XI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2019

Одними из важнейших показателей, которые отражают уровень жизни в стране, являются доходы и расходы населения. С их помощью можно сделать конкретные выводы и в полной мере оценить не только социальную обстановку, но ив целом работу самого государства как института, делающего все возможное для благоустройства и процветания своего народа.

Актуальность темы настоящего исследования обусловлена тем, что как первичное звено финансовой системы личные финансы призваны играть определяющую роль в экономическом развитии любой страны, в том числе и России. В современных условиях социально-экономических преобразований изучение личных финансов имеет особое значение. Необходимо адаптация процесса формирования и использования личных финансов ко всем проявлениям внешней и внутренней среды для дальнейшей модернизации экономики и социальной сферы.

В результате анализа литературы по теме исследования мы пришли к выводу о том, что, несмотря на длительную историческую цепочку трансформации товарно-бартерных-меновых, финансовых и денежных отношений главным производителем и потребителем произведенной стоимости в виде различных товаров и услуг, был и остается индивид. Именно для индивидов и был построен непосредственно сам воспроизводственный процесс, именно для них существует государство - единое целое, преследующее в качестве основной цели создание условий для воспроизводства своих составных частей — граждан. Последние характеризуются наличием личных финансов.

Землянский А.А. и Бондарева С.А. указывают на то, что основу современной экономической системы составляют личные финансы, являющиеся мерой измерения различных понятий, таких как емкость внутреннего рынка, объем ресурсов бюджетной системы, состояние экономики в целом, а также динамику инвестиционного процесса и уровень жизни населения в стране. По мнению авторов для государства с развитой рыночной экономикой доходы индивидов должны составлять примерно 70% валового внутреннего продукта.

Изучение публикаций авторов, затрагивающих отдельные аспекты личных финансов показало, что последние еще недостаточно полно изучены, несмотря на их значительную роль в экономике, так как на сегодняшний день не сложилось целостная концепция формирования и использования личных финансов.

Следует отметить тот факт, что появление в теории финансовой науки такого научного понятия как «личные финансы» по мнению М.И. Сабанеевой способствовало обогащению данной науки и в современных условиях в полной мере соответствует тем процессам, которые происходящих в экономике государства, в том числе и в нашей стране.Однако далеко не все исследователи согласны с целесообразностью выделения личных финансов в качестве отдельного структурного звена, которое входит в состав финансов населения. Они склонны нивелировать все более возрастающей роли и того влияния, которое данные финансы оказывают на протекание экономических процессов, «размывание» границ между государствами. Таким образом, игнорирование личных финансы и уменьшение их значения в экономической жизни общества не позволит поводить полную комплексную оценку структуры финансовой системы, следовательно, возникает проблема с выработкой концепции единой национальной экономики. В процессе распределения национального дохода осуществляется формирование различных финансов, в том числе и личных.

Далее необходимо определиться с тем, что же в научной литературе понимают под личными финансами. Прежде всего, отметим тот факт, что преимущественно в публикациях нам встречалось понятие «персональные финансы», которое тождественное понятию «личные финансы».

Согласно определению автора Л. А. Чалдаевой, под личными финансами будем понимать систему формирования и использования денежных доходов отдельных индивидов в соответствии с их непосредственными решениями. Автор указывает на то, что индивиды сами принимают решения о том, как будут использовать свои доходы не только на цели потребления, но и накопления.

Также проведя анализ финансовых понятий, которые имеют прямое отношение к индивиду, позволило сделать вывод о том, что термины «финансы домашних хозяйств», «финансы населения», а также «финансы семей» - это синонимы, которые содержат существенных отличительных особенностей.

По мнению С.А. Чернецова личные финансы отличаются той особой ролью, которую они призваны играть в финансовой системе и теми характерными особенностями, которые отличают их от других видов финансов (общественных и корпоративных).

Личные финансы – это все те виды денежных средств, которые находятся в распоряжении индивида. К ним могут быть отнесены оплата труда, наличие банковских вкладов и личные капиталовложения, получаемые пособия и прочие доходы.

Далее рассмотрим те функции, которые призваны выполнять личные финансы. Прежде всего, отметим, что каждый индивид, по результатам своего труда формирует собственный пакет финансовых ресурсов, полностью или же частично направляемый им на обеспечение не только личных, но и семейных нужд. Таким образом, обеспечительная функция личных финансов преимущественно связана с определением материальной стабильность индивиды.

Следующая функция – накопительная. Она характеризуется наличием у физического лица в потребности средствах, как разницы между полученным доходом за определенный промежуток времени и понесенными за тот же потребительскими расходами, а то что, остается – идет в сбережения, на удовлетворения будущих потребностей и пр. нужды.

