 1 пачки в размере 160 рублей, (в пачке 20 штук). Определить сумму акциза, подлежащую уплате табачной фабрикой.

5 раунд: разработка мини – проекта “Новый налог” (оценивается Мах - 10 баллов) (учитываются критерии самостоятельности, творчества, практическая и научная значимость)

В этом раунде обучающимся необходимо разработать новый налог для пополнения бюджета города и его презентовать, опираясь на теоретические знания дисциплины и применение этих знаний в жизненных ситуациях. Разработка нового налога заключается в формировании обязательных элементов предлагаемого налога:

наименование налогового платежа;

налогоплательщики;

объект налогообложения;

налоговая ставка – фиксированная сумма или %;

порядок исчисления налога;

сроки и порядок уплаты налога;

налоговые поступления – какую функцию выполняют и в какой бюджет поступают.

Просмотров работы: 197