X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

На сегодняшний день коммерческие банки представляют собой кредитные организации универсального типа, которые предлагают своим потенциальным клиентам огромный перечень различных видов банковских услуг, продуктов и технологий. Но, несмотря на всю привлекательность отдельных видов операций банка, основной его функцией является кредитование. Чтобы рационально и с максимальной выгодой использовать все элементы процесса кредитования, банками разрабатывается эффективная кредитная политика, от которой во многом зависит успешность банка в целом и его развитие в будущем.

Кредитная политика – это определение основных направлений кредитно-инвестиционной деятельности банка и разработка процедур кредитования, способствующих снижению рисков. Сущность кредитной политики коммерческого банка заключается в обеспечении надежности, безопасности и прибыльности кредитных операций, то есть в умении свести к минимуму кредитный риск.

Анализ и оценку кредитной политики коммерческого банка целесообразно проводить на основе целого ряда относительных показателей и коэффициентов, которые характеризуют кредитную деятельность с разных сторон.

1. Уровень кредитной активности банка (Ука) – показатель, определяющий степень специализации банка в области кредитования [2, с. 377]:

Ука = КВ/А * 100%,

где КВ – совокупность кредитных вложений банка (вся ссудная и приравненная к ней задолженность);

А – совокупные активы банка.

Минимальное значение данного показателя – 40%.

2. Коэффициент опережения (Коп) – коэффициент, отражающий общий уровень кредитной активности банка [2, с. 378]:

Коп = Тпр (КВ)/Тпр (А)

Нижний предел значения данного коэффициента – 1.

3. Коэффициент агрессивности-осторожности (Ка) – коэффициент, характеризующий направленность кредитной политики коммерческого банка [2, с. 378]:

Ка = КВ/ПС * 100%,

где ПС – привлеченные средства банка.

Существует следующее распределение значений данного коэффициента:

Ка ≤ 53% - угроза недополучения прибыли и возникновения убытков;

53% < Ка ≤ 60% - проведение «осторожной» кредитной политики;

60% < Ка ≤ 70% - оптимальный уровень;

70% < Ка ≤ 78% - проведение «агрессивной» кредитной политики;

Ка > 78% - неоправданно опасная кредитная политика.

4. Показатель соотношения кредитных вложений к собственным средствам банка (Кск) – показатель, отражающий степень рискованности кредитной политики коммерческого банка [2, с. 378]:

Кск = КВ/СК * 100%,

где СК – собственный капитал.

Минимальное значение данного показателя – 80%.

5. Общий коэффициент достаточности РВПС (Ко) [2, с. 379]:

Ко = РВПС/КВ * 100%,

где РВПС – фактически созданный резерв на возможные потери по ссудам.

Минимальное значение данного коэффициента – 20%.

6. Коэффициент эффективности кредитных операций (Кэ) – показатель рентабельности кредитования, показывающий, сколько чистой прибыли банка приходится на 1 рубль кредитных вложений, тем самым отражая эффективность размещения банковских кредитов [3, с. 422]:

Кэ = ЧП/КВ,

где ЧП – чистая прибыль банка.

У данного коэффициента нет установленных оптимальных значений. Полученный результат сравнивается со значениями прошлых лет и с нормативным значением, установленным самим банком.

Таблица 1 – Показатели, характеризующие кредитную политику ПАО «Сбербанк» за 2014-2016 гг., в %

Показатель	на 01.01.2015 г.	на 01.01.2016 г.	на 01.01.2017 г.	Нормативное значение
Ука	73,1	74,3	74,7	≥ 40%
Коп	1	1,5	1	≥ 1
Ка	80,4	82,8	85,9	60% < Ка ≤ 70%
Кск	722	673	552	≥ 80%
Ко	5,04	6,0	6,4	≥ 20%
Кэ	2,0	1,3	3,1	-

