ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ» - Студенческий научный форум

X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Аринина Е.Н. 1
1ЛФ Финунивеситет
 Комментарии
Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF
1. Краткая характеристика банка

ПАО "Сбербанк России" - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Его активы составляют четверть банковской системы страны. Банк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, прочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.

По форме организации Банк представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Поскольку учредителем банка выступает Центральный Банк России, ему принадлежит часть собственности ПАО «Сбербанк России» - контрольный пакет акций, другая часть – акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Российского республиканского управления инкассации Центрального банка России.

Основным структурным элементом системы ПАО «Сбербанк России» выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агенства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории РФ, других государств СНГ, так и за границей. Возглавляются отделения ПАО «Сбербанк России» управляющими, назначенными председателями банков. Все учреждения системы ПАО «Сбербанк России» осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответствующих подразделениях, где определяются ответственность, выполняемые функции и т. д.

Согласно Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, ПАО «Сбербанк России» предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определённый срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля – продажа иностранной валюты;

7. Выдача банковских гарантий;

8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств;

Средства для осуществления этой деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров, вклады частных клиентов, средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

ПАО «Сбербанк России» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с установленными Банком России нормами и правилами.

2. Анализ баланса ПАО «Сбербанк России»

Для проведения анализа баланса ПАО «Сбербанк России» были использованы данные публикуемой отчетности. В таблице 1 представлен анализ активов ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Таблица 1

Анализ активов ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи

Абсол. пок-ли, тыс.руб.

Динамика, тыс.руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/14

2016/15

2015/14

2016/15

1. Денежные средства

717319916

1240712425

732789740

523392509

-507922685

73,0

-40,9

2. Ср-ва кред. организ. в ЦБ РФ

408802599

369675704

586685384

-39126895

217009680

-9,6

58,7

3.Обязательные резервы

112129198

142522154

118363174

30392956

-24158980

27,1

-17,0

4. Ср-ва в кредитных организациях

94301261

356487333

355984910

262186072

-502423

278,0

-0,1

5. Фин-ые активы, оценив-ые по справед. стоим. через приб. или убыток

144662649

825688140

405977877

681025491

-419710263

470,8

-50,8

6. Чистая ссудная задолж.

11978006945

15889379335

16869803465

3911372390

980424130

32,7

6,2

7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин. активы

1744228260

1745489852

2316356734

1261592

570866882

0,1

32,7

8. Инвестиции в доч. и завис. организ.

310871192

385839342

536732037

74968150

150892695

24,1

39,1

9. Чистые влож. в цен. бум., удерж. до погашения

403987608

366474111

436472311

-37513497

69998200

-9,3

19,1

10. Треб. по тек. налогу на приб.

261236

67057790

19774233

66796554

-47283557

25569,4

-70,5

11. ОС, н/м активы и матер. запасы

468069623

478611700

477354992

10542077

-1256708

2,3

-0,3

12.Долгосрочные активы, предназначенные для продажи

0

0

0

0

0

100,0

100,0

13. Прочие активы

315457133

407184754

505716457

91727621

98531703

29,1

24,2

ВСЕГО активов

16275097230

21746760144

22706916093

5471662914

960155949

33,6

4,4

В 2015 г. величина активов выросла на 5471662914 тыс. руб. (33,6%), а в 2016 году на 4,4% или 960155949 тыс. руб.

Изменение активов было вызвано, главным образом, увеличением объемов чистой ссудной задолженности (в 2015 г. относительно данных на 2014 г. – на 3911372390 тыс. руб. (32,7 %), а в 2016 году на 6,2 % или 980424130 тыс. руб.). 77% активов в 2015 – 2016 гг. – это чистая ссудная задолженность.

Далее рассмотрим динамику обязательств банка (таблица 2). Финансовые обязательства в 2015 г. относительно 2014 г. выросли на тыс. руб. 5424525554 (37,8 %). В 2016 г. по сравнению с 2015 г. произошло незначительное увеличение финансовых обязательств на 3,1% или 614341839 тыс. руб. Основным показателем, обуславливающим рост обязательств банка, являются депозиты. Депозиты – это один из наиболее надёжных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами. В 2014 г. величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла на 2898688389 тыс. руб. (26%). А в 2015 году на 26,3% или 3695699911 тыс. руб. По статье «Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» можно заметить, что в 2015 г. они сократились на 389776997 тыс. руб. (63,1%).

