XI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2019

В условиях рыночной экономики, все операции, которые проводятся коммерческими банками, подразделяются на три основные группы: пассивные, активные и комиссионно-посреднические.

I. Пассивные операции коммерческих банков – представляют собой привлечение средств. К ним относится собственный и привлеченный капитал. Собственный капитал банка включает в себя: уставный фонд (акционерный капитал), резервный капитал и нераспределенную прибыль.

В структуре пассивов банков, доля собственного капитала, как правило, составляет 9-15%. Преобладающей частью в структуре банковского капитала является привлеченный капитал. Он включает в себя депозиты, полученные кредиты и средства мобилизованные посредством эмиссии долговых ценных бумаг банка (например, облигации).

Следовательно, пассивные операции формируют банковские ресурсы, отражаемые в пассиве баланса банка. Источниками формирования банковских ресурсов являются собственные, заемные и привлеченные средства.

II. Активные операции коммерческих банков – это размещение привлеченных средств. Активы банка – это совокупность имущественных средств хозяйствующего субъекта, формируемые за счет ресурсов, от которых ожидается получение экономической выгоды в будущем.

Активные операции банка это: краткосрочное и долгосрочное кредитование производственных, социальных, инвестиционных и научных деятельностей организаций; а так же выдача потребительских ссуд населению; приобретение ценных бумаг; лизинг; факторинг; инновационное финансирование и кредитование; долевое участие средствами банка в хозяйственной деятельности организаций; выдача ссуд другим банкам.

Активные операции банка по экономическому содержанию подразделяются на: ссудные (учетно-ссудные); расчетные; кассовые; инвестиционные и фондовые; валютные; гарантийные.

III. Комиссионные операции банков – выполняются за определенную плату (комиссию) по поручению клиента. Величина взимаемой банками комиссии - составляет 1-2% суммы поручения.

Комиссионная сделка обязывает клиента банка, оплачивать все дополнительные расходы, которые связаны с куплей – продажей товаров, а именно: транспортные, страховые, а так же оплата услуг связи, складские, рекламные и т.д.

Следовательно, если по условию соглашения не предусмотрен другой порядок распределения расходов, то комиссионное вознаграждение банку, целиком учитывается в прибыли банка.

Рассмотрим основные виды операций на примере банка «ВТБ».

Деятельность банка «ВТБ» предусматривает постоянное расширение круга проводимых, на российском рынке, операций, а также предоставление клиентам широкого комплекса услуг, принятых в международной банковской практике:

- РКО, пересчет и зачисление выручки на счета;

- операции по купле – продаже иностранной валюты за рубли, а также конверсионные операции иностранная валюта;

- управление рублевыми и валютными ресурсами;

- операции по покупке и продаже, а также по депозитарному обслуживанию операций связанных с разными видами ценных бумаг;

- брокерское обслуживание организованного рынка ценных бумаг в секторе фондового рынка ММВБ;

- покупка, продажа, инкассирование векселя по поручению клиента;

- операции с депозитными сертификатами и векселями ВТБ;

- осуществление функций агента валютного контроля;

-выпуск и обслуживание международных пластиковых карт;

В банковской практике активные операции классифицируются согласно классификации самих активов и осуществляются по трем критериям: доходность, ликвидность и рискованность активов.

Рассмотрим показатели финансово-экономической деятельности «ВТБ» в таблице 1.

Таблица 1. Показатели финансово-экономической деятельности «ВТБ»

Наименование показателя	2015	2016	2017
Уставный капитал, тыс. руб.	50 730 197	50 730 197	76 394 468
Собственные средства (капитал), тыс. руб.	114 721 100	154 167 734	220 572 500
Чистая прибыль (непокрытый убыток), тыс. руб.	26 499 217	37 076 119	20 729 789
Рентабельность активов, %	2,3	2,5	1,0
Рентабельность капитала, %	23,2	24,0	9,4
Привлеченные средства: (кредиты, депозиты, клиентские счета и т.д.), тыс. руб.	1 065 353 796	1 307 380 559	1 837 344 260

Рассматривая данные таблицы 1 мы видим, что в 2017 году «ВТБ» достиг значимого роста объема активов, привлеченных средств населения, а также прирост объема полученной чистой прибыли, которая является рекордной за время работы банка. По данным результатов, ВТБ удалось, максимально приблизится к стратегическим целям 2017-2018 гг. по показателям возврата на капитал и активы.

На протяжении года банку удавалось сохранять динамичные темпы прироста, что способствовало уверенному приросту ключевых показателей.

В таблице 2 рассмотрим данные для анализа доли доходов банка от основной деятельности в общей сумме доходов.

