УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ( НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ") - Студенческий научный форум

X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

УПРАВЛЕНИЕ СОБСТВЕННЫМ КАПИТАЛОМ ( НА ПРИМЕРЕ ПАО "СБЕРБАНК РОССИИ")

Чуйкова А.А.1
1Курский Государственный Университет
 Комментарии
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF
Собственный капитал банка – это система различных по установлению полностью оплаченных элементов, которые обеспечивают экономическую самостоятельность, стабильность и устойчивую работу банка. [4, c. 54]На практике осуществление капитала банка совершается в соответствии с требованиями, установленных в Положении Банка России от 28 декабря 2012 г. N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")". В соответствии с этим положением величина собственных средств (капитала) кредитных организаций определяется как сумма основного капитала и дополнительного капитала, за вычетом показателей, которые определены в пункте 4 настоящего Положения. В свою очередь, основной капитал складывается из суммы источников базового капитала и источников добавочного капитала.

При оценке своего финансового положения, банк в своей деятельности проводит полный анализ собственного капитала. Так как его объем формирует величину, состав и структуру активов, доходов банка.

Важнейшие задачи анализа собственного капитала заключаются в оценке величины собственного капитала, установление направлений изменения структуры собственного капитала для оценки качества его управления, оценке чистого собственного капитала, определения резервов роста собственного капитала.

Про анализируя данные представленные в таблице 1, следует сказать, что на протяжении исследуемого периода наблюдается рост собственных средств (капитала), так в 2016 году собственный капитал составил 3 124 381 тыс. рублей, что на 35,2 % больше, чем в 2014 году, на 17,5 % больше по отношению к 2015 году, что позитивно характеризует его развитие.

В первую очередь это связано с увеличением основного капитала банка до 2 268 723 тыс. рублей в 2016 году, что больше на 39, 4 % относительно 2014 года, на 29,1 относительно 2015 года.

В свою очередь увеличение основного капитала связано с увеличением источников базового капитала, которые, в 2016 году составили 2 557 794 тыс. рублей.

Дополнительный капитал в 2016 году составил 855 658 тыс. рублей, что на 25,1 % больше, чем в 2014, но на 5,1 % меньше, чем в 2015 году.

Таблица 1 – Структура собственного капитала коммерческого банка, млн. руб.[5]

Наименование статьи

2014

2015

2016

Изменение, %

2016 к 2014

2016 к 2015

1. Собственные средства (капитал), в т.ч.

2 311 530

2 658 051

3 124 381

35,2

17,5

Источники базового капитала:

1 879 078

2 053 478

2 557 794

36,1

24,6

Уставный капитал

8 711

8 711

8 711

0

0

Эмиссионный доход

228 054

228 054

228 054

0

0

Резервный фонд

3 527

3 527

3 527

0

0

Нераспределенная прибыль

1 638 785

1 813 185

2 317 501

41,4

27,8

1.2 Показатели, умен-ие источники базового капитала

251 515

296 916

289 071

14,9

-2,6

Нематериальные активы

16 421

22 914

49 794

   

Вложения в обыкновенные акции

235 094

274 002

239 276

   

1.3 Базовый капитал

1 627 563

1 756 562

2 268 723

39,4

29,1

1.4. Добавочный капитал

0

0

0

0

0

1.5 Основной капитал

1 627 563

1 756 562

2 268 723

39,4

29,1

1.6 Источники дополн-ого капитала

718 083

975 807

930 239

29,5

-4,7

Прибыль текущего года

113 623

127 717

126 523

11,4

-0,9

Субординированный кредит

464 884

710 087

679 089

0,5

-4,4

Уставный капитал ( за счет переоценки основных средств)

59 000

59 000

59 000

-

-

Уставный капитал (привилегированные акции)

40

35

30

-

-

Прирост стоимости имущества

80 536

78 969

65 597

-18,5

-16,9

1.7 Показатели, уменьшающие источники дополнительного капитала

34 115

74 317

74 580

1,2

0,4

Предоставленные субординированные кредиты

34 114

74 313

74 575

2,8

0,1

Вложения в привилегированные акции

2

3

6

-

-

1.8 Дополнительный капитал

683 967

901 490

855 658

25,1

-5,1

Рассмотрев таблицу 2, можно сказать что доля основного капитала также увеличивалась и в 2016 году составила 72,61 % от всего собственных средств (капитала). В свою очередь дополнительный капитал уменьшался на протяжении исследуемого периода и составил 27, 39 % в 2016 году.

Таблица 2 – Соотношение основного и дополнительного капитала ПАО «Сбербанк России», млн. руб.[5]

Наименование

2014 год

2015 год

2016 год

Основной капитал

1 627 563

1 756 562

2 268 723

Доля в СК в %

70,41

66,08

72,61

Дополнительный капитал

683 967

901 490

855 658

Доля в СК в %

29,59

33,92

27,39

Всего собственные средства( капитала) банка

2 311 530

2 658 051

3 124 381

Кроме того, все кредитные организации должны соблюдать нормативы достаточности собственного капитала, которые представлены в таблице 3.