Таблица 2

Динамика обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи

Абсол. пок-ли, тыс.руб.

Динамика, тыс.руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/14

2016/15

2015/14

2016/15

1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ

1967035549

3515817946

768989234

1548782397

-2746828712

78,7

-78,1

2. Средства кредитных организаций

630459333

794856364

618363818

164397031

-176492546

26,1

-22,2

3.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями

11128035158

14026723547

17722423458

2898688389

3695699911

26,0

26,3

4. Вклады (ср-ва) физических лиц, в том числе индивид-ых предприним - ей

7655694738

7999051651

10221284952

343356913

2222233301

4,5

27,8

5. Фин-ые обяз-ва, оценив-ые по справедливой стоимости через прибыль или убыток

34050544

617944480

228167483

583893936

-389776997

1714,8

-63,1

6. Выпущенные долговые обязательства

404518757

513402485

647694355

108883728

134291870

26,9

26,2

7. Обяз-ва по текущему налогу на прибыль

0

2170

5404321

2170

5402151

100,0

248947,1

8. Отложенное налоговое обязательство

0

42891174

93348434

42891174

50457260

100,0

117,6

9. Прочие обязательства

144796061

216252982

256566985

71456921

40314003

49,4

18,6

10. Резервы на возможные потери по условным обяз-ам кредитного харак-ра, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон

31000692

36530500

37805399

5529808

1274899

17,8

3,5

Всего обяз-ств

14339896094

19764421648

20378763487

5424525554

614341839

37,8

3,1

Следующий показатель – собственный капитал банка. Он позволяет сделать вывод о финансовой устойчивости банка.

В таблице 3 представлена динамика собственного капитала банка.

Таблица 3

Динамика капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи

Абсол. пок-ли, тыс.руб.

Динамика, тыс.руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/14

2016/15

2015/14

2016/15

1. Средства акционеров (участников)

67760844

67760884

67760884

0

0

   

2. Собственные акции(доли), выкупленные у акционеров

(участников)

0

0

0

0

0

   

3.Эмиссионный доход

228054226

228054226

228054226

0

0

   

4. Резервный фонд

 

3527429

3527429

3527429

0

0

   

5. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-7888290

-197450451

-46427290

-189562161

151023161

2403,1

-76,5

6. Переоценка основных средств

82570859

80536315

66357126

-2034544

-14179189

-2,5

-17,6

7. Нераспределённая прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет

1183526718

1488697172

1790492964

305170454

301795792

25,8

20,3

8. Неиспользованная прибыль(убыток) за отчётный период

377649350

311212961

218387307

-66436389

-92825654

-17,6

-29,8

Всего источников

1935201136

1982338496

2328152606

47137360

345814110

2,4

17,4

В 2015 г. по сравнению с 2014 г. собственный капитал ПАО «Сбербанк России» вырос на 47137360 тыс. руб. (2,4%), а в 2016 г. на 17,4% или 345814110 тыс. руб.

Рост собственного капитала увеличился за счёт нераспределённой прибыли банка. В 2015 г. нераспределённая прибыль увеличилась на 305170454 тыс. руб. (25,8 %), а в 2016 г. на 20,3 % или 301795792 тыс. руб. В 2015 г. 77% собственных средств банка составляла нераспределённая прибыль, а в 2016 г. 69%.

3. Анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк России»

Для проведения анализа доходов и расходов банка воспользуемся отчётом «О финансовых результатах». В первую очередь, рассмотрим доходы коммерческого банка, которые разделяются на доходы от основной деятельности , операционные доходы и прочие доходы.

Проанализируем доходы от основной деятельности банка, которые включают в себя процентные доходы и комиссионные доходы (табл. 4).

