XI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2019

Негосударственное (дополнительное) пенсионное обеспечение – негосударственные пенсии, выплачиваемые в рамках договоров с негосударственными пенсионными фондами, финансируемые за счет взносов работодателей и работников в свою пользу и дохода, полученного от их инвестирования.

Т.е. добровольное пенсионное обеспечение - возможность самостоятельно, без участия государства и без внедренных государством правил сформировать будущую пенсию.В случае прекращения уплаты взносов многие фонды оставляют за вкладчиком возможность возобновить их перечисление, обратившись с такой целью в свой НПФ.

Отличительными чертами данного вида пенсионного обеспечения являются:

добровольное и дополнительное страхование;

отсутствие необходимости иметь страховой стаж;

возможность самостоятельно устанавливать сумму взносов и периодичность их уплаты;

наличие у гражданина права расторгнуть договор и вернуть накопленное;

возможность в случае прекращения уплаты взносов возобновить их перечисления через какое-то время.

Обычная трудовая государственная пенсия в России не в состоянии удовлетворить потребности пенсионера, так как её размер практически равен прожиточному минимуму, и поэтому государство вступило на путь рыночного развития, передав ответственность за будущую пенсию самому будущему пенсионеру и его работодателю.

Отметим, что за деятельностью НПФ осуществляется серьезный контроль со стороны государства, который осуществляет Служба по финансовым рынкам ЦБ РФ.

Страховщиками по системе добровольного пенсионного страхования выступают негосударственные пенсионные фонды (НПФ). Они предлагают различные программы дополнительного пенсионного обеспечения, и право клиента – выбрать ту, которую он считает наиболее выгодной. Пенсионное обеспечение в Негосударственном пенсионном фонде приобретает индивидуальный характер, т.е. каждый клиент может выбрать для себя фонд, пенсионные схемы и программы которого в наибольшей степени соответствуют его интересам и предпочтениям. В то время как система государственного пенсионного обеспечения строится на принципах обязательности и в расчете на усредненные государством требования участника, дополнительная добровольная негосударственная система пенсионного обеспечения эластична и пытается всякий раз в каждом конкретном случае учесть интересы клиентов.

Пенсионная схема представляет собой перечень условий, раскрывающих порядок уплаты пенсионных взносов и выплаты негосударственной пенсии.

1. в зависимости от количества вкладчиков:

с единственным лицом, перечисляющим взносы;

паритетная (где участвуют сотрудники и работодатели);

2. в зависимости от вида открываемого счета:

солидарные (в пользу группы заранее определенных лиц);

индивидуальные (с перечислением на именной счет).

С точки зрения выплаты негосударственной пенсии различают такие схемы:

срочные (выплата осуществляется в течение всего срока, предусмотренного договором; Вы сами выбираете желаемый срок выплаты пенсии)

пожизненные (без ограничения в течение всей жизни участника при наличии на то средств на счете).

* 1) выплата всей накопленной суммы в течение определенного ряда лет;

* 2) выплаты определенной суммы до исчерпания средств на счете;

* 3) пожизненные выплаты (традиционный вариант пожизненной пенсии предусматривает применение принципа солидарной ответственности. Фондом проводятся актуарные расчеты, в результате которых определяются размеры пенсий. Выплаты производятся исходя из страхового принципа, в соответствии с которым средства участников, умерших раньше среднего возраста дожития, расходуются на выплаты пенсий участникам, живущим дольше этого возраста. При этом, разумеется, наследования средств быть не может.)

* 4) комбинированные выплаты; (предполагают выплату части пенсионных накоплений единовременно сразу после выхода на пенсию, в то время как оставшаяся часть выплачивается по другим существующим схемам.)

* 5) отсроченные выплаты (участник добровольно отказывается от получения пенсии на некоторый срок после наступления пенсионного случая. Это редко применяемая схема.)