Согласно распределительной функции управление личными финансами предполагает распределение полученного чистого дохода индивида на текущие индивидуальные, семейные и прочие нужды. Таким образом, распределение имеющегося дохода на отдельные части по определенным направлениям имеет адресное назначение.

Чернов, А.Ю. применительно к личным финансам выделяет их регулятивную функцию, объясняющую о существование и реализацию разнонаправленных действий индивида как формирователя (-ов) личных финансов в текущих мотивах в конкретный момент времени. Т.е. из-за того, что существуют разные направлений для расходования средств, индивид осуществляет их формирование, направляя и регулируя соответствующие финансовые потоки в определенных или спланированных объемах.

Последняя функция личных финансов – контрольная. Это логическое продолжение регулятивной функции. Особенность контрольной функции в том, что она осуществляется в двух направлениях, а именно: контроль за тем, как ведется учет доходов и расходов; контроль за выполнением действующих нормативно-правовых актов во время финансовых операций.

Источники поступления ресурсов и направления их использования определяют структуру личных финансов. Прежде чем рассмотреть источники персональных финансов и направления их использования следует указать на наличие факторов, под воздействием которых происходит формирование и расходование личных финансов. Данные факторы Р.С. Екшембиев делит на две группы: внешние факторы и внутренние. Что касается внутренних факторов, оказывающих влияние на структуру личных финансов, то к ним автор относит следующие:

величина полученного денежного дохода;

степень обеспечения потребностей индивида за счет ведения натурального хозяйства, уровень организации ведения бюджета индивида;

уровень материальных и духовных потребностей индивидов.

Внешние факторы связаны с тем уровнем цен, который проявляется в розничных ценах на потребляемые индивидом различные товары и услуги. Кроме того, это величина положенных государственных дотаций, сумма налогов и прочих обязательных платежей индивида, а также в целом уровень развития потребительского кредита в экономике страны.

Перечислим источникиличных финансов:

доходы от самостоятельной деятельности: получение заработной платы и предпринимательского дохода;

доходы от собственности, находящейся в собственности индивида: проценты, дивиденды, арендная плата;

выплаты по договорам страхования;

социальные трансферты: пенсии, пособия и субсидии;

наследство, подарки, гранты, стипендии, выигрыши и чаевые.

Что касается основных направлений использования личных финансов, то они связаны с формированием текущего потребления индивида, куда включаются расходы на приобретение продуктов питания и одежды, оплату жилья и пр.; страховые взносы; инвестиции в недвижимость, деловые предприятия, ценные бумаги, банковские депозиты; сбережения для покупки товаров длительного пользования, а также приобретение иностранной валюты и драгоценностей.

Таким образом, можно сделать вывод о том, что личные финансы представляют собой финансовые потоки, которые связаны с получением отдельными индивидами доходов, последующим накоплением данных доходов и их непосредственным использованием.

В заключение параграфа хотелось бы обратить внимание на то, что в процессе своего формирования и использования личные финансы обнаруживают тесную взаимосвязь и взаимодействие с государственными, муниципальными и корпоративными финансами. Такая взаимосвязь проявляется в том, что она принимает различные формы денежных потоков:

1) из корпоративных денежных фондов в сферу персональных финансов (в виде заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности и собственности);

2) из сферы персональных финансов в общественный сектор (в виде прямых и косвенных налогов);

3) из общественного сектора в сферу персональных финансов (в виде заработной платы работников бюджетных организаций, пенсий и пособий);

4) внутри сферы персональных финансов, в частности, при формировании доходов лиц, занятых индивидуальной трудовой деятельностью, и лиц свободных профессий.

Мы пришли к выводу о том, что личные финансы играют важную роль в функционировании экономики государств, так как уровень доходов индивидов и то, какую именно часть данных доходов идет в накопление, а какая предназначена для немедленного потребления, определяет в целом общий уровень платежеспособного спроса в национальной экономике.

Список литературы

Екшембиев Р.С. Персональные финансы в финансовой системе государства/ Р. С. Екшембиев – М.: Магистр, 2015. – 304 с.

Землянский А.А., Бондарева С.А. Принципы персональных финансов // Финансовая аналитика: проблемы и решения. - 2013. - №37. – С. 21-30.

Сабанеева М. И. Финансы домашних хозяйств как экономическая категория // Научно-методический электронный журнал «Концепт». – 2014. – Т. 20. – С. 2991–2995.

Финансы [Текст]: учебник и практикум / под ред. Л. А. Чалдаевой. –М.: Юрайт, 2015. 429 с.

Чернецов, С.А. Финансы [Текст]: Учебное пособие / С.А. Чернецов. -М.: Магистр, ИНФРА-М, 2016. -576 c.

Код для цитирования: Скопировать