X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Введение.

Движение денег является неотъемлемой частью жизни человечества. Вся структура экономики предопределена наличием денег и формой их обращения. Денежный оборот служит для продажи товаров, работ, услуг и обслуживания процессов, происходящих на финансовом рынке.

В условиях глобализации международных отношений и развития информационных технологий повсеместное внедрение безналичных расчетов становится все более актуально.

Неоспоримые преимущества использования неденежных форм расчетов приводят к постоянному увеличению их доли в денежном обороте. В настоящее время быстро развивается банковский рынок, рынок банковских интернет-технологий, что в свою очередь дает неограниченные возможности для разработки и использования новых методов расчетов без использования наличных средств.

В этих условиях, особенно актуально и перспективно рассмотрение данной темы.

Целью реферата является рассмотрение понятия и сущности денежного оборота, характеристики форм безналичных расчетов между субъектами и выявление преимуществ этой формы.

Задачами реферата являются:

определение сущности и значение безналичного денежного оборота;

изучение истории возникновения безналичных расчетов;

выявление преимуществ безналичного денежного оборота;

определение сферы применения и принципов организации безналичного денежного оборота.

Основная часть.

Экономика любого государства представляет собой сложную взаимосвязь миллионов хозяйствующих субъектов. Основой этих отношений являются расчеты и платежи, в течение которых выполняются взаимные требования и обязательства. Экономические отношения реализуются через платежную систему страны. Денежный оборот является совокупностью всех платежей, которые опосредствуют движение стоимости в денежной форме между всеми агентами как во внутренней, так и во внешнеэкономической сферах.

Направленность на повышения объема безналичных средств платежа, вплоть до полной замены наличных денег из обращения, стала одной из наиболее обсуждаемых тем в мировой финансовой дискуссии в последние годы. Движение к «неденежной экономике» официально является одним из приоритетов финансовых регуляторов в ряде стран, как развитых, так и развивающихся. В то же время значительное число частных компаний и бизнес-ассоциаций работают над созданием и развитием необходимых для этого инструментов и платформ.

С тех пор как в Италии еще в XII в. появился вексель, в системе экономических отношений помимо наличного оборота средств возникает безналичный. До конца XIX в. безналичный оборот составлял очень малую часть от общего оборота, но развитие экономических отношений потребовало дальнейшей эволюции денег и отхода от материального носителя, поэтому роль безналичных платежей значительно возросла.

В современном мире основной частью денежного оборота является безналичный денежный оборот, при котором движение денег происходит путем перечисления на счета в кредитных организациях или компенсирования взаимных требований (клиринга).

Замена расчетов наличными безналичными платежами и их рациональная организация в условиях рыночной экономики важны для регулирования обращения денег, формирования банковских ресурсов, организации кредитных отношений, контроля за работой предприятий и снижения издержек обращения, связанного с денежными расчетами. В развитых странах 80% общего оборота является безналичным оборотом, и только 20% - в денежном обращении, а в некоторых странах это соотношение еще больше. В России это около 60 и 40% соответственно. Большая часть безналичного платежного оборота (около 80%) приходится на расчеты по товарным сделкам, т.е. для платежей за отправленные товары, выполненные работ и оказанные услуги, остальная часть платежного оборота представляет собой расчеты по нетоварным сделкам, т.е. расчеты с бюджетом, внебюджетными фондами и другими структурами.

Таким образом, платежная система представляет собой набор инструментов, учреждений, процедур, правовых норм, программных и технических средств, средств связи и информации, которые обеспечивают расчеты между участниками.

Поскольку все безналичные расчеты осуществляются путем дебетования или зачисления средств на банковские счета, то организации или физическому лицу необходимо открыть такой счет (расчетный, депозитный, ссудный, валютный, текущий или иной банковский счет), а коммерческие банки будут выполнять функцию расчетно-кассового обслуживания клиентов банка.

Расчетный счет открывается организациям, имеющим независимый баланс и действующий в соответствии с правилами коммерческого расчета, а их структурным подразделениям открываются расчетные субсчета и текущие счета.

Механизм проведения безналичных платежей осуществляется через платежную систему, которая имеет следующую структуру:

платежи и расчеты в нефинансовом секторе экономики (между предприятиями);

платежи и расчеты в финансовом секторе, то есть между банками;

расчеты через Банк России; через открытие корреспондентского счета коммерческими банками в РКЦ Центрального банка Российской Федерации (на их долю приходится около 60%);

прямые расчеты кредитных организаций через взаимные корреспондентские счета ностро и лоро (такие расчеты составляют около 10%);

расчеты путем клиринга через негосударственные расчетные и клиринговые центры (такие расчеты составляют всего 0,2%);

расчеты по межотраслевым счетам (такие расчеты составляют около 29,8%);

расчеты в личном секторе (безналичные расчеты - чеки, платежные карты населения и т. д.). [3, с.55].