Расчеты показателей, отраженных в таблице 1, свидетельствуют о том, что ПАО «Сбербанк России» за период 2014-2016 гг. проводил достаточно активную кредитную политику. Доказательством этого являются значения таких коэффициентов, как показатель уровня кредитной активности банка, результаты которого превосходят нормативное значение практически в 2 раза на протяжении всего исследуемого периода, как коэффициент опережения, результаты которого также соответствуют установленной норме. Однако при расчете коэффициента агрессивности-осторожности выяснилось, что, с точки зрения рискованности, ПАО «Сбербанк России» придерживается неоправданно опасной кредитной политики. Анализируя результаты, полученные в ходе расчета общего коэффициента достаточности РВПС, можно сказать, что величина фактически созданного банком резерва на возможные потери по ссудам недостаточна для покрытия всех возможных убытков, связанных с неисполнением или несвоевременным исполнением заемщиком своих финансовых обязательств. Что касается коэффициента эффективности кредитных операций, то следует отметить, что рентабельность кредитования возросла. Так, в 2016 году она составила 3,1%, что на 1,1% больше, по сравнению с 2014 годом.

Для оценки рискованности кредитной деятельности, согласно Инструкции Банка России №180-И "Об обязательных нормативах банков", выделяют следующие нормативы, характеризующие уровень кредитного риска коммерческого банка [1]:

Н6 – норматив максимального размера риска на одного заемщика или группу связанных заемщиков:

Н6 = Крз/СК * 100%,

где Крз - совокупная сумма кредитных требований банка к заемщику или группе связанных заемщиков за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным требованиям;

СК – собственный капитал банка.

Максимальное значение данного норматива – 25%.

Н7 – норматив максимального размера крупных кредитных рисков:

Н7 = ∑Кскр_i/СК * 100%,

где Кскр_i - i-й крупный кредитный риск за вычетом сформированного резерва на возможные потери по соответствующим кредитным требованиям.

Максимальное значение данного норматива – 800%.

Н9.1 – норматив максимального размера кредитов, банковских гарантий и поручительств, предоставленных банком своим участникам (акционерам):

Н9.1 = ∑Кра_i /СК * 100%,

где Кра_i - величина i-го кредитного требования банка, а также кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Максимальное значение данного норматива – 50%.

Н10.1 – норматив совокупной величины риска по инсайдерам банка (физические лица, которые могут воздействовать на принятие решения о выдаче кредита банком):

Н10.1 = ∑Крси_i /СК * 100%,

где Крси_i - величина i-го кредитного требования к инсайдеру банка, кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера за вычетом сформированного резерва на возможные потери по указанным кредитным требованиям.

Максимальное значение данного норматива – 3%.

В таблице 2 отражены значения основных нормативов уровня кредитного риска ПАО «Сбербанк России» на основании данных финансовый отчетности.

Таблица 2 – Нормативы уровня кредитного риска ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг., в %

Норматив	на 01.01.2015 г.	на 01.01.2016 г.	на 01.01.2017 г.	Нормативное значение
Н6	19,2	20,0	17,9	≤ 25%
Н7	207,5	197,5	129,8	≤ 800%
Н9.1	0,0	0,0	0,0	≤ 50%
Н10.1	1,0	0,8	0,5	≤ 3%

На основании данных таблицы 2 можно сделать вывод, что на протяжении всего анализируемого периода 2014-2016 гг. все значения нормативов уровня кредитного риска находятся в установленных пределах.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. Инструкция Банка России от 28 июня 2017 года № 180-И "Об обязательных нормативах банков" [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы Консультант-плюс / Режим доступа: http://www.consultant.ru, свободный.

2. Банковский менеджмент [Текст]: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: КНОРУС, 2011. – 560 с.

3. Управление деятельностью коммерческого банка (банковский менеджмент) [Текст]: учебник / под ред. О.И. Лаврушина. – М.: Юристъ, 2003. – 688 с.

Код для цитирования: Скопировать