X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018
РАСЧЕТНО АНАЛИТИЧЕСКАЯ РАБОТА ПАО ГАЗПРОМБАНКА
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF
«Газпромбанк» (Публичное акционерное общество) – один из крупнейших универсальных финансовых институтов России, предоставляющий широкий спектр банковских, финансовых, инвестиционных продуктов и услуг корпоративным и частным клиентам, финансовым институтам, институциональным и частным инвесторам. Банк входит в тройку крупнейших банков России по всем основным показателям и занимает третье место в списке банков Центральной и Восточной Европы по размеру собственного капитала.
Банк обслуживает ключевые отрасли российской экономики – газовую, нефтяную, атомную, химическую и нефтехимическую, черную и цветную металлургию, электроэнергетику, машиностроение и металлообработку, транспорт, строительство, связь, агропромышленный комплекс, торговлю и другие отрасли.
Розничный бизнес также является стратегически важным направлением деятельности Банка, и его масштабы последовательно увеличиваются. Частным клиентам предлагается полный набор услуг: кредитные программы, депозиты, расчетные операции, электронные банковские карты и др.
Газпромбанк занимает сильные позиции на отечественном и международном финансовых рынках, являясь одним из российских лидеров по организации и андеррайтингу выпусков корпоративных облигаций, управлению активами, в сфере частного банковского обслуживания, корпоративного финансирования и других областях инвестиционного банкинга.
В числе клиентов Газпромбанка – около 4 миллионов физических и порядка 45 тысяч юридических лиц.
В настоящее время Газпромбанк владеет семью дочерними и зависимыми банками в России, Белоруссии, Армении, Швейцарии и Люксембурге, имеет представительства в Астане (Казахстан), Пекине (Китай), Улан-Баторе (Монголия) и Нью-Дели (Индия).
В России региональная сеть Газпромбанка представлена 32 филиалами, расположенными от Калининграда до Южно-Сахалинска. Общее число офисов, предоставляющих высококачественные банковские услуги, превышает 500.
Газпромбанк является членом Российского национального комитета Международной торговой палаты.
Управление банком осуществляется в порядке, предусмотренном действующим законодательством Российской Федерации и Уставом Банка.
В соответствии со ст. 9 устава банка органами управления банком являются:
общее собрание акционеров;
совет директоров;
единоличный (Председатель Правления) и коллегиальный (Правление) исполнительные органы.
Законодательством Российской Федерации и уставом банка определены перечни решений, которые принимаются исключительно Общим собранием акционеров, и решений, которые принимаются Советом директоров.
Высшим органом управления банка является Общее собрание акционеров. Совет директоров банка осуществляет общее руководство деятельностью банка, за исключением решения вопросов, отнесенных Федеральным законом от 26 декабря 1995 года №208-ФЗ «Об акционерных обществах» и Уставом банка к компетенции Общего собрания акционеров. Руководство текущей деятельностью Банка осуществляется единоличным (Председатель Правления) и коллегиальным (Правление) исполнительными органами.
2.Анализ баланса банка
Таблица 1 – Анализ актива ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование статей |
Абсолютные показатели млн.руб |
Динамика млн.руб |
Темп прироста % |
||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
2014-2013 |
2015-2014 |
2014-2013 |
2015-2014 |
|||
|
Денежные средства |
43 426 926 |
167 992 990 |
122 325 345 |
124 566 064 |
-45 667 645 |
286,84 |
-27,18 |
||
|
Средства кредитных организаций в ЦБ РФ |
69 950 373 |
85 225 125 |
49 425 556 |
15 274 752 |
-35 799 569 |
21,84 |
-42,01 |
||
|
Средства в кредитных организациях, чистые |
139 351 046 |
87 733 575 |
75 670 841 |
-51 617 471 |
-12 062 734 |
-37,04 |
-13,75 |
||
|
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости |
244 079 177 |
159 642 750 |
180 496 440 |
-84 436 427 |
20 853 690 |
-34,59 |
13,06 |
||
|
Чистая ссудная задолженность |
2 606 853 057 |
3 269 440 123 |
3 549 851 892 |
662 587 066 |
280 411 769 |
25,42 |
8,58 |
||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
351 910 581 |
256 071 909 |
291 596 472 |
-95 838 672 |
35 524 563 |
-27,23 |
13,87 |
||
|
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
38 739 038 |
203 871 870 |
377 896 459 |
165 132 832 |
174 024 589 |
426,27 |
85,36 |
||
|
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы |
18 936 088 |
20 560 004 |
21 942 553 |
1 623 916 |
1 382 549 |
8,58 |
6,72 |
||
|
Прочие активы |
97 531 687 |
438 672 266 |
391 631 466 |
341 140 579 |
-47 040 800 |
349,77 |
-10,72 |
||
|
Всего активов |
3 610 777 973 |
4 692 529 000 |
5 099 425 572 |
1 081 751 027 |
406 896 572 |
29,96 |
8,67 |
||
За анализируемый период в имуществе ПАО «Газпром» наибольший рост показала статья «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемы до погашения», рост статьи составил 85,36% за 2015 год. В 2014 году показатель увеличился более чем в 4 раза.