Таблица 4

Структура доходов по основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

Процентные доходы

1. По предоставленным кредитам

1146630900

72,5

1441010720

68,2

1772030064

69,0

2. По денежным средствам на счетах

42150

0,003

70903

0,003

326972

0,01

3. По депозитам размещённым

145502

0,01

291464

0,01

370090

0,01

4. По вложениям в долговые обязательства(кроме векселей)

115476227

7,3

129253932

6,1

130400290

5,1

5. По учтённым векселям

0

 

0

 

0

 

Итого от процентных доходов

1262294779

79,8

1570627019

74,3

1903127416

74,1

Комиссионные доходы

1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов

165246808

10,4

207372267

9,8

251017847

9,8

2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

114003707

7,2

289303931

13,7

370547275

14,4

3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств

7792394

0,5

9935738

0,5

15196193

0,6

4. Доходы от проведения других сделок

32459952

2,1

35321858

1,7

29886696

1,2

Итого от комиссионных доходов

319502861

20,2

541933794

25,7

666648011

25,9

Итого доходов от основной деятельности

1581797640

100

2112560813

100

2569775427

100

На основе данных таблицы 4 в структуре доходов от основной деятельности больший удельный вес имеют процентные доходы (79,8% в 2014 г., их доля снижается в 2015 г. до 74,3%, в 2016 г. 74,1%).

К процентным доходам относятся проценты, полученные за предоставленные кредиты и от вложения в ценные бумаги (долговые обязательства). Из процентных доходов наиболее значимыми являются проценты по предоставленным кредитам и они занимают наибольший удельный вес в структуре доходов от основной деятельности (72,5% в 2013 г., 68,2% в 2014 г. и 69% в 2015 г.). Следующим по доходности являются операции с ценными бумагами, их доля составляет 7,3% в 2014 г. и уменьшается до 6,1% в 2015 г., в 2016 году – 5,1%.

Доля комиссионных доходов, следует заметить, значительно ниже доли процентных доходов, однако можно наблюдать повышение удельного веса данной группы доходов с 20,2% в 2014 году почти до 26% в 2015 году. Доходы данной группы свидетельствуют о том, что банк ответственно подходит к оценке рисков.

Наиболее доходными являются операции с иностранной валютой, их доля возрастает с 7,2% в 2014 году до 14,4% в 2016 году. Рассмотрим изменение доходов от основной деятельности в абсолютном выражении (табл. 5).

Таблица 5

Динамика доходов от основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс.руб.

%

тыс. руб.

%

Процентные доходы

1. По предоставленным кредитам

1146630900

1441010720

1772030064

294379820

25,7

331019344

23,0

2. По денежным средствам на счетах

42150

70903

326972

28753

68,2

256069

361,2

3. По депозитам размещённым

145502

291464

370090

145962

100,3

78626

27,0

4. По вложениям в долговые обязательства(кроме векселей)

115476227

129253932

130400290

13777705

11,9

1146358

0,9

5. По учтённым векселям

0

0

0

       

Итого от процентных доходов

1262294779

1570627019

1903127416

308332240

24,4

332500397

21,2

Комиссионные доходы

1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов

165246808

207372267

251017847

42125459

25,5

43645580

21,05

2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах

114003707

289303931

370547275

175300224

153,8

81243344

28,1

3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств

7792394

9935738

15196193

2143344

27,5

5260455

52,9

4. Доходы от проведения других сделок

32459952

35321858

29886696

2861906

8,8

-5435162

-15,4

Итого от комиссионных доходов

319502861

541933794

666648011

222430933

69,6

124714217

23,01

Итого доходов от основной деятельности

1581797640

2112560813

2569775427

530763173

33,6

457214614

21,6

Мы видим, что темп прироста процентных доходов практически одинаков (темп прироста составил 24,4% за 2015 год и 21,2% за 2016 год соответственно). Увеличение процентных доходов, прежде всего, связан с ростом операции «По денежным средствам на счетах». За 2016 год объём полученных средств от этой операции вырос на 361,2%.

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились на 100,3% в 2015 году и на 27% в 2016 году. Главным образом, это произошло за счёт роста размещения депозитов в Банке России.

Рассмотрим динамику комиссионных доходов. Комиссионные доходы выросли на 69,6% в 2015 году и на 23,01% в 2016 году. Наиболее заметно комиссионные доходы увеличились по операциям с иностранной валютой.

В целом доходы от основной деятельности выросли в 2015 году на 33,6%, а в 2016 году на 21,6%.

Проанализируем операционные доходы банка (табл. 6).

