ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК» - Студенческий научный форум

X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ОАО «РОССЕЛЬХОЗБАНК»

Зорченко А.В. 1
1Финансовый университет при Правительстве Российской Федерации
 Комментарии
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF
1. Краткая характеристика банка

Россельхозбанк (РСХБ) был создан по инициативе правительства, одобренной президентом РФ, в 2000 году. Учредителем выступило государственное Агентство по реструктуризации кредитных организаций (АРКО, предшественник Агентства по страхованию вкладов). С июля 2001 года 100% акций банка принадлежит правительству РФ в лице Федерального фонда имущества (ныне Федеральное агентство по управлению государственным имуществом — Росимущество). С мая 2010 года правление кредитной организации возглавляет Дмитрий Патрушев, сын секретаря Совета безопасности РФ и экс-руководителя ФСБ Николая Патрушева. С конца октября 2012 года наблюдательный совет РСХБ возглавлял президент группы «Синара» (контролирует екатеринбургский СКБ-Банк), глава совета директоров Трубной металлургической компании Дмитрий Пумпянский (в состав совета, утвержденный 26 ноября 2013 года, он уже не вошел). С 2015 года председателем наблюдательного совета банка являлся бывший губернатор Краснодарского края, действующий министр сельского хозяйства РФ — Александр Ткачев. В конце июня 2017 года председателем наблюдательного совета РСХБ был избран заместитель председателя Правительства РФ Аркадий Дворкович.

Россельхозбанк занимает второе место в России по количеству открытых подразделений: по состоянию на 30 июня 2017 года функционировало 73 филиала и порядка 1,2 тыс. офисов в регионах страны. Банк также располагает представительствами в Азербайджане, Белоруссии, Казахстане, Армении и Таджикистане. Численность персонала на 30 июня 2017 года составляла 30,3 тыс. человек (почти не изменилась с конца 2016 года).

Миссия Россельхозбанка — доступное, качественное и эффективное удовлетворение потребностей сельскохозяйственных товаропроизводителей и сельского населения РФ в банковских продуктах и услугах, содействие формированию и функционированию современной национальной кредитно-финансовой системы агропромышленного сектора России, поддержка развития агропромышленного комплекса и сельских территорий.

На внутреннем рынке межбанковских кредитов РСХБ в последнее время занимает позицию нетто-кредитора, при этом обороты по привлечению ликвидности в масштабах баланса банка совсем небольшие.

Согласно данным финансовой отчетности по РСБУ, за первые девять месяцев 2017 года Россельхозбанк заработал чистую прибыль в размере 767,8 млн рублей (за аналогичный период 2016 года чистая прибыль составила 116,5 млн рублей). По итогам всего 2016 года чистая прибыль составила 909,2 млн рублей.

Наблюдательный совет: Аркадий Дворкович (председатель), Олег Богомолов, Андрей Иванов, Денис Морозов, Дмитрий Патрушев, Дмитрий Пристанков, Владимир Стржалковский, Мухадин Эскиндаров, Михаил Генис.

Правление: Дмитрий Патрушев (председатель), Борис Листов, Дмитрий Сергеев, Андрей Барабанов, Кирилл Лёвин, Алексей Жданов, Ирина Жачкина, Екатерина Романькова, Оксана Лут, Павел Марков.

2. Анализ баланса банка

Для проведения анализа баланса ОАО «Россельхозбанк» были использованы данные публикуемой отчетности (Приложение 1). В табл.1 представлен анализ активов ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.

Таблица 1

Анализ активов ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.

Наименование статьи

Абсолютные показатели, тыс. руб.

Динамика, тыс. руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/2014

2016/2015

2015/2014

2016/2015

Денежные средства

22483697

36860758

39384469

14377061

2523711

63,94

6,85

Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации

28546121

31502361

46163207

2956240

14660846

10,36

46,54

Обязательные резервы

8734537

9372645

7738775

638108

-1633870

7,31

-17,43

Средства в кредитных организациях

33727518

14203009

4718254

-19524509

-9484755

-57,89

-66,78

Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

775002

16130664

73993

15355662

-16056671

1981,37

-99,54

Чистая ссудная задолженность

1496222056

1680209962

2010134751

183987906

329924789

12,30

19,64

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи

105019207

145293921

227469999

40274714

82176078

38,35

56,56

Инвестиции в дочерние и зависимые организации

36753543

36022243

30464015

-731300

-5558228

-1,99

-15,43

Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения

48644659

32349379

31316171

-16295280

-1033208

-33,50

-3,19

Требование по текущему налогу на прибыль

406205

321075

818845

-85130

497770

-20,96

155,03

Отложенный налоговый актив

0

17464574

17865690

17464574

401116

100,00

2,30

Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы

17979292

18527883

16487360

548591

-2040523

3,05

-11,01

Прочие активы

62465890

74628720

116506924

12162830

41878204

19,47

56,12

Всего активов

1816269647

2067492306

2510939663

251222659

443447357

13,83

21,45

В 2015 г. величина активов выросла на 251222659 тыс. руб. (13,83%), а в 2016 году на 21,45% или 443447357 тыс. руб.

