XI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2019

Банковская система должна обеспечить экономику необходимым количеством денег. От того, насколько точно объем и структура денежного предложения соответствует объему и структуре спроса на деньги, зависит успех макроэкономической политики, направленной на обеспечение стабильного роста.

Банковская система объединяет рынок депозитов и рынок банковских кредитов. Она взаимодействует с экономическими субъектами, имеющими сбережения, временно свободные денежные средства, которые банковская система аккумулирует и предоставляет под определенный процент кредиты другим экономическим субъектам, действующим во всех сферах экономики и нуждающимся в заемных средствах. Банковский кредит, интенсифицируя концентрацию денежного капитала. Обеспечивая перелив сбережений в инвестиции, во всем мире является мощным фактором экономического роста.

В России банковская система пока формируется. Она не обладает столь весомым финансовым потенциалом, как в ведущих развитых странах, где объемы кредита превышают размеры ВВП. Вместе с тем деятельность банковской сферы реализуется государственная денежно-кредитная политика.

Поэтому от эффективности банковской системы России в значительной степени зависит скорость перехода к полноценным рыночным отношениям во всех сферах экономической жизни страны, возможность ее устойчивого развития.

Банковская система Российской Федерации — это совокупность взаимосвязанных элементов, которая включает Центральный банк, кредитные организации, состоящие из коммерческих банков и других кредитно-расчетных учреждений, иногда объединенных в рамках холдингов, а также банковскую инфраструктуру и банковское законодательство. Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности» определяет понятие банковской системы следующим образом: банковская система РФ включает Банк России, кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

Российская банковская система имеет двухуровневую структуру. Первый уровень представлен Центральным банком РФ. Второй уровень включает банки и небанковские кредитные организации, а также филиалы и представительства иностранных банков.

К первому уровню относится Центральный банк РФ, род функций и полномочий которого отличают его от других банков. Прежде всего это установление и методическое обеспечение правил совершения и учета банковских операций, выпуск наличных денег (эмиссия), организация платежного оборота, лицензирование банковской деятельности и надзор за всеми кредитными организациями, регулирование банков и иных кредитных организаций посредством учетной, резервной политики и установления для них обязательных экономических нормативов. Благодаря своему функциональному предназначению Центральный банк РФ занимает особое место в банковской системе.

Второй уровень банковской системы включает в себя кредитные организации. К ним относятся: банк и небанковская кредитная организация, российские банки с иностранным капиталом или филиалы иностранных банков. Основное предназначение кредитных организаций — это проведение банковских операций по кредитному, расчетно-кассовому и депозитному обслуживанию клиентов и субъектов экономических отношений.

Рис. 1. Структура банковской системы Российской Федерации

Центральный банк — государственное кредитное учреждение, наделенное функциями эмиссии денег и регулирования всей кредитно-банковской системы.

Центральный банк — основное звено национальной кредитно-банковской системы.

Главная функция центрального банка — эмиссия национальных денег и обеспечение устойчивости их покупательной способности.

Цели деятельности Банка России:

защита и обеспечение устойчивости рубля;

развитие и укрепление банковской системы России;

обеспечение эффективного и бесперебойного функционирования платежной системы.

Основные функции центрального банка:

1. Эмиссия денег состоит в том, что центральный банк осуществляет монопольное право выпуска неразменных кредитных денег.

2. Осуществление национальной денежно-кредитной политики (рис. 2).

Рис. 2. Денежно-кредитная политика центрального банка

Денежно-кредитная политика центрального банка осуществляется методами либо кредитной экспансии, либо кредитной рестрикции.

5. Банкир правительства — в этой функции на центральный банк возложено кассовое обслуживание государственного бюджета и государственного долга. Будучи банкиром правительства, центральный банк хранит на своих счетах средства госбюджета и госзаймов.

4. Банк банков. Поскольку центральный банк не работает с физическими лицами и хозяйственными структурами, тозвеном-посредником выступают коммерческие банки и специализированные кредитно-финансовые институты. Центральный банк осуществляет руководство и контроль над всей кредитно-финансовой системой. Центральный банк устанавливает обязательные нормы резервов для коммерческих банков, выступает для последних кредитором последней инстанции. Кроме того, центральный банк осуществляет переучет векселей коммерческих банков.

5. Хранение золотого и валютного запаса страны.

6. Денежно-кредитное регулирование экономики.

Основные методы:

изменение ставки учетного процента (учетная политика);

пересмотр норм обязательных резервов (резервная политика);

операции с валютой на открытом рынке (для поддержания курса национальной валюты);

рефинансирование национальной кредитной системы.

