X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Собственный капитал банка – это система различных по установлению полностью оплаченных элементов, которые обеспечивают экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. [4, c. 54]На практике осуществление капитала банка совершается в соответствии с требованиями, установленных в Положении Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". В соответствии с этим положением величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом показателей, которые определены в пункте 4 настоящего Положения. В свою очередь, основной капитал складывается из суммы источников базового капитала и источников добавочного капитала.

При оценке своего финансового положения, банк в своей деятельности проводит полный анализ собственного капитала. Так как его объем формирует величину, состав и структуру активов, доходов банка.

Важнейшие задачи анализа собственного капитала заключаются в оценке величины собственного капитала, установление направлений изменения структуры собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала, определения резервов роста собственного капитала.

Про анализируя данные представленные в таблице 1, следует сказать, что на протяжении исследуемого периода наблюдается рост собственных средств (капитала), так в 2016 году собственный капитал составил 3 124 381 тыс. рублей, что на 35,2 % больше, чем в 2014 году, на 17,5 % больше по отношению к 2015 году, что позитивно характеризует его развитие.

В первую очередь это связано с увеличением основного капитала банка до 2 268 723 тыс. рублей в 2016 году, что больше на 39, 4 % относительно 2014 года, на 29,1 относительно 2015 года.

В свою очередь увеличение основного капитала связано с увеличением источников базового капитала, которые, в 2016 году составили 2 557 794 тыс. рублей.

Дополнительный капитал в 2016 году составил 855 658 тыс. рублей, что на 25,1 % больше, чем в 2014, но на 5,1 % меньше, чем в 2015 году.

Таблица 1 – Структура собственного капитала коммерческого банка, млн. руб.[5]

Наименование статьи	2014	2015	2016	Изменение, %
				2016 к 2014	2016 к 2015
1. Собственные средства (капитал), в т.ч.	2 311 530	2 658 051	3 124 381	35,2	17,5
Источники базового капитала:	1 879 078	2 053 478	2 557 794	36,1	24,6
Уставный капитал	8 711	8 711	8 711	0	0
Эмиссионный доход	228 054	228 054	228 054	0	0
Резервный фонд	3 527	3 527	3 527	0	0
Нераспределенная прибыль	1 638 785	1 813 185	2 317 501	41,4	27,8
1.2 Показатели, умен-ие источники базового капитала	251 515	296 916	289 071	14,9	-2,6
Нематериальные активы	16 421	22 914	49 794
Вложения в обыкновенные акции	235 094	274 002	239 276
1.3 Базовый капитал	1 627 563	1 756 562	2 268 723	39,4	29,1
1.4. Добавочный капитал	0	0	0	0	0
1.5 Основной капитал	1 627 563	1 756 562	2 268 723	39,4	29,1
1.6 Источники дополн-ого капитала	718 083	975 807	930 239	29,5	-4,7
Прибыль текущего года	113 623	127 717	126 523	11,4	-0,9
Субординированный кредит	464 884	710 087	679 089	0,5	-4,4
Уставный капитал ( за счет переоценки основных средств)	59 000	59 000	59 000	-	-
Уставный капитал (привилегированные акции)	40	35	30	-	-
Прирост стоимости имущества	80 536	78 969	65 597	-18,5	-16,9
1.7 Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала	34 115	74 317	74 580	1,2	0,4
Предоставленные субординированные кредиты	34 114	74 313	74 575	2,8	0,1
Вложения в привилегированные акции	2	3	6	-	-
1.8 Дополнительный капитал	683 967	901 490	855 658	25,1	-5,1

Рассмотрев таблицу 2, можно сказать что доля основного капитала также увеличивалась и в 2016 году составила 72,61 % от всего собственных средств (капитала). В свою очередь дополнительный капитал уменьшался на протяжении исследуемого периода и составил 27, 39 % в 2016 году.