Изменение активов было вызвано, главным образом, увеличением объемов чистой ссудной задолженности (в 2015 г. относительно данных на 2014 г. – на 183987906 тыс. руб. (12,30%), а в 2016 году на 19,64% или 329924789 тыс. руб.). 76% активов в 2015 – 2016 гг. – это чистая ссудная задолженность.

Далее рассмотрим динамику обязательств банка (таблица 2). Финансовые обязательства в 2015 г. относительно 2014 г. выросли на тыс. руб. 242198683 (15,07%). В 2016 г. по сравнению с 2015 г. произошло незначительное увеличение финансовых обязательств на 23,13% или 427817463 тыс. руб. Основным показателем, обуславливающим рост обязательств банка, являются депозиты. Депозиты – это один из наиболее надёжных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами. В 2014 г. величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла на 157003098 тыс. руб. (14,80%). А в 2015 году на 47,52% или 578543630 тыс. руб.

Таблица 2

Динамика обязательств ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.

Наименование статьи

Абсолютные показатели, тыс. руб.

Динамика, тыс. руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/2014

2016/2015

2015/2014

2016/2015

Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации

49896922

203124316

41605697

153227394

-161518619

307,09

-79,52

Средства кредитных организаций

287697405

202739640

157116965

-84957765

-45622675

-29,53

-22,50

Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

1060536825

1217539923

1796083553

157003098

578543630

14,80

47,52

Вклады физических лиц

247169894

317800218

498004188

70630324

180203970

28,58

56,70

Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

246794

980553

184201

733759

-796352

297,32

-81,21

Выпущенные долговые обязательства

180182416

191339725

234917799

11157309

43578074

6,19

22,78

Обязательство по текущему налогу на прибыль

974737

33845

161605

-940892

127760

-96,53

377,49

Отложенное налоговое обязательство

0

364736

364736

364736

0

100,00

0

Прочие обязательства

27409159

32959010

46624750

5549851

13665740

20,25

41,46

Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

266555

327748

167653

61193

-160095

22,96

-48,85

Всего обязательств

1607210813

1849409496

2277226959

242198683

427817463

15,07

23,13

Следующий показатель – собственный капитал банка. Он позволяет сделать вывод о финансовой устойчивости банка.

В таблице 3 представлена динамика собственного капитала банка.

Таблица 3

Динамика капитала ОАО «Россельхозбанк» за 2014-2016гг.

Наименование статьи

Абсолютные показатели, тыс. руб.

Динамика, тыс. руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/2014

2016/2015

2015/2014

2016/2015

Средства акционеров (участников)

218048000

248048000

326848000

30000000

78800000

36,14

31,77

Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)

0

0

0

0

0

0,00

0,00

Эмиссионный доход

0

0

0

0

0

0,00

0,00

Резервный фонд

7113651

7868630

7868630

754979

0

0,00

0,00

Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство (увеличенная на отложенный налоговый актив)

-1720746

-12734846

-696236

-11014100

12038610

-699,62

-94,53

Переоценка основных средств, уменьшенная на отложенное налоговое обязательство

1823684

1458948

1458948

-364736

0

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет

-17223861

-17223861

-26557922

0

-9334061

54,19

54,19

Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период

1018106

-9334061

-75208716

-10352167

-65874655

-6470,31

705,74

Всего источников собственных средств

209058834

218082810

233712704

9023976

15629894

7,48

7,17

В 2015 г. по сравнению с 2014 г. собственный капитал ПАО «Сбербанк России» вырос на 9023976 тыс. руб. (7,48%), а в 2016 г. на 7,17% или 15629894 тыс. руб.

Рост собственного капитала увеличился за счёт средств акционеров банка. В 2015 г. средства акционеров увеличились на 30000000 тыс. руб. (36,14%), а в 2016 г. на 31,77% или 78800000 тыс. руб. В 2015 г. 62% собственных средств банка составили средства акционеров, а в 2016 г. 85,2%.

3. Анализ доходов и расходов банка

Для проведения анализа доходов и расходов банка воспользуемся отчётом «О финансовых результатах». В первую очередь, рассмотрим доходы коммерческого банка, которые разделяются на доходы от основной деятельности , операционные доходы и прочие доходы.