В схеме с установленными взносами вкладчик сам определяет, сколько денежных средств и с какой периодичностью он будет перечислять в фонд. Далее в зависимости от накопленной суммы будет определён размер негосударственной пенсии.

При наступлении пенсионных оснований или завершения оговорённого периода накопления пенсионных взносов, клиент вправе выбрать какую пенсию он хочет получать — пожизненную или срочную, то есть распорядиться её на своё усмотрение. После этого специалисты НПФ рассчитают её размер, исходя из предпочтений клиента и накопившихся на счёте средств + дополнительный доход от инвестиционной деятельности фонда. В данной схеме ни фонд, ни работодатель, не берут на себя никаких обязательств (они просто перечисляют деньги, а другие их копят выплатами)

В схеме с установленными выплатами, вкладчик исходит из того, какую негосударственных пенсию он хотел бы получать ежемесячно/ежеквартально/раз в год в будущем при наступлении пенсионных оснований. Эти условия включаются в договор. Исходя из них, специалисты НПФ рассчитают сумму, которую нужно накопить к достижению пенсионного возраста и размер взносов,необходимы для этого. Плательщик взносов (работодатель, сам работник) вносит суммы, которые ежегодно корректируются на уровень инвестиционного дохода.

При такой ПС ежемесячные или ежегодные взносы должны пересматриваться актуарием ежегодно на основании очень сложной системы оценивания. Фактически сумма пенсии зависит от продолжительности жизни пенсионера. Как правило при такой схеме, размер взносов увеличивается, когда стоимость активов на рынке падает.

С одной стороны схемы с установленными выплатами могут казаться более привлекательными, чем схемы с установленными взносами, где окончательная сумма накопленных активов зависит от инвестиционного дохода за длительное время. Однако, в наше время трудно спрогнозировать развитие рынка, которое может повлиять на финансовое положение плательщика взносов и его возможность их осуществлять в полном объёме.

К числу основных разновидностей схем с установленными выплатами относятся:

1) схемы с твердыми выплатами, фиксирующими в абсолютной величине размеры выплат за каждый период (год, месяц, квартал), в течение которого вносились взносы в НПФ;

2) схемы, устанавливающие размеры выплат пропорционально средней заработной плате работников, которые предполагают, что величина пенсий определяется как произведение средней заработной платы, числа лет участия в фонде и установленной фондом цены года стажа в процентах к заработку;

3) схемы, устанавливающие размер выплат пропорционально средней зарплате за ряд последних лет.

В настоящее время вкладчики — физические лица отдают предпочтение схеме с установленными взносами. Во-первых, объясняется это простотой расчета пенсионных резервов, так как схема с установленными выплатами требует качественной, достоверной, трудоемкой и дорогостоящей демографической информации. Во-вторых, опасность: чем длиннее временной период, тем больше представляет собой инфляция и связанное с ней обесценение денежных выплат. В современных условиях инвестирование пенсионных накоплений ненадежно и возможности НПФ по капитализации пенсионных накоплений ограничены. В-третьих, простота и доступность в понимании клиентами фонда механизма наращивания средств.

Список литературы:

1. Шоломицкий А.Г. Финансирование накопительных пенсий: актуарные методы и динамические модели // Обозрение прикладной и промышленной математики. - 2002. - Т. 9.

2.Чэдберн, Р. и Хэберман, С. Основы актуарной математики. - Пер. с англ. - Кемерово, 1996. -.

3. Баскаков, В.Н. и Баскакова, М.Е. Пенсии для мужчин и женщин. - Москва, Московский философский фонд, 1998.

4. Михайлов А.В., Харченко О.В. Моделирование и актуарный расчет корпоративных пенсионных программ. - М.: Просвещение, 2000.

5. Охрана труда в отрасли. Безопасность труда при работе на ПЭВМ: Учеб. пособие/ В. В Вамболь., Н. И. Меркулова, Л. И Кротенко Харьков, 2002.

Код для цитирования: Скопировать