Коммерческие банки – это финансовые посредники, задача которых – перераспределение капитала между потребителями и поставщиками. В кредитном учреждении производится аккумулирование средств, которые впоследствии размещаются на денежном рынке и возвращаются с процентами.

 Банки должны выполнять три основные функции - проводить расчетные, депозитные, а также кредитные операции. Что касается ведения кредитной деятельности юридическими лицами, то в законодательстве Российской Федерации нет особых запретов. Услуга кредитования не монополизирована банками и в качестве кредитодателя может выступать любое зарегистрированное (как предприниматель) лицо. Единственное, что необходимо – оформить лицензию соответствующего образца.

Естественно, деятельность современных коммерческих банков не ограничивается только тремя перечисленными выше операциями. Данные организации проводят кассовое обслуживание, инкассацию платежных документов и денежных средств, осуществляют сделки с иностранной валютой, драгоценными металлами и так далее. К дополнительным видам деятельности финансовых учреждений можно отнести выдачу поручительства, доверительное управление капиталом, приобретение прав требования, подписка, хранение, учет и продажу ценных бумаг, лизинг и прочее. Но есть и запреты. К таковым относится занятие торговой, страховой и производственной деятельностью.

На современном этапе коммерческие банки возлагают на себя целый ряд важных функций:

- осуществляют выпуск кредитных денег;

- производят кредитование государственных органов, юридических и физических лиц;

- производят мобилизацию всех свободных средств с целью их превращения в капитал;

- выполняют эмиссионно-учредительной функции;

- осуществляют платежные и расчетные услуги в хозяйстве;

- предоставляют информацию экономического и финансового характера.

Небанковская кредитная организация — кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные Федеральным законом «О банках и банковской деятельности». Именно банки являются первым, исходным звеном в сфере финансового рынка, тогда как все НКО — звено вторичное, производное.

К числу НКО (кредитных организаций, не являющихся банками) относятся:

• фондовые и валютные биржи;

• страховые и финансовые компании;

• небанковские депозитно-кредитные организации (НДКО);

• инкассаторские организации;

• клиринговые организации (палаты, центры);

• инвестиционные, пенсионные и благотворительные фонды;

• брокерские, дилерские, лизинговые и факторинговые фирмы;

• кредитные потребительские кооперативы, кредитные союзы, общества и товарищества, кассы взаимопомощи;

• ломбарды.

Финансовые результаты Ао «Райффайзен банк» на 2018 год

АО «Райффайзенбанк» результаты за девять месяцев 2018 года. Все показатели приводятся в соответствии с Международными стандартами финансовой отчетности (МСФО) и могут отличаться от данных по России в финансовом отчете Райффайзен Банк Интернациональ АГ (РБИ) в связи с разницей, возникающей при консолидации и пересчете показателей в евро.

Рост чистой прибыли на 18.6% до 27 417.8 млн руб. по итогам 9 месяцев 2018 года

Рост чистого процентного дохода на 17.3% до 38 533.0 млн руб

Рост чистого комиссионного дохода на 9.3% до 12 592.5 млн руб

Высокие показатели рентабельности: ROE после налогов в годовом выражении составил 28.6% (+2.6 п.п. относительно 9M 2017 года).

Рост кредитного портфеля: рост кредитного портфеля до вычета резервов составил 18.6% по итогам 9 месяцев 2018 года. Розничный кредитный портфель показал рост на 21.4% до 267 835.4 млн руб, крупный корпоративный бизнес (+12.5% до 329 142.8 млн руб.), средний бизнес (+52.3% до 54 733.9 млн руб.), малый и микробизнес (+17.9% до 21 004.0 млн руб.), по сравнению с началом года.

Средства клиентов увеличились на 22.2% до 785 014.7 млн руб, по сравнению с 2017 годом, рост средств на счетах и депозитах юридических лиц составил 34.4% до 332 802.5 млн руб., рост средств на счетах и депозитах физических лиц составил 14.5% до 452 212.2 млн руб.

Обзор основных финансовых показателей

Отчет о прибылях и убытках

	9 месяцев 2017 года, млн. руб.	9 месяцев 2018 года, млн. руб.	Изменение, %
Чистый процентный доход до вычета резервов под обесценение кредитного портфеля	32 858.8	38 533.0	17.3%
Расходы на досоздание резервов	-1 237. 4	-296.2	-76.1%
Чистые комиссионные доходы	11 520. 7	12 592.5	9.3%
Торговый результат	5 768.2	5 627. 2	-2.4%
Административные и прочие операционные расходы	-19 999. 7	-22 878.3	14.4%
Прибыль до налогообложения	29 507.9	34 913.7	18.3%
Чистая прибыль	23 114.4	27 417.8	18.6%
Соотношение расходов и доходов	39.4%	39.4%	-
ROE после налогообложения	26.0%	28.6%	2.6 п.п.