Проанализируем доходы от основной деятельности банка, которые включают в себя процентные доходы и комиссионные доходы (табл. 4).

Таблица 4

Структура доходов от основной деятельности ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Процентные доходы

По предоставленным кредитам

135133073

77,53

149 777 668

74,57

188651355

60,46

По прочим размещенным средствам

142666

0,08

254 582

0,13

2641692

0,85

По денежным средствам на счетах

60804

0,03

47 833

0,02

8531

0,00

По депозитам размещенным

8267680

4,74

8 248 109

4,11

11023340

3,53

По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)

8464932

4,86

10 424 394

5,19

15063371

4,83

По учтенным векселям

938812

0,54

484 069

0,24

424169

0,14

Итого процентные доходы

153007967

87,78

169 236 655

84,26

217812458

69,81

Комиссионные доходы

Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов

5338046

3,06

6147765

3,06

7739761

2,48

Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

15408816

8,84

24519603

12,21

84296954

27,02

Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств

543873

0,31

909690

0,45

2152147

0,69

Доходы от проведения других сделок

5609

0,00

31505

0,02

27431

0,01

Итого комиссионные доходы

21 296 344

12,22

31608563

15,74

94216293

30,19

Итого доходы от основной деятельности

174304311

100,00

200845218

100,00

312028751

100,00

На основе данных таблицы 4 в структуре доходов от основной деятельности больший удельный вес имеют процентные доходы (87,78% в 2014 г., их доля снижается в 2015 г. до 84,26%, в 2016 г. 69,81%).

К процентным доходам относятся проценты, полученные за предоставленные кредиты и от вложения в ценные бумаги (долговые обязательства). Из процентных доходов наиболее значимыми являются проценты по предоставленным кредитам и они занимают наибольший удельный вес в структуре доходов от основной деятельности (77,53% в 2014 г., 74,57% в 2015 г. и 60,46% в 2016 г.). Доля комиссионных доходов, следует заметить, значительно ниже доли процентных доходов, однако можно наблюдать повышение удельного веса данной группы доходов с 12,22% в 2014 году почти до 30,19% в 2016 году. Доходы данной группы свидетельствуют о том, что банк ответственно подходит к оценке рисков.

Наиболее доходными являются операции с иностранной валютой, их доля возрастает с 8,84% в 2014 году до 27,02% в 2016 году. Рассмотрим изменение доходов от основной деятельности в абсолютном выражении (табл. 5).

Таблица 5

Динамика доходов от основной деятельности ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Процентные доходы

По предоставленным кредитам

135133073

149 777 668

188651355

14 644 595

10,8

38 873 687

26,0

По прочим размещенным средствам

142666

254 582

2641692

111 916

78,4

2 387 110

937,7

По денежным средствам на счетах

60804

47 833

8531

-12 971

-21,3

-39 302

-82,2

По депозитам размещенным

8267680

8 248 109

11023340

-19 571

-0,2

2 775 231

33,6

По вложениям в долговые обязательства (кроме векселей)

8464932

10 424 394

15063371

1 959 462

23,1

4 638 977

44,5

По учтенным векселям

938812

484 069

424169

-454 743

-48,4

-59 900

-12,4

Итого процентные доходы

153007967

169 236 655

217812458

16 228 688

10,6

48 575 803

28,7

Комиссионные доходы

Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов

5338046

6147765

7739761

809719

15,2

1591996

25,9

Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

15408816

24519603

84296954

9110787

59,1

59777351

243,8

Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств

543873

909690

2152147

365817

67,3

1242457

136,6

Доходы от проведения других сделок

5609

31505

27431

25896

461,7

-4074

-12,9

Итого комиссионные доходы

21 296 344

31608563

94216293

10312219

48,4

62607730

198,1

Итого доходы от основной деятельности

174304311

200845218

312028751

26540907

15,2

111183533

55,4

Мы видим, что процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились на 78,4% в 2015 году и на 937,7% в 2016 году. Главным образом, это произошло за счёт роста размещения депозитов в Банке России.

Рассмотрим динамику комиссионных доходов. Комиссионные доходы выросли на 48,4% в 2015 году и на 198,1% в 2016 году.

В целом доходы от основной деятельности выросли в 2015 году на 15,2%, а в 2016 году на 55,4%.

Проанализируем операционные доходы банка (табл. 6).

