X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Современная российская действительность обусловила функционирование отечественных хозяйствующих субъектов в условиях дефицита собственного капитала при удорожании традиционных заемных средств, причинами которого явился комплекс экономических санкций, направленных против российских банков.

Одним из выходов из сложного финансового положения стал относительно новый институт микрофинансовых займов, спрос на который, как со стороны организаций, так и со стороны российских граждан, уже привыкших «жить в кредит», только растет, что обуславливает высокую степень актуальности рассматриваемого вопроса.

Микрофинансовые займы, при всех своих достоинствах и очевидных недостатках, по сути, становятся современной альтернативой банковским и коммерческим кредитам. Проведем сравнительный анализ микрофинансового займа и коммерческого кредита в контексте действующего отечественного законодательства.

Основными критериями разграничения названных институтов выступают такие условия, как нормативная правовая база, предмет договора и его характер, субъект предоставления, выступающий кредитором, и его правовой статус, размер платы за предоставление и порядок его исчисления, а также некоторые иные условия.

Проводя сравнительный анализ коммерческого кредита и микрофинансового займа по критерию нормативного правового регулирования, отметим, что специального нормативного правового акта, регулирующего коммерческий заем, нет. Правовая регламентация указанного института сводится к нормам главы 42 части 2 Гражданского кодекса РФ (далее – ГК РФ), регулирующей заем и кредит.

В области же нормативного правового регулирования микрофинансового займа, напротив, существует специальный нормативный правовой акт, регулирующий правовую природу относительно нового гражданско-правового обязательства - Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ (в действующей редакции от 29.07.2017) "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". Статья 823 части 2 ГК РФ содержит легальное определение коммерческого кредита, согласно которому под ним понимается предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг, предусмотренное договорами, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками [1].

Из легального определения, очевидно, что предметом коммерческого кредита являются вещи, определяемые родовыми признаками, то есть объектом долговых обязательств выступают товары или услуги.

Названное определение коммерческого кредита, свидетельствует о том, что коммерческий кредит - это гражданско-правовые обязательства, предусматривающие отсрочку или рассрочку оплаты товаров, работ или услуг, а также предоставление денежных средств в виде аванса или предварительной оплаты.

Его особенность заключается в том, что, как правило, продавец (подрядчик, исполнитель), предоставляет покупателю (заказчику) отсрочку платежа по отпущенным товарам, выполненным работам или оказанным услугам согласно условиям заключенных

соответствующих договоров.

Отсюда следует важнейшее отличие коммерческого кредита от любого иного кредита и от микрофинансового займа, заключающееся в том, что он не является самостоятельным заемным обязательством (в отличие от последних), а предоставляется во исполнение договоров, связанных с реализацией товаров, работ или услуг (договоры купли-продажи, поставки, выполнения работ, возмездного оказания услуг) [4, с. 30].

Поэтому коммерческий кредит имеет устойчивую правовую связь с тем договором, условием которого он выступает и представляет собой не самостоятельную сделку заемного типа, а специальное условие о порядке проведения расчетов, установленном в основном договоре. Некоторые цивилисты полагают, что коммерческий кредит – это дополнительная (производная) по отношению к основному договору сделка.

Легальное определение микрофинансового займа предусмотрено в статье 2 Федерального закона "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях". Необходимо отметить, что отечественный законодатель официально именует рассматриваемый институт, как микрозайм, в отличие от того, что организации, наделенные правом его предоставлять, носят наименование микрофинансовых. Так, в соответствии с п. 3 статьи 2 указанного закона, микрозаем – это заем, предоставляемый займодавцем заемщику на условиях, определенных договором займа, в сумме, не превышающей предельный размер обязательств по основному долгу, установленный данным законом [2]. Договором же микрозайма, согласно п. 4 статьи 2 указанного закона, является договор займа, сумма которого не превышает предельный размер обязательств заемщика перед займодавцем по основному долгу, установленный этим же законом [2].

Таким образом, в отличие от коммерческого кредита, очевидными становятся два обстоятельства. Во-первых, предметом договора микрозайма являются исключительно денежные средства. Кроме того, это такие денежные средства, в отношении которых законом установлен предельный лимит, распространяющийся на размер основного долга.

Указанный предельный размер напрямую зависит от правового статуса заемщика и кредитора. Так, рассматриваемый закон классифицировал все микрофинансовые организации, наделенные правом предоставления микрозаймов, на микрофинансовые компании (МФК) и микрокредитные компании (МКК), четко разграниченные по своему правовому статуса на основе целого ряда законодательно установленных критериев:

- предельный размер микрозайма физическому лицу: для МФК – 1 млн. рублей, для МКК – 500 тыс. рублей;

- порядок привлечения денежных средств: МФК имеет право привлекать средства от физических лиц и индивидуальных предпринимателей, не являющихся ее учредителями, на сумму не менее 1,5 млн. руб.; от юридических лиц и учредителей – без ограничений по сумме; МКК запрещено - от физических лиц, не являющихся учредителями;

- требования к размеру собственных средств (капитала): у МФК – не менее 70 млн. рублей, для МКК – не установлены требования;

- надзор Банка России за соблюдением соответствующего законодательства: в отношении МФК Банк России осуществляет постоянный надзор; в отношении МКК - только в установленных законом случаях [2].

Предельный размер основного долга также зависит от статуса заемщика. Так, предельная сумма микрозайма физическому лицу, предоставляемого микрофинансовой компанией не может быть более 1 млн. рублей. Аналогичный заем, предоставляемый физическим лицам, микрокредитной компанией ограничен размером в 500 тыс. рублей.