За 9 месяцев 2018 года прибыль до налогообложения увеличилась на 18.3% по сравнению с аналогичным периодом прошлого года и составила 34 913.7 млн руб. Чистая прибыль банка достигла 27 417.8 млн руб. (+18.6% по сравнению с 9 месяцами 2017 года). Основными факторами роста прибыли стали: рост чистого процентного дохода, рост чистого комиссионного дохода, а также снижение расходов на создание резервов.

Показатели рентабельности капитала (ROE до и после налогообложения) банка составили 36.4% и 28.6% соответственно по итогам 9 месяцев 2018 года, увеличившись на 3.2 и 2.6 процентных пункта относительно значений за аналогичный период прошлого года.

В течение 9 месяцев 2018 года банк досоздал резервы на возможные потери по ссудам в размере 296.2 млн руб., снижение на 76.1% по сравнению с 1 237.4 млн руб., созданными за аналогичный период 2017 года. Снижение объема отчислений в резервы связано с улучшением качества портфеля, а также c существенным роспуском резервов в 1 квартале 2018 года. Стоимость риска по итогам 9 месяцев 2018 года составила 0.06% в годовом выражении (9 месяцев 2017: 0.3%).

Чистые комиссионные доходы увеличились на 9.3% до 12 592.5 млн руб. благодаря росту комиссионных доходов по расчетным операциям, документарному бизнесу, комиссий от управления активами.

Чистый процентный доход до вычета расходов на создание резервов под обесценение продемонстрировал рост на 17.3% по сравнению с 9 месяцами 2017 года и составил 38 533.0 млн руб. Положительное влияние на динамику чистого процентного дохода оказало снижение процентных расходов по депозитам, а также рост процентных доходов по ценным бумагам и кредитам розничным клиентам, а также рост доходов от размещений овернайт.

Торговый результат¹ по итогам 9 месяцев 2018 года составил 5 627.2 млн руб., сократившись на 2.4% относительно показателя за аналогичный период 2017 года на фоне роста отрицательной переоценки по производным финансовым инструментам (нереализованный результат), положительный эффект на торговый результат оказала валютная переоценка в связи с снижением курса рубля.

Операционный доход банка до вычета резервов под обесценение² по итогам 9 месяцев 2018 года составил 58 085.6 млн руб., увеличившись на 14.4% по сравнению с аналогичным периодом 2017 года, на фоне роста чистого процентного и чистого комиссионного дохода.

Операционные расходы увеличились на 14.4% и составили 22 878.3 млн руб. за счет роста расходов на персонал, ИТ, а также отчислений по страхованию вкладов. Несмотря на рост расходов, соотношение затрат и доходов (CIR)стабильное на уровне 39.4% по итогам 9 месяцев 2018 года.

Отчет о финансовом положении

	31.12.2017, млн. руб.	30.09.2018, млн. руб.	Изменение, %
Активы	842 845.6	1 008 349.2	19.6%
Ликвидные активы	235 417.8	284 794.8	21.0%
Кредиты и авансы клиентам до вычета резервов:	567 021.2	672 716.2	18.6%
розничным клиентам	220 625.0	267 835.4	21.4%
малому и микро бизнесу	17 819.1	21 004.0	17.9%
среднему бизнесу	35 938.2	54 733.9	52.3%
крупному бизнесу	292 638.9	329 142.8	12.5%
Средства клиентов	642 530.3	785 014.7	22.2%
Средства, полученные от материнского банка	30 947.0	34 859.9	12.6%
Собственные средства	116 559.1	139 273.3	19.5%
Общая достаточность капитала по Базель III	24.7%	24.3%	-0.4 ppt

Доля ликвидных активов на конец сентября 2018 составила 28.2%, увеличившись на 0.3 процентных пункта по сравнению со значением на конец 2017 года. Нормативы ликвидности ЦБ перевыполняются с запасом: Н2 на 01.10.2018 составил 91.66% (при регуляторном минимуме 15%), Н3 на аналогичную дату равнялся 142.5% (при регуляторном минимуме в 50%), Н4 составил 47.0% (при регуляторном максимуме в 120%).

Кредитный портфель до вычета резервов увеличился по итогам 9 месяцев 2018 года на 18.6% и составил 672 716.2 млн руб. Положительная динамика связана с ростом кредитного портфеля в следующих сегментах: средний бизнес (+52.3% до 54 733.9 млн руб.), малый и микро бизнес (+17.9% до 21 004.0 млн руб.), розничные клиенты (+21.4% до 267 835.4 млн руб.).

