X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Управление пассивами коммерческого банка представляет собой их эффективное применение в соответствии с возможностями формирования ресурсной базы и наоборот, формирование ресурсной базы в соответствии с возможностями ее применения. На сегодняшний день наибольшую часть банковских операций составляют привлеченные кредитные ресурсы, выступающие обязательствами банка. Привлеченные средства делятся на две группы: депозиты и недепозитные источники ресурсов.

Депозиты - это денежные средства, внесенные в банк клиентами - физическими или юридическими лицами на определенные счета и используемые ими в соответствии с режимом счета в банковском законодательстве. Недепозитные привлеченные средства – это средства, которые банк получает в виде кредитов или путем продажи собственных долговых обязательств на денежном рынке [1 с.130].

Пассивы банка представляют собой его ресурсы, состоящие из собственного капитала и средств, полученных банком от вкладчиков, то есть привлеченные [2 с.223]. Рассмотрим структуру пассивов на примере ПАО «Курскпромбанк» 2014-2016 гг. в таблице 1[3].

Таблица 1 – Пассивы ПАО «Курскпромбанк»2014-2016 гг., тыс. руб.

Наименование статьи	01.01.2015г.	01.01.2016г.	01.01.2017 г.	Откл-е	Темп роста, %
Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	0	0	0	0	0
Средства кредитных организаций	0	0	0	0	0
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	13 149 160	13 937 759	14 987 409	1 838 249	114,0
Выпущенные долговые обязательства	410	3 478	17 130	16 720	4 178
Обязательство по текущему налогу на прибыль	6 315	9 365	26 583	20 268	421,0
Отложенное налоговое обязательство	71 286	71 936	71 936	650	100,9
Прочие обязательства	138 951	189 696	132 842	-6 109	95,6
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера	24 410	69 006	145 842	121 432	597,5
Всего обязательств	13 390 532	14 281 240	15 381 469	1 990 937	114,9

По приведенным данным можно сделать вывод, что в период с 01.01.2015 – 01.01.2017 гг. пассивы увеличились на 1 990 937 тыс. руб. или на 114,9 %. Это связано с увеличением:

выпущенных долговых обязательств на 16 720 тыс. руб. или на 4 178%, что свидетельствует о том, что банк нуждается в привлечении средств за счет выпуска ценных бумаг;

резервов на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами оффшорных зон на 121 432 тыс. руб. или на 597,5%;

обязательств по текущему налогу на прибыль на 20 268 тыс.руб. или на 421%;

средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 1 838 249 тыс. руб. или на 114%, что говорит развитии и стабильности банка;

отложенных налоговых обязательств на 650 тыс. руб. или на 100,9 %.

Управление пассивами предполагает раскрытие двух взаимосвязанных проблем: управление собственным капиталом и управление привлеченными ресурсами. Собственные средства представлены в таблице 2 [4].

Таблица 2 –Собственные средства ПАО «Курскпромбанк» 2014-2016 гг., тыс. руб.

Показатель	01.01.2015	01.01.2016	01.01.2017	Отклонение	Темп роста, %
Собственные средства	2 673 939	2 934 882	3 249 047	533336	119,6
Уставный фонд	48 265	48 265	48 265	0	100

Согласно данным таблицы можно сделать вывод, что собственный капитал увеличился на 533336 тыс. руб. или на 119,6 %, что свидетельствует о развитии деятельности банка. Уставный фонд за 2014-2016 гг. не изменился.

Для оценки структуры пассивов коммерческого банка используют различные коэффициенты. К которым относятся: коэффициент покрытия, коэффициент ресурсной базы, коэффициент стабильности ресурсной базы [1 c.139,140].

Таблица 3 – Оценка эффективности управления пассивами при помощи аналитических коэффициентов

Показатель	Способ расчета	2014 г.	2015 г.	2016 г.
Коэффициент покрытия	капитал/обязательства	20,3	20,5	21,1
Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного	уставный капитал/капитал	1,8	1,6	1,5
Коэффициент формирования ресурсной базы	Обязательства банка/капитал	493,1	488,5	473,4

Согласно данным таблицы можно сделать вывод, что коэффициент покрытия за 2015-2017 гг. увеличился на 0,8 % это означает, что банк может ответить по своим обязательствам с помощью имеющихся в распоряжении средств. Коэффициент формирования собственного капитала за счет акционерного сократился на 0,3 %, т.е. банк снижет степень формирования собственного капитала банка за счет акционерного. Коэффициент ресурсной базы также сократился за 2014-2016 гг. на 19,7 %, что свидетельствует о снижении способность банка наращивать свою ресурсную базу.

Таким образом, можно сделать о том, что вывод управлять пассивами коммерческому банку необходимо для своевременного и эффективного решения задач стратегического характера. ПАО «Курскпромбанк» необходимо уделить особое внимание управлению пассивами, т.к. наибольшую долю обязательств составляют выпущенные долговые обязательства, т.е. банку необходимо увеличение процентной ставки по вкладам для привлечения клиентов. Коэффициент покрытия в ПАО «Курскпромбанк» на 01.01.2017г. равен 21%, а оптимальное значение данного коэффициента составляет 15%, высокое значение данного коэффициента говорит о нерационального расходования капитала банка.

Список использованных источников

Жукова Е.Ф. Соколова Ю.А. Банковское дело: Учебник.- М.: Издательство Юрайт, 2017г. 312 с.

Шкуро Н.Е. Управление активными и пассивными операциями банка //Проблемы достижения экономической эффективности и социальной сбалансированности: императивы, правовые и хозяйственные механизмы.- 2014. С. 225

Официальный сайт Курскпромбанка [Электронный ресурс] Режим доступа www.kurskprombank.ru свободный

Официальный сайт Центрального банка Российской Федерации [Электронный ресурс] Режим доступа http://www.cbr.ru свободный

Код для цитирования: Скопировать