Весь безналичный денежный оборот является платежным, потому что между перемещением товаров и денег существует временной разрыв. Расчетные отношения включают в себя следующие элементы:

участники расчетов (поставщики, покупатели);

объекты расчетных операций (финансовые требования, валюта, услуги, работы);

органы, которые осуществляют платежи (клиринговые организации, банки, расчетно-кредитные центры);

посредники в расчетах (факторинговые компании, поручители и другие посредники).

Классификация расчетов предполагает наличие разных признаков:

по участникам расчетов (нефинансовый и финансовый секторы — банки; расчеты в финансовом секторе называются межбанковскими, в нефинансовом — межхозяйственными);

по объектам расчетов (по целям оплаты - за товарные и нетоварные операции, нетоварные операции — это налоги, платежи по ссудам, векселям);

по месту проведения расчетов (одногородние, иногородние и межгосударственные);

по времени платежа (срочные, долгосрочные, плановые, отсроченные и просроченные);

по форме расчетов (расчеты платёжными поручениями; расчеты по аккредитивам, расчеты по инкассо, расчеты чеками, расчеты платёжными требованиями);

по способу платежа (брутто - списание средств со счета в полном объеме, зачет взаимных требований — клиринг, списание со счета суммы сальдо зачета);

по платежным инструментам (инструменты кредитных переводов (платежные поручения на предоставление кредитных переводов или платежных поручений), инструменты дебетовых переводов (векселя, чеки, инкассовые поручения о дебетовых списаниях), промежуточные инструменты (как дебетовые, так и кредитные переводы - аккредитивы, пластиковые карты). [3, с 72].

Носителями платежных инструментов выступают бумага, пластиковые карты, дискеты, импульсы.

Остановимся более подробно на характеристики форм безналичного денежного оборота.

В Российской Федерации Центральным банком установлены следующие виды безналичных расчетов:

оплата платёжными поручениями;

расчеты по аккредитивам;

расчеты по инкассо;

расчеты чеками;

расчеты платёжными требованиями.

Оплата платежными поручениями.

Платежное поручение - это письменная инструкция владельца счета (расчетного, текущего, бюджетного, кредитного) о перечислении определенной денежной суммы с его счета на счет другого предприятия - получателя средств в том же или другом одногороднем или нерезидентном учреждении банка.

В России наиболее распространенной формой расчетов являются безналичные расчеты с использованием платежного поручения. На их долю приходятся 60-80% денежного оборота страны. Платежные поручения могут быть в бумажной и электронной форме (например, в системе клиент-банк). Возможности применения платежных поручений в расчетах многообразны. С их помощью осуществляются платежи в хозяйстве как за товары, так и за непроизводственные операции. В то же время все нетоварные платежи производятся исключительно по платежным поручениям.

В расчетах за товары и услуги платежные поручения используются в следующих случаях:

за полученные товары и предоставленные услуги (т.е. путем прямого принятия товаров) при условии ссылки в поручении на номер и дату товарно-транспортного документа, подтверждающего получение товаров или услуг плательщиком;

за эксплуатационное обслуживание для платежей в порядке предоплаты услуг (при условии ссылки в поручении на номер договора, соглашения, контракта, в которых предусмотрена предварительная оплата);

при расчетах за товары и услуги для судебных и арбитражных решений;

для погашения кредиторской задолженности по товарным сделкам;

при оплате за помещения;

в соответствии с планом аренды.

В расчетах по нетоварным транзакциям платежные поручения используются для:

взносов средств в уставные фонды товариществ;

платежей в бюджет;

покупка акций, облигаций, депозитных сертификатов, банковских векселей;

погашения банковских кредитов и процентов по кредитам: переводы в государственные и социальные страховые агентства;

выплаты штрафов, пени, неустоек.

Расчеты по аккредитивам.

Аккредитивы используются как форма расчетов в торговой сделке, наряду с авансовым платежом и инкассо. Кроме того, в международной торговле, в отличие от внутренней практики, аккредитив используется как средство финансирования сделки по аналогии с банковской гарантией. Международные аккредитивы выдаются в соответствии с документами Международной торговой палаты; аккредитивы для расчетов на территории Российской Федерации выписываются в соответствии с положениями Центрального банка Российской Федерации, нормы которых существенно отличаются от общепринятой мировой практики.