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи, увеличились в 2015 году на 13,87%, при этом в 2014 снижение составило 27,23%.
На третьем месте по росту показатель Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости, рост составил 13,06% при этом в предыдущем периоде данный показатель имел тенденцию к снижению – 34,59.
Чистая ссудная задолженность выросла на 8,58 процентов, за 2014 год рост составил 25,42%.
Остальные показатели имеют отрицательный рост.
При этом активы за 2015 год увеличились на 8,67%. За 2014 год их рост составил 29,96%.
Таким образом за 2015 год можно наблюдать незначительный рост стоимости имущества ПАО «Газпромбанк» по сравнению с аналогичным периодом 2014 года, что несомненно является отрицательным моментом. При этом активы обладающие абсолютной ликвидностью «Денежные средства» снизились более чем на 27% напротив роста в 2014 году почти в три раза. Снижение наиболее ликвидных активов говорит о снижении показателей ликвидности, так как менее ликвидные активы не могут заместить активы с большей ликвидностью и снижают возможности предприятия погашать текущие обязательства.
Таблица 2 – Динамика обязательств ПАО «Газпромбанк» за 2013-2015г
|
Наименование статей |
Абсолютные показатели млн.руб |
Динамика млн.рую |
Динамика % |
||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
2014-2013 |
2015-2014 |
2014-2013 |
2015-2014 |
|||
|
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
208 733 878 |
321 552 118 |
120 497 164 |
112 818 240 |
-201 054 954 |
54,05 |
-62,53 |
||
|
Средства кредитных организаций |
253 167 596 |
271 072 089 |
344628065 |
17 904 493 |
73 555 976 |
7,07 |
27,14 |
||
|
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями |
2 505 146 204 |
3 374 706 101 |
3813604461 |
869 559 897 |
438 898 360 |
34,71 |
13,01 |
||
|
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости |
2 742 985 |
24 199 834 |
11179495 |
21 456 849 |
-13 020 339 |
782,24 |
-53,80 |
||
|
Выпущенные долговые обязательства |
250 043 354 |
229 736 389 |
125 686 626 |
-20 306 965 |
-104 049 763 |
-8,12 |
-45,29 |
||
|
Прочие обязательства |
55 709 143 |
52 801 674 |
93 780 532 |
-2 907 469 |
40 978 858 |
-5,22 |
77,61 |
||
|
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон, в т.ч. |
46 851 136 |
84 606 160 |
152 591 700 |
37 755 024 |
67 985 540 |
80,59 |
80,36 |
||
|
Всего обязательств |
3 322 394 296 |
4 358 674 365 |
4 661 968 043 |
1 036 280 069 |
303 293 678 |
31,19 |
6,96 |
||
За рассматриваемый период с ресурсной базой произошло то, что незначительно изменились суммы остальных вкладов физ.лиц (в т.ч. ИП) (сроком до 1 года), увеличились суммы депозитов и прочих средств юр.лиц (сроком до 1 года), в т.ч. текущих средств юр.лиц (без ИП), межбанковских кредитов, полученных на срок до 30 дней, сильно увеличились суммы вкладов физ.лиц со сроком свыше года, корсчетов ЛОРО банков, обязательств по уплате процентов, просрочка, кредиторская и прочая задолженность, уменьшились суммы собственных ценных бумаг, при этом ожидаемый отток денежных средств увеличился за год с 781.94 до 970.29 млрд.руб.
На рассматриваемый момент соотношение высоколиквидных активов (средств, которые легко доступны для банка в течение ближайшего месяца) и предполагаемого оттока текущих обязательств дает нам значение 32.19%, что свидетельствует о критическом запасе прочности, недостаточным для преодоления возможного оттока средств клиентов банка.