Таблица 2 – Соотношение основного и дополнительного капитала ПАО «Сбербанк России», млн. руб.[5]

Наименование	2014 год	2015 год	2016 год
Основной капитал	1 627 563	1 756 562	2 268 723
Доля в СК в %	70,41	66,08	72,61
Дополнительный капитал	683 967	901 490	855 658
Доля в СК в %	29,59	33,92	27,39
Всего собственные средства( капитала) банка	2 311 530	2 658 051	3 124 381

Кроме того, все кредитные организации должны соблюдать нормативы достаточности собственного капитала, которые представлены в таблице 3.

В период с 2014 по 2016 гг. нормативы достаточности капитала были выполнены. Так, Н1.1 в 2016 году составил 9,9 %, что на 1,7 % больше, чем в 2014 году, на 2 % больше относительно 2015 года. Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) так же составил 9,9 % в 2016 году. В свою очередь, Н1.0 в 2016 году увеличился на 2% относительно 2014 года, на 1,7 % по сравнению с 2015 годом и составил 13,6 %.

Таблица 3 – Нормативы достаточности капитала деятельности ПАО «Сбербанка России» за 2014-2016 года. [5]

Виды нормативов	Нормативное значение	Фактическое значение				Изменение 2016 г. относительно
		2014 год	2015 год	2016 год	2014 года		2015 года
Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)	Н1.1 ≥ 4.5	8,2	7,9	9,9	1,7		2
Норматив достаточности основного капитала ( Н1.2)	Н1.2 ≥ 6.0	8,2	7,9	9,9	1,7		2
Норматив достаточности общего капитала ( Н1.0)	Н1.0 ≥ 8.0	11,6	11,9	13,6	2		1,7

Таким образом, на протяжении исследуемого периода данные нормативы увеличивались. Данное увеличение произошло, в следствии сокращения обязательств банка, в свою очередь, рост собственных источников финансирования положительно влияет на финансовые состояния банка.

Далее оценим собственный капитал по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала) и оценки качества капитала банка. Которые позволяют определить состояние оценки качества капитала банка. В соответствии с указанием Банка России №4336-У «Об оценке экономического положения в банке», можно определить уровень и качество собственных средств(капитала). С помощью данных показателей возможно оценить надежность и эффективность банка для кредиторов и вкладчиков. В таблице 4 представлены показатели, каждому из них присваивается балл и вес.

Таблица 4 - Значение показателя РГК на основе бальной и весовой оценки [3]

№	Наименование показателя	Условное обозначение	Значение, %					Вес
			Балл 1	Балл 2	Балл 3	Балл 4
1	2	3	4	5	6	7	8
1	Показатели оценки достаточности капитала:
1.1.	Показатель достаточности СК	ПК1	>13	13, ≥10,1	10	< 10	3
1.2.	Показатель общей достаточности капитала	ПК2	≥ 10	< 10, ≥ 8	< 8, ≥ 6	< 6	2
2	Показатель оценки качества капитала	ПК3	≤ 30	> 30, ≤60	> 60, ≤ 90	> 90	1

Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле (1):

(1)

По результатам, представленным в таблице 5, можно сделать следующий вывод: на протяжении данного периода показатель ПК1 увеличивался и к 2016 году составил 13,7 %, что на 2,2 % больше, чем в 2014 году, на 1,8 % больше относительно 2015 года. Также наблюдается рост ПК2, в 2016 году составил 15,7, что больше на 3,5 % относительно 104 года, на 1,9 % больше, чем в 2015 году.

Таблица 5 – Показатели оценки качества капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

Показатели	2014 год	2015 год	2016 год	Изменение, в %
				2016 от 2014 года	2016 от 2015 года
ПК1	11,5	11,9	13,7	2,2		1,8
ПК2	12,2	13,8	15,7	3,5		1,9
РГК	1	1	1	-		-

Обобщающий показатель по группе капитал (РГК) за три года не изменялся и составил 1, что является положительной величиной и означает, что состояние капитала банка хорошее.

Список используемых источников:

Инструкция Банка России РФ от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативов банка», пункт 2.2 [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У "Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

Исаева, Е. А. Банковской дело: учебно-практическое пособие / Исаева Е.А./ М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 298 с.

Годовой отчет ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] / Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» / Режим доступа: www.sberbank.com, свободный.

Код для цитирования: Скопировать