При расчетах по аккредитиву банк, действующий по указанию плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его инструкцией (банк-эмитент) обязуется произвести платежи получателю средств или оплатить, принять или учесть переводной вексель либо уполномочить другой банк (исполняющий банк) производить платежи получателю средств или оплачивать, принимать или учитывать переводной вексель. Расчетные операции с аккредитивом могут производиться банком-исполнителем или самим банком-эмитентом, к которому в последнем случае применяются правила действующего банка. Порядок осуществления операций по аккредитиву зависит от типа аккредитива. [5, с. 69]

Расчеты по инкассо.

Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, в соответствии с которой банк (банк-эмитент), от имени и за счет клиента, на основе расчетных документов, осуществляет действия для получения платежа от плательщика. Для осуществления расчетов по сбору банк-эмитент может привлекать другие банки (исполняющие банки).

Расчеты по инкассо производятся на основе требований к платежам, оплата которых может быть произведена по заказу плательщика (с акцептом) или без его заказа (без акцепта) и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщики (в бесспорном порядке). Запросы на оплату и инкассовые поручения предоставляются получателем средств (кредитора) на счет плательщика через банк, обслуживающий получателя средств.

Расчеты чеками.

Чек — письменное указание плательщика в его банк о выплате определенной суммы денег со своего счета держателю чека.

Различают денежные чеки и расчетные чеки:

Денежные чеки применяются для выплаты держателю чека наличных средств в банке на:

экономические потребности;

заработную плату;

командировочные расходы;

покупки сельскохозяйственной продукции

Расчетные чеки — это чеки, используемые для безналичных расчетов. Расчетный чек — это документ установленной формы, содержащий безусловный письменный заказ трассата в его банк для перевода определенной суммы денег со своего счета на счет получателя (держателя чека). Расчетный чек, как и платежное поручение, оформляется плательщиком, но в отличие от платежного поручения чек передается плательщиком предприятию-получателю платежа в момент совершения хозяйственной операции, который и предъявляет чек в свой банк для оплаты.

Чек оплачивается плательщиком за счет денежных средств чекодателя. Чекодателем (трассатом) является юридическое лицо, имеющее деньги в банке, которыми он имеет право распоряжаться путем выдачи чеков. Чекодержателем - юридическое лицо, в пользу которого выдан чек; плательщиком - банк, в котором находятся денежные средства трассата.

Расчеты платежным требованиями.

Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) о выплате определенной суммы денег через банк. Требования к оплате применяются при расчетах за доставленные товары, выполненные работы, предоставленные услуги, а также в других случаях, предусмотренных в основном контракте.

Таким образом, нами были рассмотрены самые распространенные формы безналичного денежного оборота, используемые для оплаты товарных и нетоварных операций и для обслуживания физических и юридических лиц. Изучив структуру данной темы можно выявить преимущества безналичного оборота перед наличными деньгами.

Очевидно, что в эпоху постоянно развивающихся электронных технологий, бумажные деньги уходят в прошлое. Более приоритетным становится, несомненно, безналичный денежный оборот. Этому существует огромное множество причин.

Во-первых, благодаря безналичному денежному обороту происходит экономия издержек обращения. При расчетах используются только расчетные документы, а не наличные деньги. В связи с этим сокращается изнашиваемость банкнот и, соответственно, сохраняются средства, направляемые Центральному банку на эмиссию.

Во-вторых, это транспарентность, то есть группа эффектов, связанная с лучшим учетом кассовых операций, увеличением сбора налогов, уменьшением доли теневой экономики, снижением эксплуатационных расходов различных предприятий и т.д. На развитых рынках на этот вид эффектов составляет до 50% от общей потенциальной выгоды от безналичных платежей. Государству становится легче отследить средства, перенаправляемые между счетами. Большая часть экономического процесса оказывается на виду. Появляется возможность использования информации по производимым платежам в качестве статистических данных при составлении бюджета, платежного баланса государства.

В-третьих, устойчивость, это означает, что системы с высокой долей безналичных платежей, согласно некоторым исследованиям, более устойчивы к колебаниям экономической конъюнктуры, на этапах рецессии или спада. Безналичность денежного оборота дает дополнительный источник ликвидности финансовой системе. Было отмечено, что увеличение доли неденежных расчетов приводит к увеличению денежных средств коммерческих банков, открывая новые возможности для увеличения активов.

В-четвертых, платежи становятся более безопасными. Все участники расчетов имеют на руках расчетные документы и в случае необходимости могут проверить правильность и законность операций с денежными средствами. В-четвертых, происходит значительная экономия временных, трудовых и денежных ресурсов на обслуживание расчетных операций. Все транзакции можно проводить в электронном виде, независимо от месторасположения участников расчетов, в режиме реального времени. Это уменьшает количество сотрудников, вовлеченных в процесс взаиморасчетов, что приводит к экономии.