Таблица 3 – Динамика капитала ПАО «Газпромбанк» за 2013-2015г
|
Наименование статей |
Абсолютные показатели млн.руб |
Динамика млн.руб |
Динамика% |
||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
2014-2013 |
2015-2014 |
2014-2013 |
2015-2014 |
|||
|
Средства акционеров (участников) |
24 532 277 |
64 486 277 |
190 234 277 |
39 954 000 |
125 748 000 |
162,86 |
195,00 |
||
|
Эмиссионный доход |
114 045 734 |
114 045 734 |
114 045 734 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Резервный фонд |
3 679 842 |
3 679 842 |
4 564 980 |
0 |
885 138 |
0,00 |
24,05 |
||
|
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи |
-851 052 |
-314 654 |
-905 981 |
536 398 |
-591 327 |
-63,03 |
187,93 |
||
|
Переоценка основных средств |
2 489 |
2 401 |
2361 |
-88 |
-40 |
-3,54 |
-1,67 |
||
|
Нераспределенная прибыль прошлых лет (непокрытые убытки прошлых лет) |
121 033 598 |
133 671 858 |
150 476 336 |
12 638 260 |
16 804 478 |
10,44 |
12,57 |
||
|
Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период |
25 940 789 |
18 283 177 |
-34 365 250 |
-7 657 612 |
-52 648 427 |
-29,52 |
-287,96 |
||
|
Источники собственных средств |
288 383 677 |
333 854 635 |
424 052 457 |
45 470 958 |
90 197 822 |
15,77 |
27,02 |
||
В структуре собственного капитала увеличился акционерный капитал, рост данного показателя составил 195%.
Так же на 187% увеличился показатель «Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи».
С другой стороны на 287% произошло снижения показателя нераспределенная прибыль.
Рост первых двух показателей позволил увеличить собственные источники средств ПАО «Газпромбанк» на 27%. В 2014 году рост составил 15,77%. Увеличение доли собственных средств является положительным моментом, так как повышается финансовая независимость банка.
3.Анализ доходов и расходов банка
Таблица 4 – Структура доходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование статей |
Абсолютные показатели млн.руб |
Динамика млн.руб |
Динамика % |
||||||||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
2014-2013 |
2015-2014 |
2014-2013 |
2015-2014 |
|||||||||
|
Раздел 1. Процентные доходы |
|||||||||||||||
|
По предоставленным кредитам и кредитам, права требования по которым приобретены |
17432069 |
2351149 |
323951644 |
60991430 |
88640145 |
34,99 |
37,67 |
||||||||
|
По прочим размещенным средствам, в том числе по прочим приобретенным правам |
8 443 953 |
5664349 |
6 850 890 |
-2779604 |
1186541 |
-2,92 |
20,95 |
||||||||
|
По денежным средствам на счетах |
53 088 |
25292 |
15516 |
-27796 |
-9776 |
-52,36 |
-38,65 |
||||||||
|
По депозитам размещенным |
406 867 |
260 440 |
1 556 966 |
-146 427 |
1 296 526 |
-35,99 |
497,82 |
||||||||
|
По вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей) |
28386746 |
30889725 |
41255583 |
2502979 |
10365858 |
8,82 |
33,56 |
||||||||
|
По вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей) |
1864 611 |
1692248 |
1226516 |
-172 363 |
-465 732 |
-9,24 |
-27,52 |
||||||||
|
По вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
|||||||||||||||
|
По вложениям в учтенные векселя |
|||||||||||||||
|
ИТОГО |
213475334 |
273843553 |
374857 |
60368219 |
101013562 |
28,28 |
36,89 |
||||||||
|
Раздел 2. Комиссионные доходы |
|||||||||||||||
|
Доходы от проведения других сделок |
2230803 |
2735766 |
2206279 |
504963 |
-529487 |
22,64 |
-19,35 |
||||||||
|
По предоставленным кредитам и кредитам, права требования по которым приобретены |
10174 743 |
13056 486 |
13812861 |
2881743 |
756 375 |
28,32 |
5,79 |
||||||||
|
По прочим размещенным средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования |
36699 519 |
100740608 |
108676364 |
64041089 |
7935756 |
174,50 |
7,88 |
||||||||
|
По депозитам размещенным |
3400455 |
913851 |
5949229 |
513396 |
2035378 |
15,10 |
52,00 |
||||||||
|
Итого по разделу 2 |
52505520 |
120446711 |
130644733 |
67941191 |
10198022 |
129,40 |
8,47 |
||||||||
Наибольший процентный доход приходится на размещенные депозиты, рост данного источника составил 497,82%.
