XI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2019

Современные условия существования и ведения любого бизнеса обуславливают необходимость непрерывного отслеживания изменяющихся факторов внешней и внутренней среды в целях управления рисками в любой сфере экономики. 

Данная практика становится необходимостью в сегментах рынка, предполагающих высокий уровень рисков. К таким сегментам, безусловно, можно отнести банковскую деятельность, которая сопряжена с целым рядом рисков.

Банковские организации предоставляют физическим и юридическим лицам денежные средства из собственных и заемных ресурсов. Средства любого банка для операционной деятельности формируются за счет клиентских денег на расчетных, текущих и иных счетах, межбанковского кредита, мобилизованных банком во временное пользование путем выпуска долговых ценных бумаг и т. д.

Ведение коммерческими банками деятельности по осуществлению кредитования является одной из особенностей, отличающей их от иных небанковских учреждений. В связи с тем, что главной целью деятельности банков является получение максимально возможной прибыли, необходимо уделять особое внимание осуществлению операций с минимальными рисками. В целях избежания риска банкротства и сохранения устойчивого положения на рынке банковских услуг, банки должны активно применять эффективные методы и инструменты управления наиболее критическими для их деятельности рисками.

Одним из основных видов деятельности банковской сферы являются кредитные операции, которые несут высокий уровень рисков. Несмотря на это, банковские организации вынуждены принимать кредитные риски, которые приводят как к прибыли, так и к убыткам.

Прежде всего, кредитный риск - это риск возникновения убытков вследствие несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств в соответствии с условиями договора. К указанным финансовым обязательствам могут относиться обязательства должника по: полученному финансированию, в том числе кредитам клиентам; межбанковским кредитам ; долговым ценным бумагам и тд.

Максимальный уровень кредитного риска отражается в балансовой стоимости финансовых активов, в консолидированном отчете о финансовом положении. Снижение кредитного риска осуществляется за счет залогового обеспечения и прочих механизмов повышения качества кредита.

Кредитные риски часто возникают при осуществлении кредитования малого бизнеса. Прежде всего это связано с тем, что данный вид клиентов не имеет достаточного количества залогового имущества, что объясняется причиной низкой активности банков и высоких процентов при кредитовании малого бизнеса. Сложность проверки реального финансового состояния индивидуальных предпринимателей является также одной из проблем для банков. Этот факт объясняется освобождением субъектов малого предпринимательства от ведения основных форм бухгалтерской отчетности и возможностью предоставить банковской организации лишь декларацию в подтверждение уровня своих доходов. А большинство предприятий малого бизнеса и вовсе стремятся уйти от налогов и стараются скрыть реальные масштабы своего бизнеса.

В целях минимизации кредитного риска банки вынуждены проводить постоянное совершенствование системы проверки потенциальных заемщиков. Кредитный риск в равной степени опасен для банков с любым объемом активов и количеством клиентов. Представляет интерес, как проводится управление кредитными рисками в одном из наиболее крупных российских банков — ПАО «Сбербанк России».

Реализуемая ПАО «Сбербанк России» политика по управлению кредитными рисками направлена на расширение перечня предоставляемых кредитных продуктов, реализацию системного подхода к управлению кредитными рисками, обеспечивающую сохранение или снижение уровня кредитных рисков, оптимизацию продуктовой структуры кредитных портфелей.

Банк применяет следующие методы управления кредитными рисками:

предупреждение кредитного риска путем идентификации, анализа и оценки потенциальных рисков на стадии, которая предшествует проведению операций, подверженных кредитному риску;

планирование уровня кредитного риска путем оценки уровня ожидаемых потерь;

внедрение единых процессов идентификации риска;

ограничение кредитного риска путем установления лимитов;

мониторинг и контроль кредитного риска;

формирование резервов на возмещение потерь.

Система контроля и мониторинга уровня кредитных рисков реализуется на основе принципов, обеспечивающих предварительный, текущий и последующий контроль операций, подверженных риску, а также соблюдение установленных лимитов риска. В ПАО «Сбербанк» разработана многоуровневая система лимитов для каждой линии бизнеса, основанная на ограничении кредитного риска по операциям кредитования.