Как и крупные компании, население также постепенно начинает отдавать главенствующую роль безналичному денежному обороту. И это не удивительно, ведь само общество всему этому способствует. Постоянно вводятся все новые и новые технологии для того, чтобы люди перестали использовать наличность. Все чаще можно встретить оплату товаров и услуг банковской картой. И в этом также есть ряд преимуществ. К основным из них относятся:

портативность – маленькая пластиковая карта намного компактнее и транспортабельнее, чем кейсы, набитые банкнотами и толстые кошельки, ведь она совсем не занимает много места;

доступность – независимо от того, сколько денег у вас есть на вашем счету, вы можете получить к ним доступ практически из любой географической точки;

удобство – посредством безналичного денежного оборота можно совершать покупки, оплачивать услуги и совершать другие денежные операции достаточно быстро и легко;

безопасность – в случае утери или кражи, пользователь может мгновенно и оперативно заблокировать карту, сохранив при этом свои средства, а банкноты вернуть в этом случае будет практически невозможно.

Заключение.

Итак, подводя итоги, можно сказать, что в российской экономической системе преобладают расчеты по безналичным платежам.

Нами было выявлено, что безналичный оборот представляет собой форму денежного оборота без использования наличных денег, то есть путем записи на счетах. Безналичные расчеты выступают в качестве заключительного этапа реализации экономических договоров и являются одной из форм экономической независимости предприятий хозрасчетных предприятий. Поэтому хозяйствующие субъекты заинтересованы в нормальном и непрерывном ходе реализации произведенной продукции, неотъемлемой частью которой являются безналичные расчеты.

Мы изучили, что безналичное денежное обращение, как и все другие сферы экономики, организовано в соответствии с определенной системой, включающей набор принципов ее организации, а также формы и методы расчетов и документооборота, обслуживающих их (движение расчетных документов с учетом времени их регистрации и оплаты).

Было выяснено, что каждая форма безналичных платежей имеет свою специфику в характере и движении расчетных документов. Плательщик и получатель самостоятельно определяют форму расчетом между собой.

Осветив вопросы функционирования безналичных расчетов в России, можно сделать вывод, что в настоящее время в платежной системе России проводятся фундаментальные изменения. Решение различных правовых, технических, экономических и организационных проблем в процессе формирования системы расчетов, соответствующих мировому уровню, позволит ускорить платежи, минимизировать риски при их проведении и в конечном итоге повысить эффективность денежно-кредитной политики.

В заключение работы, можно сказать, что использование безналичного денежного обращения имеет неоспоримые преимущества, и позволяет государству регулировать макроэкономические процессы.

Список использованной литературы:

Нешитой, А. С. Финансы и кредит: Учебник / А. С. Нешитой. - 6-е изд., перераб. и доп. - М.: Издательско-торговая корпорация «Дашков и К°», 2013. - 576 с. - ISBN 978-5-394-02006-3. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=414993

Финансы и кредит: Учебник / В.П. Герасименко, Е.Н. Рудская. - М.: НИЦ ИНФРА-М: Академцентр, 2013. - 384 с.: 60x90 1/16. - (Высшее образование: Бакалавриат). [Электронный ресурс].- Режим доступа:: http://znanium.com/bookread.php?book=389872

Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник / В.А. Галанов. - 2-e изд. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 416 с.: 60x90 1/16. - (Профессиональное образование) [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=420172

Финансы: учебник/коллектив авторов под ред. Е.В. Маркиной.- М.: КОНОРУС, 2014-432с. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread.php?book=225418

Финансы: Учебник/В.А.Слепов, А.Ф.Арсланов, В.К.Бурлачков и др., 4-е изд., перераб. и доп. - М.: Магистр, НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 336 с. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=486501

Финансы организаций (предприятий): Учебник / Т.Ю. Мазурина, Л.Г. Скамай, В.С. Гроссу. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2015. - 528 с.: [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=468531

Балихина Н.В., Косов М.Е. Финансы и кредит: учебное пособие .-2-е изд., перераб. и доп. М.: ЮНИТИ-Дана, 2013.-303с.

Деньги. Кредит. Банки: Учебник для бакалавров в вопросах и ответах / Б.И. Соколов, В.В. Иванов. - М.: НИЦ ИНФРА-М, 2016. - 288 с [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=538106

Мысляева И.Н. Государственные и муниципальные финансы: учебник / И.Н. Мысляева. — 3-е изд., перераб. и доп. — М. : ИНФРА-М, 2017. — 393. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=639041

Самылин А.И. Корпоративные финансы. Финансовые расчеты: учебник / А.И. Самылин. — Изд. испр. и доп. — М.: ИНФРА-М, 2017.— 472 с. [Электронный ресурс].- Режим доступа: http://znanium.com/bookread2.php?book=639050

Код для цитирования: Скопировать