Данная статья принесла наибольший доход и в комиссионных доходах – 52%.
Денежные средства на счетах имеют отрицательную тенденцию -38,65%, это связано с уменьшением данной стати в структуре имущества.
По вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей) также имеется отрицательный рост на 27,52 процента.
Остальные показатели имеют положительную динамику в пределах 30%.
Общий рост процентных доходов составил 36,89%, по сравнению с 2014 годом имеется опережающий рост.
Комиссионные доходы так же имеют рост по сравнению с 2014 годом за исключением стати «Доходы от проведения других сделок» которая имеет отрицательный темп роста 19,35%.
В целом наблюдается положительная динамика роста комиссионных доходов в 2014 году по сравнению с 2013 – 129,4%. В 2015 году рост составил 8,47%.
Таблица 5 – Динамика доходов по основной деятельности ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
||
|
По предоставленным кредитам и кредитам, права требования по которым приобретены |
174 320 069 |
65,54 |
235 311 499 |
59,68 |
323 951 644 |
64,09 |
|
|
По прочим размещенным средствам, в том числе по прочим приобретенным правам |
8 443 953 |
3,17 |
5 664 349 |
1,44 |
6 850 890 |
1,36 |
|
|
По денежным средствам на счетах |
53 088 |
0,02 |
25 292 |
0,01 |
15 516 |
0,00 |
|
|
По депозитам размещенным |
406 867 |
0,15 |
260 440 |
0,07 |
1 556 966 |
0,31 |
|
|
По вложениям в долговые ценные бумаги, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток (кроме векселей) |
28 386 746 |
10,67 |
30 889 725 |
7,83 |
41 255 583 |
8,16 |
|
|
По вложениям в долговые ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи (кроме векселей) |
1 864 611 |
0,70 |
1 692 248 |
0,43 |
1 226 516 |
0,24 |
|
|
По вложениям в долговые ценные бумаги, удерживаемые до погашения |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
По вложениям в учтенные векселя |
0,00 |
0,00 |
|||||
|
Доходы от проведения других сделок |
2 230 803 |
0,84 |
2 735 766 |
0,69 |
2 206 279 |
0,44 |
|
|
По предоставленным кредитам и кредитам, права требования по которым приобретены |
10 174 743 |
3,83 |
13 056 486 |
3,31 |
13 812 861 |
2,73 |
|
|
По прочим размещенным средствам, в том числе по прочим приобретенным правам требования |
36 699 519 |
13,80 |
100 740 608 |
25,55 |
108 676 364 |
21,50 |
|
|
По депозитам размещенным |
3 400 455 |
1,28 |
3 913 851 |
0,99 |
5 949 229 |
1,18 |
|
|
ИТОГО |
265 980 854 |
100,00 |
394 290 264 |
100,00 |
505 501 848 |
100,00 |
|
В структуре доходов наибольший удельный вес приходится на показатель «По предоставленным кредитам и кредитам, права требования по которым приобретены». За анализируемый период данные показатель колебался в пределах 60-65%.
Остальные показатели не занимают в структуре значительных показателей.
Таким образом стоит отметить, что наибольший источник дохода – это поступления от предоставленных кредитов.