Таблица 6

Структура операционных доходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

785108

0,19

495170

0,04

952094

0,05

Положительная переоценка

336805149

80,62

1214618529

92,13

1744550722

94,62

Другие операционные доходы

80176200

19,19

103214687

7,83

98190368

5,33

Итого операционные доходы

417766457

100,00

1318328386

100,00

1843693184

100,00

Наибольшую долю в структуре операционных доходов занимает положительная переоценка. Её доля повышается с 80,62% в 2014 году до 92,13% в 2015, а в 2016 – почти до 94,62%. Доля остальных доходов незначительна.

Проанализируем динамику операционных доходов (табл. 7)

Таблица 7

Динамика операционных доходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

785108

495170

952094

-289938

-36,93

456924

92,28

Положительная переоценка

336805149

1214618529

1744550722

877813380

260,63

529932193

43,63

Другие операционные доходы

80176200

103214687

98190368

23038487

28,73

-5024319

-4,87

Итого операционные доходы

417766457

1318328386

1843693184

900561929

215,57

525364798

39,85

В исследуемый период операционные доходы имеют тенденцию к увеличению, кроме доходов от операций с ценными бумагами, которые в 2015 году снизились на 289938 тыс. руб. (36,93 %). Значительно выросли доходы от положительной переоценки в 2015 году она составила 260,63%, а в 2016 43,63%.

Проанализируем структуру прочих доходов (табл. 8). Согласно данным, наибольший удельный вес в 2016 имеют штрафы, пени и неустойки. Их вес увеличивается с 85,49% до 87,14%, за счёт снижения доходов, относимых к прочим, с 14,86% до 12,86%.

Таблица 8

Структура прочих доходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Штрафы, пени, неустойки

2427032

85,49

3590404

85,14

4896134

87,14

Другие доходы, относимые к прочим

411985

14,51

626690

14,86

722543

12,86

Итого прочие доходы

2839017

100,00

4217094

100,00

5618677

100,00

Рассмотрим динамику прочих доходов (табл. 9)

Таблица 9

Динамика прочих доходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Штрафы, пени, неустойки

2427032

3590404

4896134

1163372

47,93

1305730

36,37

Другие доходы, относимые к прочим

411985

626690

722543

214705

52,11

95853

15,30

Итого прочие доходы

2839017

4217094

5618677

1378077

48,54

1401583

33,24

Как видно из табл. 9, снизились штрафы, пени и неустойки (47,93% в 2015 году, а в 2016 на 36,37%). В общем, прочие доходы сократились за 2016 год на 33,24% против роста в 2015 году на 48,54%.

Проведем анализ структуры всех доходов банка (табл. 10).

Таблица 10

Структура доходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Доходы от основной деятельности

174304311

29,29

200845218

13,18

312028751

14,43

Операционные доходы

417781295

70,20

1318341659

86,52

1843703154

85,26

Прочие доходы

3011895

0,51

4483685

0,29

6589706

0,30

Итого доходы

595097501

100,00

1523670562

100,00

2162321611

100,00

Наибольшую долю в структуре доходов банка составляют операционные доходы

( в 2014 году они составляют 70,20%, в 2015 году – 86,52%, в 2016 году – 85,26%. Можно заметить тенденцию к увеличению операционных доходов.

Таблица 11

Структура расходов по основной деятельности ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Процентные расходы

По полученным кредитам

4421300

3,71

9047400

6,29

11090619

3,67

По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц

793071

0,67

1254061

0,87

9085912

3,01

По депозитам юридических лиц

43912552

36,84

45699133

31,78

73180322

24,23

По депозитам клиентов - физических лиц

13301267

11,16

17 772 574

12,36

37083884

12,28

По выпущенным долговым обязательствам

15156085

12,72

14466987

10,06

22460996

7,44

Итого процентные расходы

103313964

86,68

116441594

80,98

188326175

62,34

Комиссионные расходы

Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах

15843713

13,29

27242169

18,95

88189225

29,19

Расходы по проведению других сделок

27 310

0,02

111835

0,08

25564618

8,46

Итого комиссионные расходы

15871024

13,32

27354004

19,02

113753843

37,66

Итого расходов по основной деятельности

119184987

100,00

143795598

100,00

302080018

100,00

На основе данных таблицы 11, наибольший удельный вес процентные расходы (86,68% в 2014 году, 80,98 % в 2015 и на 2016 - 62,34%).

Рассмотрим динамику расходов по основной деятельности (табл. 12).