Таблица 6

Структура операционных доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2013

2014

2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

103144870

1,3

386634823

1,0

5934176

0,01

2. Доходы от участия в капитале других организаций

3930718

0,05

5114565

0,01

3508086

0,004

3. Положительная переоценка

6471485518

81,35

39579480651

92,76

84206047461

94,9

4. Другие операционные доходы

1376540277

17,3

2698246313

6,32

4486371505

5,1

5. Итого операционных доходов

7955101383

100

42669476352

100

88701861228

100

Наибольшую долю в структуре операционных доходов занимает положительная переоценка. Её доля повышается с 81,35% в 2014 году до 92,76% в 2015, а в 2016 – почти до 95%. Доля остальных доходов незначительна.

Проанализируем динамику операционных доходов (табл. 7)

Таблица 7

Динамика операционных доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс.руб.

%

тыс. руб.

%

1. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки

103144870

386634823

5934176

283489953

274,8

-380700647

-98,5

2. Доходы от участия в капитале других организаций

3930718

5114565

3508086

1183847

30,1

-1606479

-31,4

3. Положительная переоценка

6471485518

39579480651

84206047461

33107995133

511,6

44626566810

112,8

4. Другие операционные доходы

1376540277

2698246313

4486371505

1321706036

96,0

1788125192

66,3

5. Итого операционных доходов

7955101383

42669476352

88701861228

34714374969

436,4

46032384876

107,9

В исследуемый период операционные доходы имеют тенденцию к увеличению, кроме доходов от операций с ценными бумагами, которые в 2016 году снизились на 380700647 тыс. руб. (98,5 %). Значительно выросли доходы от положительной переоценки в 2015 году она составила 511%, а в 2016 112,8%.

Проанализируем структуру прочих доходов (табл. 8). Согласно данным, наибольший удельный вес в 2016 имеют штрафы, пени и неустойки. Их вес увеличивается с 76,3% до 87,2%, за счёт снижения доходов, относимых к прочим, с 23,7% до 12,8%.

Таблица 8

Структура прочих доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Штрафы, пени, неустойки

7005974

83,1

11705041

76,3

21019361

87,2

2. Другие доходы, относимые к прочим

1428643

16,9

3643702

23,7

3096161

12,8

Итого прочих доходов

8434617

100

15348743

100

24115522

100

Рассмотрим динамику прочих доходов (табл. 9)

Таблица 9

Динамика прочих доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Штрафы, пени, неустойки

7005974

11705041

21019361

4699067

67,1

9314320

79,6

2. Другие доходы, относимые к прочим

1428643

3643702

3096161

2215059

155,0

-547541

-15,0

Итого прочих доходов

8434617

15348743

24115522

6914126

82,0

8766779

57,1

Как видно из табл. 9, наиболее высокими темпами роста обусловлены штрафы, пени и неустойки (67,1 % в 2015 году, а в 2016 на 79,6%). В общем, прочие доходы сократились за 2016 год на 57,1% против роста в 2015 году на 82%.

Проведем анализ структуры всех доходов банка (табл. 10).

Таблица 10

Структура доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

1. Доходы от основной деятельности

1581797640

16,6

2112560813

4,7

2569775427

2,8

2. Операционные доходы

7955101383

83,3

42669476352

95,2

88701861228

97,2

3. Прочие доходы

8434617

0,1

15348743

0,03

24115522

0,03

Итого доходов

9545333640

100

44797385908

100

91295752177

100

Наибольшую долю в структуре доходов банка составляют операционные доходы

( в 2014 году они составляют 83,3%, в 2015 году – 95,2%, в 2016 году – 97,2%. Можно заметить тенденцию к увеличению операционных доходов.

Таблица 11

Структура расходов по основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2013

2014

2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

Процентные расходы

1. По полученным кредитам

43189654

7,5

121770880

13,6

215572329

14,4

2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц

23394695

4,1

37984919

4,3

71267654

4,7

3. По депозитам юридических лиц

83959216

14,5

127155615

14,2

232154131

15,5

4. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц

10121884

1,8

13037901

1,5

13735393

0,9

5. По депозитам клиентов - физических лиц

277216070

48,0

281425890

31,5

468860072

31,2

6. По выпущенным долговым обязательствам

25601908

4,4

26228300

2,9

54772749

3,6

Итого процентные расходы

463483427

80,3

607603505

68,0

1056362328

70,3

Комиссионные расходы

1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах

108687280

18,8

281057897

31,5

333183978

22,2

2.Расходы по проведению других сделок

5103213

0,9

4276591

0,5

112191084

7,5

Итого от комиссионных расходов

113790493

19,7

285334488

32,0

445375062

29,7

Итого расходов по основной деятельности

577273920

100

892937993

100

1501737390

100

На основе данных таблицы 11, наибольший удельный вес процентные расходы (80,3 % в 2014 году, 68 % в 2015 и на 2016 - 70,3 %). В процентных расходах наиболее всего увеличились по депозитам клиентов – физических лиц (48% в 2014 году, в 2015 году 31,5%, в 2016 году – 31,5%).

