XII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2020

Ресурсы коммерческих банков включают в себя собственный капитал, и привлечённые средства. Классификация банковских ресурсов представлена в таблице 1.

Таблица 1 – Классификация банковских ресурсов

По источникам образования	Собственные – уставный капитал, резервный фонд, специальные фонды, нераспределённая прибыль, субординированный долг; Привлечённые – средства, которые банк привлекает на вклады; Заёмные – средства, которые банк привлекает на не депозитной основе на денежном рынке.
По экономическому смыслу	Собственные средства; Средства банков корреспондентов; Межбанковские кредиты.
По месту мобилизации	Мобилизованные непосредственно коммерческим банком; Полученные в других банках.
По возможности прогнозирования размеров ресурсов	Которые поддаются непосредственному прогнозированию; Которые поддаются опосредованному прогнозированию.
По возможности использования	Постоянные; Временные.

Привлечённые средства формируются в результате проведения пассивных операций, которые в дальнейшем используются для совершения активных операций банка.

Собственные средства коммерческого банка – это различные фонды, которые создаются для обеспечения финансовой устойчивости, а так же для коммерческой деятельности. Собственные средства включают в себя:

Уставный капитал банка;

Страховой, резервный и другие фонды;

Нераспределённая прибыль.

Уставный капитал – это начальный капитал, выраженный в денежной форме и прописанный в уставе банка, формируемый за счёт выручки от продаж акций, вложений учредителей. Уставный капитал создаёт денежную и материально-вещественную базу, которая является основой деятельности организации. К принципами формирования уставного капитала относят: организационно-правовую форму и действующее законодательство.

Ещё одним важным источником формирования собственных средств являются ресурсы резервного фонда банка. Резервный фонд формируется из чистой прибыли. Данный фонд должен создаваться обязательно всеми коммерческими банками в соответствии с федеральным законом «О банках и банковской деятельности».

Так же источниками собственных средств являются специальные фонды, которые предусмотрены уставом. Они создаются за счёт прибыли банка, и их размер банк устанавливает самостоятельно.

Нераспределенная прибыль банка – это текущая прибыль банка, которая еще не распределена в течении года между акционерами, а также не занесена в резервы или страховые фонды. Она является также одним из важных источников формирования собственных средств. Коммерческий банк может использовать нераспределенную прибыль на своё усмотрение в течение года.

Собственные средства являются основным видом обеспечения обязательств банка перед вкладчиками, поэтому определение их фактической величины и поддержание последней на необходимом уровне является для банка одной из первостепенных задач.

Собственные средства представляют собой состояние акционеров в коммерческом банке, т.е. чистую стоимость банка. Поэтому их движение является предметом особого отчёта в комплексе финансовой отчётности, составленной по международным правилам.

Собственный капитал банка выполняет важные функции:

защитную, предполагающую защиту интересов клиентов и владельцев, которым в случае банкротства банка будут компенсированы потери. Благодаря наличию собственного капитала поддерживается платёжеспособность банка;

оперативную, предполагающую, что собственный капитал может быть использован для приобретения зданий, сооружений и оборудования,

которые необходимы для функционирования банка, а также для создания резервов на случай непредвиденных убытков;

собственные средства являются источником средств, необходимых для создания, организации и функционирования банка до момента привлечения достаточного количества депозитов;

регулирующую, состоящую в выполнении банками определённых требований к размерам акционерного и собственного, регулятивного капитала;

помогают поддерживать доверие клиентов и убеждать кредиторов в его финансовой устойчивости. Капитал должен быть достаточным, чтобы заёмщики были уверены в том, что банк в состоянии удовлетворить их потребности в кредитах;

обеспечивают средствами для организационного роста и разработок новых услуг, внедрения новых программ, закупки оборудования, т.е. служат регулятором роста банка.

Чтобы повысить надёжность и стабильность, а также увеличить доходность активных операций, банки стремяться нарацивать собственный капитал.

Однако, собственные средства составляют не более 20% всех ресурсов коммерческого банка, основной долей являются привлечённые средства.

