X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

Значимость оценки и анализа кредитоспособности заемщиков невозможно поставить под сомнение. Эдгар Морсман в своей книге "Управление кредитным портфелем" говорит о том, что правильные решения в процессе кредитования необходимо принимать, как правило, в 99,5% случаев. "Уровень допустимой ошибки настолько мал, что увеличение потерь по ссудам может не только сделать нерентабельным кредитный портфель, но зачастую сказывается на рентабельности финансовой организации в целом. Если вы правы в 99,5% случаев, то сможете обеспечить приемлемый уровень доходности, но в случае, если этот показатель немного ниже, вы можете потерять все… снижение доли правильных решений до 98,5% превращает уровень прибыли из приемлемого в катастрофический" [3, c 12].

На сегодняшний день понятие «кредитоспособность банковских заемщиков» нужно рассматривать в новом аспекте, который отличается от традиционной трактовки, достаточно широко раскрытой в отечественной экономической литературе. Новый аспект рассмотрения данного понятия связан с развитием риск-менеджмента, в рамках которого оценка кредитоспособности заемщика представляет собой этап процесса управления кредитным риском.

Кредитный риск является наиболее распространенным видом финансового риска и представляет собой элемент неопределенности при выполнении контрагентом своих обязательств по определенным договорам, связанных с возвратом заемных средств. Таким образом, кредитный риск – это возможность потерь финансового актива в результате неспособности выполнения заемщиком возложенных на него договорных обязательств. Для кредитора невыполнение этих обязательств влечет за собой потерю основной суммы задолженности, плюс невыплаченных процентов за вычетом суммы полученного возмещения, например, путем реализации залога, исполнения гарантий или поручительств. Традиционно кредитный риск является одним из самых важных с точки зрения его основной роли в объеме и доходности активных операций банка.

В российском банковском деле к денежным требованиям и требованиям, вытекающим из сделок с финансовыми инструментами, которые в соответствии с нормативными документами Банка России приравниваются к ссудам, относится следующее [1]:

– предоставленные кредиты (займы);

– размещенные депозиты, в том числе межбанковские кредиты;

– иные размещенные средства, включая требования на получение (возврат) долговых ценных бумаг, акций и векселей, предоставленных по договору займа;

– учтенные векселя;

– суммы, уплаченные кредитной организацией бенефициару по банковским гарантиям, но не взысканные с принципала; –

денежные требования кредитной организации по сделкам финансирования под уступку денежного требования (факторинг);

– требования кредитной организации по приобретенным по сделке правам или требованиям (уступка требования);

– требования кредитной организации по приобретенным на вторичном рынке закладным;

– требования кредитной организации по сделкам продажи (покупки) финансовых активов с отсрочкой платежа (поставки финансовых активов);

– требования кредитной организации к плательщикам по оплаченным аккредитивам (в части непокрытых экспортных и импортных аккредитивов);

– требования к контрагенту по возврату денежных средств по второй части сделки по приобретению ценных бумаг или иных финансовых активов с обязательством их обратного отчуждения;

– требования кредитной организации – лизингодателя к лизингополучателю по операциям финансовой аренды (лизинга).

По источнику проявления кредитный риск можно разделить на два вида:

1. внешний (риск контрагента), обусловленный платежеспособностью, надежностью контрагента, вероятностью объявления им дефолта и потенциальных потерь в случае дефолта;

2. внутренний (риск кредитного продукта), сопряженный с особенностями кредитного продукта и возможными потерями по нему вследствие невыполнения контрагентом своих обязательств.

Распределение прибылей и убытков вследствие кредитного риска, в отличие от рыночного риска, носит асимметричный характер – оно смещено в область убытков, тогда как прибыли и убытки по рыночному риску распределены симметрично – возможны как убыток, так и прибыль с одинаковой и равной вероятностью. Кредитоспособность заемщика, в противоположность кредитному риску, – это способность заемщика полностью и в срок рассчитаться по своим долговым обязательствам [2, c 45]. Оценка кредитоспособности представляет собой качественную оценку способности заемщика рассчитаться по своим обязательствам. В последовательном процессе управления кредитным риском оценка кредитоспособности заемщиков представляет собой этап его качествен- ной оценки.

Процесс управления кредитным риском в банке включает последовательное осуществление этапов [4, c 74]:

1. идентификация риска;

2. качественная оценка риска (оценка кредитоспособности заемщиков);

3. вероятностная оценка риска;

4. количественная оценка риска по портфелю активов (VaR-анализ);

5. применение способов управления риском;

6. мониторинг риска.

На практике коммерческий банк использует в этом последовательном процессе имеющиеся у него апробированные методики и инструменты, а также восполняет недостающие элементы новыми разработками. В каждом банке процесс управления кредитным риском будет иметь характерные детали, связанные с индивидуальными особенностями данного банка – его организационной структурой, специализацией, величиной и т.д., но суть данного процесса и его этапы останутся неизменными.

Список литературы:

1. Положение Банка России от 26.03.2004 N 254-П "О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности".

2. Лаврушин О.И., Мамонова И.Д., Валенцева Н.И. и др. Банковское дело. М.: КНОРУС, 2015.

3. Морсман Э. Управление кредитным портфелем. М.: Альпина Бизнес Букс, 2014.

4. Шаталова Е.П., Шаталов А. Н. Оценка кредитоспособности заемщиков в банковском риск- менеджменте. Москва, 2014.

Код для цитирования: Скопировать