Таблица 6 – Динамика операционных доходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
Абсолютные показатели млн.руб |
Темп прироста 2014 к 2013 |
Темп прироста 2015 к 2014 |
||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
|||
|
Доходы (кроме процентных) от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами |
374 186 |
843 419 |
1 295 081 |
469 233 |
451 662 |
125,40 |
53,55 |
||
|
От операций с прочими размещенными средствами, в том числе с прочими приобретенными правами требования |
2 062 713 |
467 082 |
665 290 |
-1 595 631 |
198 208 |
-77,36 |
42,44 |
||
|
От операций с размещенными депозитами |
282 502 |
396 667 |
714 563 |
114 165 |
317 896 |
40,41 |
80,14 |
||
|
ИТОГО |
2 719 401 |
1 707 168 |
2 674 934 |
-1 012 233 |
967 766 |
-37,22 |
56,69 |
||
Таблица 7– Динамика операционных доходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
||
|
Доходы (кроме процентных) от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами |
374 186 |
13,76 |
843419 |
49,40 |
1 295 081 |
48,42 |
|
|
От операций с прочими размещенными средствами, в том числе с прочими приобретенными правами требования |
2 062 713 |
75,85 |
467082 |
27,36 |
665 290 |
24,87 |
|
|
От операций с размещенными депозитами |
282 502 |
10,39 |
396 667 |
23,24 |
714 563 |
26,71 |
|
|
ИТОГО |
2 719 401 |
100,00 |
1 707 168 |
100,00 |
2 674 934 |
100,00 |
|
В структуре операционных доходов наибольший удельный вес составляет статья «Доходы (кроме процентных) от операций с предоставленными кредитами и прочими размещенными средствами». За 2014 год и 2015 в структуре данный показатель занимает 48-49%. При этом данная статья имеет наибольший тем прироста – 53,55%. При этом в 2014 году темп прироста составил -125%.
Все показатели операционных доходов имеют положительную динамику. Общий прирост операционных доходов составил 56,69%.
В структуре прочих доходов имеется одна статья «Другие доходы отнесенные к прочим» которая увеличилась в 2015 году на 20,13%, а в 2014 году на 373,36%.
Таблица 8 – Структура прочих доходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
|||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
|||
|
Штрафы неустойки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
||
|
Другие доходы отнесенные к прочим |
15 458 264 |
100 |
7 293 568 |
100 |
8 761 089 |
100 |
||
|
ИТОГО |
15458264 |
100 |
7293568 |
100 |
8761089 |
100 |
||
Таблица 9 – Динамика прочих доходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
Абсолютные показатели млн.руб |
Темп прироста 2014 к 2013 |
Темп прироста 2015 к 2014 |
|||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
Тыс.руб |
Тыс.руб |
||||
|
Штрафы неустойки |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
|
|
Другие доходы отнесенные к прочим |
15 458 264 |
7 293 568 |
8 761 089 |
-8164696 |
1467521 |
-52,82 |
20,12 |
|
|
ИТОГО |
15458264 |
7293568 |
8761089 |
-8164696 |
1467521 |
-52,82 |
20,12 |
|
Таблица 10 – Структура доходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
|||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
|||
|
Доходы по основной деятельности |
265 980 854 |
93,60 |
394 290 264 |
97,77 |
505 501 848 |
97,79 |
||
|
Опреационный доходы |
2 719 401 |
0,96 |
1 707 168 |
0,42 |
2 674 934 |
0,52 |
||
|
Прочие доходы |
15 458 264 |
5,44 |
7 293 568 |
1,81 |
8 761 089 |
1,69 |
||
|
Итого |
284 158 519 |
100 |
403 291 000 |
100 |
516 937 871 |
100,00 |
||
В структуре доходов наибольший удельный вес занимают доходы от обычных видов деятельности, на их долю приходится более 90% всех доходов. В течении анализируемого периода данный показатель остается стабильным и и имеет колебания в пределах 3%.
Остальные источники дохода не оказывают значительное влияние на общий показатель дохода.
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс. руб |
% |
Тыс.руб |
% |
||
|
По депозитам юридических лиц |
46 516 385 |
35,51 |
53 228 974 |
29,97 |
73 180 565 |
26,42 |
|
|
По прочим привлеченным средствам юридических лиц |
22 426 084 |
17,12 |
33 965 010 |
19,12 |
40 992 805 |
14,8 |
|
|
По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц |
9 151 |
0,01 |
14 276 |
0,01 |
10 207 |
0,00 |
|
|
По депозитам клиентов - физических лиц |
15 453 144 |
11,80 |
14 003 960 |
7,89 |
30 512 693 |
11,02 |
|
|
По прочим привлеченным средствам клиентов - физических лиц |
7 125 |
0,01 |
8 790 |
0,00 |
153 745 |
0,06 |
|
|
По выпущенным долговым обязательствам |
16 381 932 |
12,50 |
14 258 650 |
8,03 |
12 834 918 |
4,63 |
|
|
По полученным кредитам о |
6 594 494 |
5,03 |
22 664 256 |
12,76 |
31 173 060 |
11,25 |
|
|
По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц |
23 617 360 |
18,03 |
39 455 305 |
22,22 |
88 138 376 |
31,82 |
|
|
ИТОГО |
131 005 675 |
100,00 |
177 599 221 |
100,00 |
276 996 369 |
100 |
|
Таблица 12 – Структура операционных расходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
|||
|
Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами |
15 753 349 |
6,95 |
22 701 933 |
5,11 |
15 880 693 |
2,44 |
|
|
Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами |
3 250 000 |
1,43 |
3 250 000 |
0,73 |
3 250 000 |
0,50 |
|
|
Комиссионные сборы |
9 125 953 |
4,02 |
11 639 758 |
2,62 |
11 132 963 |
1,71 |
|
|
Расходы по производным финансовым инструментам |
14 198 865 |
6,26 |
60 750 877 |
13,68 |
27 399 473 |
4,20 |
|
|
Другие операционные расходы |
184 444 081 |
81,33 |
345 837 556 |
77,86 |
594 506 198 |
91,16 |
|
|
ИТОГО |
226 772 248 |
100,00 |
444 180 124 |
100,00 |
652 169 327 |
100,00 |
|
Наибольший удельный вес операционных расходов банк имеет по статье «Другие операционные расходы» их удельный вес остается наибольшим за весь рассматриваемый период:
2013 – 81,33%;
2014 – 77,86%;
2015 – 91,16%.