Таблица 12

Динамика расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Процентные расходы

По полученным кредитам

4421300

9047400

11090619

4626100

104,63

2043219

22,58

По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц

793071

1254061

9085912

460990

58,13

7831851

624,52

По депозитам юридических лиц

43912552

45699133

73180322

1786581

4,07

27481189

60,14

По депозитам клиентов - физических лиц

13301267

17 772 574

37083884

4471307

33,62

19311310

108,66

По выпущенным долговым обязательствам

15156085

14466987

22460996

-689098

-4,55

7994009

55,26

Итого процентные расходы

103313964

116441594

188326175

13127630

12,71

71884581

61,73

Комиссионные расходы

Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах

15843713

27242169

88189225

11398456

71,94

60947056

223,72

Расходы по проведению других сделок

27 310

111835

25564618

84525

309,50

25452783

254,20

Итого комиссионные расходы

15871024

27354004

113753843

11482980

72,35

86399839

315,86

Итого расходов по основной деятельности

119184987

143795598

302080018

24610611

20,65

158284420

110,08

Как видно из динамики расходов по основной деятельности, увеличились расходы по процентным расходам. В 2015 году они составляли 12,71% или 13127630 тыс. руб., а в 2016 году произошло увеличение на 71884581 тыс. руб. или 61,73%.

В целом, расходы по основной деятельности изменились ( за 2015 год на 20,65%, а в 2016 году на 110,08%).

Проанализируем операционные расходы банка (табл. 13)

Таблица 13

Структура операционных расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки

559646

0,12

2493564

0,18

4228142

0,22

Отрицательная переоценка

332813283

70,99

1222640711

87,44

1740886199

90,28

Другие операционные расходы

99045953

21,13

118848019

8,50

141255634

7,33

Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

36381420

7,76

54300373

3,88

41968587

2,18

Итог операционные расходы

468800302

100,00

1398282666

100,00

1928338562

100,00

Наибольшую долю в структуре операционных расходов занимает отрицательная переоценка. Её доля повышается с 70,99% в 2014 году до 87,44% в 2015, а в 2016 – 90,28%. Доля остальных расходов незначительна.

Рассмотрим динамику операционных расходов (табл. 14)

Таблица 14

Динамика операционных расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки

559646

2493564

4228142

1933918

345,56

1734578

69,56

Отрицательная переоценка

332813283

1222640711

1740886199

889827428

267,37

518245488

42,39

Другие операционные расходы

99045953

118848019

141255634

19802066

19,99

22407615

18,85

Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

36381420

54300373

41968587

17918953

49,25

-12331786

-22,71

Итог операционные расходы

468800302

1398282666

1928338562

929482364

198,27

530055896

37,91

Как видно из табл. 14, операционные расходы уменьшились за счёт отрицательной переоценки ( в 2015 году на 267,37%, а в 2016 – на 42,39%). В общем операционные расходы в 2016 году уменьшились, по сравнению с 2015 годом ( в 2015 – 198,27%, а в 2016 – 37,91%).

Проанализируем структуру прочих расходов (табл. 15).

Таблица 15

Структура прочих расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Штрафы, пени, неустойки

27663

8,48

27868

4,76

81688

2,17

Другие расходы, относимые к прочим

298497

91,52

557771

95,24

3688215

97,83

Итого прочие расходы

326160

100,00

585639

100,00

3769903

100,00

Наибольшую долю в структуре прочих расходов составили другие расходы, относимые к прочим (91,52% в 2014, в 2015 году – 95,24%, а в 2016 году – 97,83%).

Проанализируем динамику прочих расходов банка (табл. 16).

Таблица 16

Динамика прочих расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Штрафы, пени, неустойки

27663

27868

81688

205

0,74

53820

193,1

Другие расходы, относимые к прочим

298497

557771

3688215

259274

86,86

3130444

561,2

Итого прочие расходы

326160

585639

3769903

259479

79,56

3184264

543,7

Из таблицы 16 видно что, в 2015 году прочие расходы увеличились на 79,56% за счёт других расходов, относимых к прочим ( на 86,86%), а в 2016 году прочие расходы увеличились на 561,2%.

В таблице 17 представлены все расходы банка за три прошедших года и доля каждой статьи расходов в общей сумме.

Наибольшую долю в структуре расходов банка имеют операционные расходы. И как видно, с каждым годом они постепенно увеличиваются ( в 2014 году – 79,69%, в 2015 – 90,64%, а в 2016 году – 86,31%).

Таблица 17

Структура расходов ОАО «Россельхозбанк»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Расходы от основной деятельности

119184987

20,26

143795598

9,32

302080018

13,52

Операционные расходы

468800302

79,69

1398282666

90,64

1928338562

86,31

Прочие расходы

326160

0,06

585639

0,04

3769903

0,17

Итого расходы

588311449

100,00

1542663903

100,00

2234188483

100,00

Таким образом, был проведен анализ баланса, доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в зависимости от места их возникновения и значимости в банковской сфере.

Просмотров работы: 12263