В мировой практике все привлечённые ресурсы коммерческого банка делятся таким образом:

Депозиты;

Недепозитные привлечённые средства.

Депозиты составляют основную часть привлечённых средств коммерческого банка. Депозиты – это денежные средства юридических и физических лиц, внесённые в банк и используемые ими в соответствии с банковскими законодательствами и режимом счёта.

В российской банковской практике к депозитам можно отнести вклады и ценные бумаги, обслуживающие привлечение денежных средств клиентов в банки.

Депозитные операции классифицируются:

Исходя из категории вкладчиков:

− депозиты юридических лиц (предприятий, организаций);

− депозиты физических лиц; − депозиты других банков.

По экономическому содержанию:

− по порядку использования хранимых средств, т.е. получение дохода в виде процентов по привлечённым средствам в депозит ежемесячно, ежеквартально, в конце срока действия договора.

По форме изъятия средств:

− срочные депозиты;

− депозиты до востребования;

− сберегательные вклады населения.

Классификация банковских вкладов и их типы непосредственно зависят от того, какие условия и под какие проценты предлагает клиентам

конкретный банк.

Можно выделить следующие типы банковских вкладов:

Сберегательные;

Накопительные;

Расчётные.

Сберегательные вклады – это вклады в кредитных организациях и банках, на которые физические лица размещают свои денежные средства с целью хранения или постепенного накопления.

Накопительные вклады – являются самыми популярными. Они рассчитаны на категорию лиц, которые хотят увеличить колличество своих денежных средств на депозитном счету.

Привлекательными пассивами для банка служат остатки средств на счетах клиентов. За незначительную сумму коммерческий банк может распоряжаться данными средствами.

Также классификацию банковских депозитов можно провести и по срокам действия. Чем дольше денежные средства хранятся на счете в банке, тем выше процентная ставка для клиента. Однако существуют клиенты которые размещают свои средства на более коротние сроки ( от 3 мес. до года). Исходя из этого, можно выделить долгосрочные и краткосрочные вклады.

Аналогично можно выделить банковские карты, которые так же служат способом привлечения клиентов. Банковские карты дают внедриться в мировую систему банковских услуг. В сфере денежного обращения банковские карты являются одним из прогрессивных средств организации безналичных расчётов, в которой они представляют собой особый инструмент платежа, обладающий дебетовыми и кредитными возможностями.

Недепозитные привлечённые средства – это средства, которые банк

получает в виде займов или путём продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке. Недепозитные источники банковских ресурсов отличаются от депозитов тем, что они имеют, во-первых, неперсональный характер, т.е. не ассоциируются с конкретным клиентом банка, а приобретаются на рынке на конкурентной основе, и, во-вторых, инициатива привлечения средств принадлежит самому банку.

К недепозитным источникам привлечения ресурсов относятся:

получение займов на межбанковском рынке;

соглашение о продаже ценных бумаг с обратным выкупом, учёт

векселей и получение ссуд у центрального банка;

продажа банковских акцептов;

выпуск коммерческих бумаг;

получение займов на рынке евродолларов;

выпуск облигаций.

На рынке межбанковских кредитов продаются и покупаются средства, находящиеся на корреспондентских счетах в Центральном Банке Российской Федерации (ЦБ РФ) (дебетовые остатки на этих счетах).

Удобство межбанковских кредитов заключается в том, что они не требуют обеспечения, поскольку не являются вкладами, а также сразу поступают к банку-заёмщику.

Еще одним способом формирования недепозитарных источников являются облигации. Коммерческий банк имеет право выпускать облигации после оплаты всех выпущенных акций и в размере не более 25% от уставного капитала.

Из всего выше сказанного можно сделать вывод, что большая часть используемых коммерческим банком ресурсов формируется за счёт клиентов банка и привлечённых средств.

Обеспеченность капитала банка характеризует его устойчивость в случае возникновения рисков. Центральный банк Российской федерации ввел нормативное значение достаточности капитала коммерческого банка, с целью сохранения ликвидности баланса и экономической устойчивости.