Рисунок 1. Система лимитов кредитования ПАО "Сбербанк"

В банке также функционирует система внутренних рейтингов, в основе которой лежат экономико-математические модели оценки вероятности дефолта контрагентов и сделок. Система кредитных рейтингов обеспечивает дифференцированную оценку вероятности ненадлежащего исполнения обязательств на основе анализа количественных (финансовых) и качественных (рыночные факторы, внешнего влияния, оценка деловой репутации и тд.) факторов, а также оценку вероятности дефолтов контрагентов с последующей их классификацией по рейтингам.

Сбербанк осуществляет предоставление денежных средств как физическим лицам, так и юридическим, которые имеют различные причины для невозврата кредита. В связи с этим ПАО Сбербанк прибегает к различным способам управления рисками при кредитовании.

Одним из базовых инструментов снижения кредитного риска, связанного с невыплатой по кредитным договорам, является наличие обеспечения. На основании этого банк разработал залоговую политику, которая определяет принципы и элементы организации работы с залоговым обеспечением в процессе кредитования. Качеством залога выступает вероятность получения денежных средств в размере предполагаемой залоговой стоимости при обращении взыскания на предмет залога. Оценка стоимости залога производится на основании внутренней экспертной оценки, оценки зависимых оценщиков, а также на основании стоимости предмета залога на бухгалтерском балансе заемщика с применением дисконта.

Сбербанк осуществляет постоянный контроль взыскания проблемной задолженности на всех стадиях отбора. Процессы взыскания просроченной задолженности построены по принципу максимальной автоматизации и стандартизации, что обеспечивает исключение человеческого фактора на всех уровнях работы с проблемной задолженностью.

Таблица 1. Ссудная задолженность с просроченными сроками погашения в разрезе групп клиентов на 01.01.2018 г.

Млн. руб.	Итого	До 30 дн	31-90 дн	91-180 дн	Болнн 180 дн
Юридические лица	302 500	22 075	13 352	14 551	252 522
Физические лица	257 938	56 136	21 947	16 645	163 210
Кредитные организации	54 633	3 020	-	1 152	50 461
Просроченная задолженность	615 071	81 231	35 299	32 348	466 193

На основании данных таблицы можно увидеть, что общая сумма просроченной задолженности ПАО «Сбербанк России» составляет 615 071 млн.руб.. Большая доля задолженности приходится на юридические лица -302 500 млн. руб., что составляет 49,2 % от общего объема.

В ходе урегулирования вопросов проблемной задолженности юридических и физических лиц Сбербанк реализует имущество, которое было ранее принято на баланс банка в качестве обеспечения. В течение 2017 года реализовано имущество на 707 млн руб., за 2016 год - на 569 млн руб. Подавляющее большинство реализованных объектов составили объекты недвижимости, включающие квартиры, земельные участки и нежилые помещения.

Вместе с разработкой системы залоговой политики в банке действует многомерная система полномочий, позволяющая определить уровень принятия решений по каждой кредитной заявке. Каждому территориальному подразделению Банка присваивается профиль риска, определяющий полномочия подразделения по принятию самостоятельных решений в зависимости от категории риска заявки. В процессе урегулирования проблемной задолженности подразделения используют набор инструментов, соответствующих мировым практикам: дистанционные коммуникации, выезды, реструктуризация задолженности, работа с коллекторскими агенствами.

Процесс реструктуризации задолженности является одним из методов снижения уровня риска неплатежеспособности заемщика. Процесс реструктуризации представляет собой внесение изменений в первоначальные существенные условия заключенного с должником кредитного договора в более благоприятную для него сторону. Сбербанк часто использует данный метод в целях снижения уровня риска. По состоянию на 1 января 2018 года объем реструктурированных ссуд юридических лиц составил 3 402 584,0 млн руб., их доля в активах бухгалтерского баланса - 14.7%. А объем реструктурированных ссуд физических лиц составил 277 943,0 млн руб., их доля в активах - 1.19%. Стандартные варианты реструктуризации пользования кредитом предполагают увеличение срока пользования кредитом, порядка погашения задолженности по кредиту , отказ от взимания неустоек полностью или частично , изменение валюты кредита.

Банк проводит регулярные исследования текущего процесса взыскания с целью формирования резервов на возможные потери.