В период с 2014 по 2016 гг. нормативы достаточности капитала были выполнены. Так, Н1.1 в 2016 году составил 9,9 %, что на 1,7 % больше, чем в 2014 году, на 2 % больше относительно 2015 года. Норматив достаточности основного капитала (Н1.2) так же составил 9,9 % в 2016 году. В свою очередь, Н1.0 в 2016 году увеличился на 2% относительно 2014 года, на 1,7 % по сравнению с 2015 годом и составил 13,6 %.

Таблица 3 – Нормативы достаточности капитала деятельности ПАО «Сбербанка России» за 2014-2016 года. [5]

Виды нормативов

Нормативное значение

Фактическое значение

Изменение 2016 г. относительно

2014 год

2015 год

2016 год

2014 года

2015 года

Норматив достаточности базового капитала (Н1.1)

Н1.1 ≥ 4.5

8,2

7,9

9,9

1,7

2

Норматив достаточности основного капитала ( Н1.2)

Н1.2 ≥ 6.0

8,2

7,9

9,9

1,7

2

Норматив достаточности общего капитала

( Н1.0)

Н1.0 ≥ 8.0

11,6

11,9

13,6

2

1,7

Таким образом, на протяжении исследуемого периода данные нормативы увеличивались. Данное увеличение произошло, в следствии сокращения обязательств банка, в свою очередь, рост собственных источников финансирования положительно влияет на финансовые состояния банка.

Далее оценим собственный капитал по результатам оценок показателей достаточности собственных средств (капитала) и оценки качества капитала банка. Которые позволяют определить состояние оценки качества капитала банка. В соответствии с указанием Банка России №4336-У «Об оценке экономического положения в банке», можно определить уровень и качество собственных средств(капитала). С помощью данных показателей возможно оценить надежность и эффективность банка для кредиторов и вкладчиков. В таблице 4 представлены показатели, каждому из них присваивается балл и вес.

Таблица 4 - Значение показателя РГК на основе бальной и весовой оценки [3]

Наименование показателя

Условное обозначение

Значение, %

Вес

Балл 1

Балл 2

Балл 3

Балл 4

 

1

2

3

4

5

6

7

8

1

Показатели оценки достаточности капитала:

           

1.1.

Показатель достаточности СК

ПК1

>13

13, ≥10,1

10

< 10

3

1.2.

Показатель общей достаточности капитала

ПК2

≥ 10

< 10, ≥ 8

< 8, ≥ 6

< 6

2

2

Показатель оценки качества капитала

ПК3

≤ 30

> 30, ≤60

> 60, ≤ 90

> 90

1

Для оценки капитала банка рассчитывается обобщающий по группе показателей оценки капитала (РГК), который представляет собой среднее взвешенное значение показателей и рассчитывается по следующей формуле (1):

(1)

По результатам, представленным в таблице 5, можно сделать следующий вывод: на протяжении данного периода показатель ПК1 увеличивался и к 2016 году составил 13,7 %, что на 2,2 % больше, чем в 2014 году, на 1,8 % больше относительно 2015 года. Также наблюдается рост ПК2, в 2016 году составил 15,7, что больше на 3,5 % относительно 104 года, на 1,9 % больше, чем в 2015 году.

Таблица 5 – Показатели оценки качества капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014-2016 гг.

Показатели

2014 год

2015 год

2016 год

Изменение, в %

2016 от 2014 года

2016 от 2015 года

ПК1

11,5

11,9

13,7

2,2

1,8

ПК2

12,2

13,8

15,7

3,5

1,9

РГК

1

1

1

-

-

Обобщающий показатель по группе капитал (РГК) за три года не изменялся и составил 1, что является положительной величиной и означает, что состояние капитала банка хорошее.

Список используемых источников:

  1. Инструкция Банка России РФ от 28 июня 2017 года № 180-И «Об обязательных нормативов банка», пункт 2.2 [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

  2. Положением Банка России от 28 декабря 2012 года N 395-П "О методике определения величины собственных средств (капитала) кредитных организаций ("Базель III")", зарегистрированным Министерством юстиции Российской Федерации [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

  3. Указание Банка России от 3 апреля 2017 г. № 4336-У "Об оценке экономического положения банков» [Электронный ресурс] / Официальный сайт справочно-правовой системы консультант плюс / Режим доступа: www.consultant.ru, свободный.

  4. Исаева, Е. А. Банковской дело: учебно-практическое пособие / Исаева Е.А./ М.: Изд. центр ЕАОИ, 2011. – 298 с.

  5. Годовой отчет ПАО «Сбербанк» [Электронный ресурс] / Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» / Режим доступа: www.sberbank.com, свободный.

Просмотров работы: 157