Доля кредитов, относящихся к Стадии 3 по МСФО 9 в суммарном кредитном портфеле банка составила по итогам 9 месяцев 2018 года 4.5%. Доля просроченных кредитов (сроком более 90 дней) составила 3.1% от кредитного портфеля до вычета резервов.

Средства клиентов на 30.09.2018 составили 785 014.7 млн руб.,увеличившись на 22.2% по сравнению с концом 2017 года. Средства физических лиц увеличились на 14.5%, в основном за счет роста текущих счетов на 29.0% до 351 095.9 млн руб. (в том числе за счет валютной переоценки), их доля в пассивах розничных клиентов возросла с 69.0% до 77.6%.

Средства юридических лиц увеличились на 34.4% до 332 802.5 млн руб. на фоне роста текущих счетов (+35.3%) и депозитов (+32.6%).

Соотношение кредитов и депозитов (loan-to-deposit ratio) на 30.09.2018 составило 85.7%.

Срочные заемные средства, полученные от Материнского банкаувеличились за девять месяцев 2018 года на 12.6% в результате влияния валютного эффекта и составили 34 359.9 млн руб.

Собственные средства банка увеличились на 19.5%. по сравнению с концом 2017 года и составили 139 273.3 млн руб. за счет полученной по итогам девяти месяцев чистой прибыли.

Коэффициенты достаточности капитала Н 1.1. и Н 1.2.³ по состоянию на 1 октября 2018 года составили 9.5% и 10.2% соответственно (при нормативных минимумах 4.5% и 6.0%). Коэффициент Н 1.0 составил 12.6% на аналогичную дату (при нормативном минимуме 8.0%). Общая достаточность капитала по Базель III на 30.09.2018 составила 24.3% при минимальном значении норматива 8.0%.

 В торговый результат включаются следующие статьи: доходы за вычетом расходов по операциям с торговыми ценными бумагами; доходы за вычетом расходов по прочим ценным бумагам, оцениваемым по справедливой стоимости через прибыль и убыток; доходы за вычетом расходов по операциям с иностранной валютой; нереализованные доходы за вычетом расходов/(расходы за вычетом доходов) от операций с производными финансовыми инструментами; реализованные доходы за вычетом расходов от операций с производными финансовыми инструментами; расходы за вычетом доходов от переоценки иностранной валюты; амортизацию корректировки хеджирования и неэффективность хеджа.

 Рассчитывается путем вычитания из статьи «Операционный доход» статей «Резерв под обесценение кредитного портфеля», «Резервы по обязательствам кредитного характера», «Резерв под обесценение инвестиционных ценных бумаг, удерживаемых до погашения».

по Базель III в соответствии с методологией ЦБ РФ

АО «Райффайзенбанк» является дочерней структурой Райффайзен Банк Интернациональ. АО «Райффайзенбанк» занимает 10-е место по размеру активов по итогам 9 месяцев 2018 года («Интерфакс-ЦЭА»). Согласно данным «Интерфакс-ЦЭА» АО «Райффайзенбанк» находится на 6-м месте в России по объему средств частных лиц и 7-м месте по объему кредитов для частных лиц по результатам 9 месяцев 2018 года.

Райффайзен Банк Интернациональ является ведущим корпоративным и инвестиционным банком на финансовых рынках Австрии и в странах Центральной и Восточной Европы. В Центральной и Восточной Европе Райффайзен Банк Интернациональ управляет обширной сетью дочерних банков, лизинговых компаний, компаний по управлению активами и провайдеров других специализированных финансовых услуг на 13 рынках.

47 000 сотрудников Райффайзен Банк Интернациональ обслуживают почти 16 млн клиентов более чем в 2 200 подразделениях, основная часть которых расположена в странах Центральной и Восточной Европы. Акции Райффайзен Банк Интернациональ зарегистрированы на Венской фондовой бирже. 58.8% акций принадлежат австрийским банкам Группы Райффайзен, остальная часть — в свободном обращении.

Список используемых источников

Федеральный закон от 2 декабря 1990 г. «О банках и банковской деятельности»

Федеральный закон "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 10.07.2002 N 86-ФЗ

Инструкция Банка России от 14.01.2004 N 109-И (ред. от 14.08.2009, с изм. от 12.11.2009) "О порядке принятия Банком России решения о государственной регистрации кредитных организаций и выдаче лицензий на осуществление банковских операций" 

Инструкция Банка России от 23.07.1998 N 75-И (ред. от 05.07.2002) "О порядке применения Федеральных законов, регламентирующих процедуру регистрации кредитных организаций и лицензирования банковской деятельности"

Код для цитирования: Скопировать