В отношении организаций и индивидуальных предпринимателей вне зависимости от разновидности микрофинансовой компании предельный размер микрозайма составляет 3 млн. рублей [2].

Важным отличием микрозайма от коммерческого кредита является то обстоятельство, что институт микрозайма реализуется путем заключения самостоятельных сделок заемного типа (договор микрозайма).

Правовой статус кредитора также является одним из существенных критериев для разграничения коммерческого кредита и микрозайма. Так, отечественный законодатель не устанавливает особых требований к правовому статусу кредитора в рамках коммерческого кредита. По умолчанию им может выступать как юридическое лицо, так и физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, выступающие продавцом (подрядчиком, исполнителем) по основному договору. Таким образом, в названных отношениях участвуют общие субъекты гражданского права.

В отличие от коммерческого кредита, в отношениях по предоставлению микрозаймов на стороне кредитора выступает специальный субъект – микрофинансовая организация. Согласно статье 2 ФЗ № 151-ФЗ микрофинансовая организация – это юридическое лицо, которое осуществляет микрофинансовую деятельность и сведения о котором внесены в государственный реестр микрофинансовых организаций в порядке, предусмотренном этим законом [2].

Кроме того, для приобретения статуса микрофинансовой организации необходимо соблюсти установленную законодателем организационно-правовую форму. В частности, отечественные микрофинансовые организации могут быть зарегистрированы в форме фонда,

автономной некоммерческой организации, хозяйственного общества или товарищества [2].

Отечественный законодатель не регламентировал порядок уплаты процентов по

коммерческому кредиту. Разъяснения по данному вопросу даны Пленумом Верховного Суда РФ и Пленумом ВАС РФ. Так, если в законе или договоре отсутствуют условия о размере процентов за пользование коммерческим кредитом, то судам необходимо руководствоваться статьей 809 ГК РФ, согласно которой в таком случае процентная ставка определяется существующей ставкой рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга или его соответствующей части в месте нахождения (жительства) займодавца [3].

Кроме того, отечественный законодатель допускает и возможность беспроцентного

коммерческого кредита при условии, если договор заключен между гражданами, ни одни из которых не осуществляет предпринимательскую деятельность и сумма займа не превышает 50-кратный установленный законом МРОТ [1]. На это прямо указывает пункт 3 статьи 809 части 2 ГК РФ.

Договор микрозайма во всех случаях возмезден и предполагает плату за пользование основным долгом в форме процентов. Кроме того, с 1 января 2017 года микрофинансовым организациям запрещено начислять проценты заемщику - физическому лицу после того, как их сумма составит трехкратный размер первоначальной суммы займа [2].

Обобщим основные особенности коммерческого кредита и микрозайма, позволяющие

разграничить рассматриваемые институты, в таблице.

Таблица 1. Сравнительный анализ коммерческого кредита и микрозайма

Критерий для сравнения	Коммерческий кредит	Микрофинансовый заем
1. Особенности нормативного правового регулирования	Отсутствие специального нормативного правового акта, институт регулируется нормами главы 42 части 2 ГК РФ	Принят специальный нормативный правовой акт – ФЗ от 02.07.2010 N 151-ФЗ "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях"
2. Предмет обязательства	Вещи, определяемые родовыми признаками, то есть объектом долговых обязательств выступают товары или услуги.	Исключительно денежные средства, предельный размер которых зависит от разновидности кредитора и правового статуса заемщика.
3. Самостоятельность сделки	Не самостоятельная сделка заемного типа, а специальное условие о порядке проведения расчетов, содержащееся в возмездном договоре (купле-продаже, поставки, подряда и т.д.)	Самостоятельная сделка, реализуемая в форме заключения договора микрозайма
4. Правовой статус кредитора	Как юридическое лицо, так и физическое лицо, в том числе индивидуальный предприниматель, выступающие продавцом (подрядчиком, исполнителем) по основному договору	Специальный субъект – микрофинансовая организация, зарегистрированная в установленной законодательством допустимой форме (фонд, автономная некоммерческая организация, хозяйственное обществ или товарищество),
5. Размер платы за предоставление и порядок его исчисления	Установлены договором, при отсутствии – устанавливаются в размере ставки рефинансирования на день уплаты заемщиком суммы долга по месту жительства/нахождения заимодавца; возможен беспроцентный коммерческий кредит	Во всех случаях в форме процентов за пользование основным долгом

Общим для коммерческого кредита и микрозайма является то, что оба института представляют собой небанковские заемные механизмы с той лишь разницей, что микрозайм – самостоятельная сделка, а коммерческий кредит – не что иное, как особое условие о порядке оплаты товара (работы, услуги), не обладающее признаком самостоятельного гражданско-правового договора.

Литература:

1. "Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая)" от 26.01.1996 N 14-ФЗ (ред. от 05.12.2017) // "Собрание законодательства РФ", 29.01.1996, N 5, ст. 410

2. Федеральный закон от 02.07.2010 N 151-ФЗ (ред. от 29.07.2017) "О микрофинансовой деятельности и микрофинансовых организациях" // "Российская газета", N 147, 07.07.2010

3. Постановление Пленума Верховного Суда РФ N 13, Пленума ВАС РФ N 14 от 08.10.1998 (ред. от 24.03.2016) "О практике применения положений Гражданского кодекса Российской Федерации о процентах за пользование чужими денежными средствами" // "Вестник ВАС РФ", N 11, 1998

4. Гаджиев А.А., Сулейманова А.М., Агаметова Э.С. Организация коммерческого кредита и его роль в развитии экономики // Финансы и кредит. - № 30 (366). – 2009. – С. 29-36

Код для цитирования: Скопировать