Остальные показатели имеют незначительные показатели и не оказывают на структуру операционных расходов более менее значительное влияние.
Темп прироста операционных расходов за 2015 год по всем статьям имеет отрицательное значение, за исключением прочих операционных расходов которые имеют стабильный темп прироста, в 2014 году 87,5%, в 2015 году – 71,9%.
Таблица 13 – Динамика операционных расходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
Абсолютные показатели млн.руб |
Темп прироста 2014 к 2013 |
Темп прироста 2015 к 2014 |
||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
|||
|
Расходы по операциям с приобретенными ценными бумагами |
15 753 349 |
22 701 933 |
15 880 693 |
6 948 584 |
-6 821 240 |
44,11 |
-30,05 |
||
|
Расходы по операциям с выпущенными ценными бумагами |
3 250 000 |
3 250 000 |
3 250 000 |
0 |
0 |
0,00 |
0,00 |
||
|
Комиссионные сборы |
9 125 953 |
11 639 758 |
11 132 963 |
2 513 805 |
-506 795 |
27,55 |
-4,35 |
||
|
Расходы по производным финансовым инструментам |
14 198 865 |
60 750 877 |
27 399 473 |
46 552 012 |
-33 351 404 |
327,86 |
-54,90 |
||
|
Другие операционные расходы |
184 444 081 |
345 837 556 |
594 506 198 |
161 393 475 |
248 668 642 |
87,50 |
71,90 |
||
|
ИТОГО |
226 772 248 |
444 180 124 |
652 169 327 |
217 407 876 |
207 989 203 |
95,87 |
46,83 |
||
Таблица 14 – Структура прочих расходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
|||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
||
|
Другие расходы, относимые к прочим |
1 250 360 |
65,58 |
1 920 919 |
79,25 |
2 720 465 |
95,71 |
|
Штрафы, пени, неустойки |
7 964 |
0,42 |
2 190 |
0,09 |
65 403 |
2,3 |
|
Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
648 349 |
34,00 |
500 711 |
20,66 |
56 472 |
1,99 |
|
ИТОГО |
1 906 673 |
100 |
2 423 820 |
100 |
2 842 340 |
100,00 |
Таблица 15 – Динамика прочих расходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
Абсолютные показатели млн.руб |
Темп прироста 2014 к 2013 |
Темп прироста 2015 к 2014 |
||||||
|
2013 |
2014 |
2015 |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
|||
|
Другие расходы, относимые к прочим |
1 250 360 |
1 920 919 |
2 720 465 |
670 559 |
799 546 |
53,63 |
41,62 |
||
|
Штрафы, пени, неустойки |
7 964 |
2190 |
65 403 |
-5 774 |
63 213 |
-72,50 |
2886,44 |
||
|
Расходы прошлых лет, выявленные в отчетном году |
648 349 |
500711 |
56 472 |
-147 638 |
-444 239 |
-22,77 |
-88,72 |
||
|
ИТОГО |
1 906 673 |
2 423 820 |
2 842 340 |
517 147 |
418 520 |
27,12 |
17,27 |
||
В структуре прочих расходов наибольший удельный вес занимает статья «Другие расходы, относимые к прочим». Удельный вес данной статьи в 2013 – 65,58%, в 2014 – 79,25%, в 2015 – 95,71.