Рассмотрим этапы оценки собственного капитала банка:

Анализ и оценка структуры собственного капитала банка. На данном этапе проводится анализ динамики и структуры показателей, которые составляют основной и дополнительный капитал;

Анализ выполнения достаточности капитала и факторов, повлиявших на его изменение. Предполагает сравнение нормативов коммерческого банка с установленным Центральным Банком России, а также обнаружение факторов, повлиявших на его изменение в анализируемом периоде;

Анализ уставного капитала банка. На этом этапе проводится расчёт следующих показателей: опережения темпов изменения уставного капитала; соотношения уставного капитала к собственным средствам, к пассивам, активам и привлеченным средствам; коэффициент фондовой капитализации прибыли; коэффициент соотношения уставного капитала и кредитных вложений. С помощью расчета этих показателей можно сделать вывод об изменении масштабов деятельности банка.

Чтобы точно оценить ресурсную базу коммерческого банка нужно определить стабильную часть депозитов. Сравнительный и качественный анализ привлечённых средств проводится по группам клиентов и срокам.

Значительное количество депозитов до востребования влечёт за собой уменьшение процентных расходов, а также дает возможность получение повышенной процентной прибыли. Срочные депозиты относятся к стабильной части привлекаемых ресурсов. В ресурсной базе на повышение устойчивости банка влияет увеличение доли срочных депозитов.

Применение методики – оценка депозитной политики, дает возможность финансово-кредитной организации [2]:

Контролировать выполнение целевых установок, задач и соблюдать принципы депозитной политики банка;

Проводить анализ депозитного портфеля банка и оценивать его с точки зрения стабильности и стоимости;

Определять эффективность использования депозитных ресурсов банка;

Оценивать потребность в привлечении депозитных ресурсов в поддержании определенного объема и способа управления ими;

Оценивать обоснованность использования методов и способов осуществления действий, способствующих привлечению денежных средств во вклады на условиях возвратности;

Обосновать целесообразность сохранения прежней депозитной политики или ее корректировки.

Количественный анализ структуры привлеченных средств представляет собой определение удельного веса каждой подгруппы к общей сумме привлечённых средств. Подробный анализ привлечённых средств производится на основе аналитического учёта.

Метод сравнительного анализа пассивных операций банка способствует определению воздействия их на ликвидность банка, а также изменения объемов по этим операциям. Тем не менее в экономической литературе проблема ликвидности коммерческого банка не рассматривается через характер управления пассивов, но именно этот критерий является наиболее целесообразным с точки зрения доходности.

Обеспечение эффективного использования ресурсной базы коммерческого банка и ее оценки является проблемой функционирования банковской системы.

Из всего выше сказанного следует, что на данном этапе развития банковской системы рациональным будет расширенно использовать анализ соотношения активов и пассивов коммерческого банка по срокам и суммам, а также по источникам использования средств. По мимо этого необходимо ещё учитывать:

Риски, которые значительно влияют на формирование ресурсов;

Классифицировать ресурсы по стабильности;

Проводить анализ изменения структуры, а так же объёма банковских ресурсов;

Отслеживать устойчивость привлечённых средств за счёт изменения привлекаемых ресурсов.

Список использованных источников

Федеральный закон от 02.12.1990 № 395-1 (ред. от 03.08.2018) «О банках и банковской деятельности»

Банковские ресурсы, их формирование и эффективное использование : монография / Н. И. Куликов, Н. П. Назарчук. – Тамбов : Изд-во ФГБОУ ВПО «ТГТУ», 2016. – 108 с.

Жилан О.Д. Методические подходы к оценке депозитной политики коммерческого банка / О.Д. Жилан / Известия Байкальского государственного университета– 2016 – №4. – С. 7-10 [Электронный ресурс]. – Режим доступа – URL: https://cyberleninka.ru/article/v/metodicheskie-podhody-k-otsenke-depozitnoy-politiki-kommercheskogo-banka (Дата обращения 13.08.2018).

Лаврушин О.И., Мамонова И.Д. Оценка финансовой устойчивости кредитной организации / О.И. Лаврушин, И.Д. Мамонова - 2-е изд., стер. - М.:КНОРУС, 2015 - 304 с.

Код для цитирования: Скопировать