Таблица 2. Доля доходов «ВТБ» от основной деятельности

Наименование показателя	2015	2016	2017
Вид банковских операций: Ссуды, предоставленные клиентам (не кредитным организациям)
Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.	97 891 063	130790676	185260705
Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации,%	60,52	64,35	80,71
Вид банковских операций: Комиссионные операции
Объем доходов от данного вида банковских операций, тыс. руб.	14 391 129	20 807 038	26 010 781
Объем доходов от данного вида банковских операций в общем объеме доходов кредитной организации,%	8,90	10,23	10,93

Согласно таблице 2 ,можно сделать вывод о том, что за рассматриваемый период с 2015г. по 2017г. увеличился объем доходов по предоставлению ссуды на 87,4 млн.руб, а в % соотношении на 20,19%.
Также наблюдается рост объемов доходов от комиссионных операций, они увеличились на 11,6 млн.руб., в % соотношении на 2,03%.

В таблице 3 рассмотрим данные для анализа ликвидности «ВТБ».

Таблица 3. Ликвидность ПАО «ВТБ», в %

Название норматива	Допустимое значение норматива	2015	2016	2017
Достаточности капитала H1	Min 10% (K>5 млн. евро) Min 11% (K<5 млн. евро)	11	11, 19	10,93
Мгновенной ликвидности Н2	Min 15%	44,10	45,73	47,41
Текущей ликвидности Н3	Min 50%	65,2	61,60	75, 20
Долгосрочной ликвидности Н4	Max 120%	92,6	108,28	94,18
Макс.размер риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков Н6	Max 25%	20,4	12,70	13,9
Макс. размер крупных кредитных рисков Н7	Max 800%	48,40	39,5	64,3

Таким образом, банк выполняет все обязательные нормативы состояния ликвидности. Постоянно рассчитываемая и поддерживаемая доля ликвидных активов позволяет своевременно выполнить все обязательства банка перед клиентами и контрагентами при любом варианте развития событий.

Рассмотрим показатели кредитного риска и их изменения в течение 2017 года.

Таблица 4. Показатели кредитного риска «ВТБ» за 2017 год

Наименование показателя	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
Доля просроченных ссуд	3.1	3.2	3.3	3.6	3.7	3.8	4.0	4.2	4.3	4.3	4.5	4.3
Наименование показателя	01	02	03	04	05	06	07	08	09	10	11	12
Сумма норматива размера крупных кредитных рисков Н7 (макс.800%)	63.9	65.1	60.1	75.4	73.2	73.1	75.1	75.7	73.1	67.3	81.7	91.2

По результатам таблицы 4, наблюдается рост доли просроченных ссуд и доли резервирования на потери по ссудам, однако можно заметить, что в последнем полугодии 2017г. показатели и там и там существенно не изменяются. Что касается суммы норматива размера крупных кредитных рисков, то она тоже значительно увеличивается.

Согласно средним показателям по российским банкам, уровень просроченных ссуд должен составлять не более 3-4%, а уровень резервирования не более 8-9%.

Таким образом, статистические данные «ВТБ» банка и анализ его финансовой деятельности говорит о том, что негативные тенденции, способные повлиять на финансовую устойчивость банка, отсутствуют.

Список использованных источников

1)Антонов, А.Г. Денежное обращение, кредит, банки / А.Г. Антонов. - М.: Банки и биржи, 2016. - 340с.

2)Багров, Н.А. Организация активных операций коммерческих банков / С.А. Багров. - М.: Банки и биржи, 2015. - 320 с.

3)Банковские операции: учеб.пособие. Части I-IV. / Под общ. ред. О.И.Лаврушина. - М.: ИНФРА-М, 2017. - 418с.

4)Основы банковской деятельности: учеб. пособие / Под ред. К.Р. Тигербекова . - М.: ИНФРА-М, 2014. - 720с.

5)Справочник банкира / Под ред. Э.А. Уткина. - М.: Тандем, ЭКМОС, 2016. - 432с.

6) Интернет-ресурс. Официальный сайт «ВТБ» банка - https://www.vtb.ru/

7) Федотова, Г.В. Особенности кредитного процесса в коммерческом банке [Электронный ресурс] / Г.В. Федотова, В.П. Сандрыгайло, И.А. Якунина // Управление, Бизнес и Власть : электрон. науч. журнал. - 2015. - № 1. - C. Режим доступа : http://ubv.esrae.ru/133.

8) Федотова, Г.В. Банковские риски в оценке кредитоспособности заёмщика / Г.В. Федотова, Д.И. Ким // Институты и механизмы инновационного развития: мировой опыт и российская практика : сб. науч. ст. 4-й междунар. науч.-практ. конф. (23-24 окт. 2014 г.) / Юго-Западный гос. ун-т, Северо-Казахстанский гос. ун-т им. М. Козыбаева, Харьковский автомобильно-дорожный нац. ун-т, Сумский гос. ун-т. - Курск, 2014. - C. 415-418.

Код для цитирования: Скопировать