Наибольший темп прироста наблюдается по статье «Штрафы, пени, неустойки» на 2886,44%. Это означает, что в банке произошло увеличение невыполнения договорных обязательств по которым банк несет издержки. Несмотря на то, что данная статья имеет незначительный удельный вес, наблюдается тенденция ее увеличения, с 0,42% в 2013 году до 2,3% в 2015 году.
Таблица 16 – Структура расходов ПАО «Газпромбанк»
|
Наименование |
2013 |
2014 |
2015 |
|||||
|
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
% |
Тыс.руб |
||||
|
По основной деятельности |
131 005 675 |
36,42 |
177 599 221 |
28,45 |
276 996 369 |
29,72 |
||
|
По операционной деятельности |
226 772 248 |
63,05 |
444 180 124 |
71,16 |
652 169 327 |
69,97 |
||
|
По прочим расходам |
1 906 673 |
0,53 |
2 423 820 |
0,39 |
2 842 340 |
0,30 |
||
|
ИТОГО |
359 684 596 |
100,00 |
624 203 165 |
100,00 |
932 008 036 |
100,00 |
||
В структуре расходов наибольший удельный вес приходится на операционные расходы. При этом данная тенденция наблюдается за весь анализируемый период. В 2013 – 63,05%, в 2014 – 71,16%, в 2015 – 69,97%.
Расходы по основной деятельности остаются практически на одном уровне в пределах 29%-36%. Прочие расходы не занимают значительного удельного веса в структуре расходов.
Заключение
За анализируемый период в имуществе ПАО «Газпром» наибольший рост показала статья «Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемы до погашения», рост статьи составил 85,36% за 2015 год. В 2014 году показатель увеличился более чем в 4 раза.
В структуре собственного капитала увеличился акционерный капитал, рост данного показателя составил 195%.
Так же на 187% увеличился показатель «Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи».
С другой стороны на 287% произошло снижения показателя нераспределенная прибыль.
Рост первых двух показателей позволил увеличить собственные источники средств ПАО «Газпромбанк» на 27%.
Наибольший процентный доход приходится на размещенные депозиты, рост данного источника составил 497,82%.
Данная статья принесла наибольший доход и в комиссионных доходах – 52%.
Общий рост процентных доходов составил 36,89%, по сравнению с 2014 годом имеется опережающий рост.
Комиссионные доходы так же имеют рост по сравнению с 2014 годом за исключением стати «Доходы от проведения других сделок» которая имеет отрицательный темп роста 19,35%.
В структуре расходов наибольший удельный вес занимают показатели:
- по депозитам юридических лиц – 26,42%
- по денежным средствам клиентов юридических лиц -31,82%.
Данные показатели имеют наибольший вес за весь анализируемый период.
Можно сделать вывод что банк активно работает с предприятиями для размещения ими свободных денежных средств на депозиты и вклады до востребования.
В структуре прочих расходов наибольший удельный вес занимает статья «Другие расходы, относимые к прочим». Удельный вес данной статьи в 2013 – 65,58%, в 2014 – 79,25%, в 2015 – 95,71.
Наибольший темп прироста наблюдается по статье «Штрафы, пени, неустойки» на 2886,44%. Это означает, что в банке произошло увеличение невыполнения договорных обязательств по которым банк несет издержки. Несмотря на то, что данная статья имеет незначительный удельный вес, наблюдается тенденция ее увеличения, с 0,42% в 2013 году до 2,3% в 2015 году.
В структуре расходов наибольший удельный вес приходится на операционные расходы. При этом данная тенденция наблюдается за весь анализируемый период. В 2013 – 63,05%, в 2014 – 71,16%, в 2015 – 69,97%.
Расходы по основной деятельности остаются практически на одном уровне в пределах 29%-36%. Прочие расходы не занимают значительного удельного веса в структуре расходов.
За 2015 год можно наблюдать незначительный рост стоимости имущества ПАО «Газпромбанк» по сравнению с аналогичным периодом 2014 года, что несомненно является отрицательным моментом. При этом активы обладающие абсолютной ликвидностью «Денежные средства» снизились более чем на 27% напротив роста в 2014 году почти в три раза. Снижение наиболее ликвидных активов говорит о снижении показателей ликвидности, так как менее ликвидные активы не могут заместить активы с большей ликвидностью и снижают возможности предприятия погашать текущие обязательства.