Таблица 2. Классификация активов, оцениваемых в целях создания резервов, по категориям качества по состоянию на 01.01.2018 г.

Млн. руб.	Категории качества					Итого
	1	2	3	4	5
Активы оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери по ссудам	8 360 593	7 927 891	825 002	429 714	692 456	18 235 656
Кредиты банкам Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам	1460 663 6 899 033 897	11 513 3 428 911 4 487 467	8 216 584 745 232 041	7 243 408 109 14 362	52 335 449 066 191 055	1 539 970 11 769 864 4 925 822
Вложения в ценные бумаги, оцениваемые в целях создания резервов на возможные потери	594 131	36 838	847	-	901	632 717
Ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи Ценные бумаги, удерживаемые до погашения	112 594 019	- 36 838	65 782	- -	- 901	177 632 540
Активы по которым формируется резерв на возможные потери						18 868 373

По данным таблицы можно увидеть, что активы по которым формируется резерв на возможные потери ПАО "Сбербанк" составляют 18 868 373 млн. руб., при этом большая доля активов приходится на формирование резервов на возможные потери по ссудам, оцениваемая в 18 235 656 млн. руб., что составляет 96,6 % от суммы активов.

На основании оценки платежеспособности заемщика определяется категория качества, в соответствии с которой вычисляется объемы резервов по каждой категории.

Таблица 3. Классификация резервов по категориям качества по состоянию на 01.01.2018 г.

Млн. руб.	Категории качества					Итого
	1	2	3	4	5
Резерв на возможные потери по ссудам	452	126 413	135 882	190 585	640 854	1 094 186
Кредиты банкам Кредиты юридическим лицам Кредиты физическим лицам	- 452 -	261 78 067 48 085	1 725 121 031 13 126	3 983 181 639 4 963	52 337 406 101 182 416	58 306 787 290 248 590
Резервы на возможные потери по ценным бумагам	-	3 039	408	-	901	4 348
Резервы на возможные потери	452	129 452	136 290	190 585	641 755	1 098 534

На основании данных таблицы видно, что большая доля резервов на возможные потери приходится на кредитование юридических лиц и составляет 787 290 млн. руб.. Они остаются самой рискованной категорией заемщиков.

Резервы банка компенсируют убытки, которые он может понести в случае невозврата размещенных им кредитных ресурсов, т.е. минимизируют кредитный риск.

Таким образом, можно сделать вывод, что кредитные риски являются одной из главных причин финансовых проблем банков, а их снижение является важной задачей в организации банковской деятельности. Именно поэтому исследования в области анализа кредитных рисков, разработки соответствующего инструментария по их снижению сегодня как никогда актуальны.

СПИСОК ИСПОЛЬЗУЕМОЙ ЛИТЕРАТУРЫ

Муравецкий А.Н., Кунташев П.А. О возможностях снижения риска кредитного портфеля // Финансы и кредит. 2013. №16 (544).

Учаева Е.А. Управление кредитными рисками в коммерческом банке // Вестник СамГУ. 2016. №8 (119).

Ушаков Вячеслав Вячеславович Совершенствование методики формирования резервов на возможные потери по ссудам в целях минимизации кредитного риска // Известия БГУ. 2014. №4.

Тюкавкин Н.М. Банковская деятельность России на современном этапе // Региональные проблемы преобразования экономики. 2014. № 2. С. 254—261.

ПАО «Сбербанк России»: официальный сайт. URL:https://www.sberbank.ru/ru/about/today

LIST OF USED LITERATURE

1. Muravitsky A. N., Mantashev P. A. About the possibilities of reducing portfolio risk // Finance and credit. 2013. №16 (544).

2. Uchaeva E. A. credit risk Management in commercial banks // Vestnik SamGU. 2016. №8 (119).

3. Ushakov Vyacheslav V. Improvement of methods of formation of reserves for possible losses on loans to minimize the credit risk // proceedings of BSU. 2014. No. 4.

4. Tyukavkin N. Mmm. Banking in Russia at the present stage / / Regional problems of economic transformation. 2014. No. 2. P. 254-261.

5. PJSC "Sberbank of Russia": the official website. URL: https://www.sberbank.ru/ru/about/today

Код для цитирования: Скопировать