Рассмотрим динамику расходов по основной деятельности (табл. 12).

Таблица 12

Динамика расходов по основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

Процентные расходы

1. По полученным кредитам

43189654

121770880

215572329

78581226

181,9

93801449

77,0

2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц

23394695

37984919

71267654

14590224

62,4

33282735

87,6

3. По депозитам юридических лиц

83959216

127155615

232154131

43196399

51,4

104998516

82,6

4. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц

10121884

13037901

13735393

2916017

28,8

697492

5,3

5. По депозитам клиентов - физических лиц

277216070

281425890

468860072

4209820

1,5

187434182

66,6

6. По выпущенным долговым обязательствам

25601908

26228300

54772749

626392

2,4

28544449

108,8

Итого от процентных расходов

463483427

607603505

1056362328

144120078

31,1

448758823

73,9

Комиссионные расходы

Комиссионные расходы

Комиссионные расходы

Комиссионные расходы

1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах

108687280

281057897

333183978

172370617

158,6

52126081

18,5

2. Расходы по проведению других сделок

5103213

4276591

112191084

-826622

-16,2

107914493

2523,4

Итого от комиссионных расходов

113790493

285334488

445375062

171543995

150,8

160040574

56,1

Итого расходов по основной деятельности

577273920

892937993

1501737390

315664073

54,7

608799397

68,2

Как видно из динамики расходов по основной деятельности, увеличились расходы по процентным расходам. В 2015 году они составляли 31% или 144120078 тыс. руб., а в 2016 году произошло увеличение на 448758823 тыс. руб. или 73,9%.

В целом, расходы по основной деятельности изменились ( за 2015 год на 54,7%, а в 2016 году на 68,2%).

Проанализируем операционные расходы банка (табл. 13)

Таблица 13

Структура операционных расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки

97318365

1,2

401714605

0,9

9434049

0,01

2. Отрицательная переоценка

6460599505

76,7

39427304974

90,8

84220079479

94,2

3. Другие операционные расходы

1392112791

16,5

3015735403

6,9

4704358621

5,3

4. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

478468690

5,7

586387142

1,4

511785002

0,6

Итого операционные расходы

8428499351

100

43431142124

100

89445657151

100

Наибольшую долю в структуре операционных расходов занимает отрицательная переоценка. Её доля повышается с 76,7 % в 2014 году до 90,8 % в 2015, а в 2016 – 94,2%. Доля остальных расходов незначительна.

Рассмотрим динамику операционных расходов (табл. 14)

Таблица 14

Динамика операционных расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2016 к 2015

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки

97318365

401714605

9434049

304396240

312,8

-392280556

-97,7

2. Отрицательная переоценка

6460599505

39427304974

84220079479

32966705469

510,3

44792774505

113,6

3. Другие операционные расходы

1392112791

3015735403

4704358621

1623622612

116,6

1688623218

56,0

4. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации

478468690

586387142

511785002

107918452

22,6

-74602140

-12,7

Итого операционные расходы

8428499351

43431142124

89445657151

35002642773

415,3

46014515027

105,9

Как видно из табл. 14, операционные расходы увеличились за счёт отрицательной переоценки ( в 2015 году на 510%, а в 2016 – на 113,6%). В общем операционные расходы в 2016 году уменьшились, по сравнению с 2015 годом ( в 2015 – 415%, а в 2016 – 105,9%).

Проанализируем структуру прочих расходов (табл. 15).

Таблица 15

Структура прочих расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Штрафы, пени, неустойки

167073

1,7

271479

2,1

209188

1,8

2. Другие расходы, относимые к прочим

9792181

98,3

12397400

97,9

11131803

98,2

Итого прочие расходы

9959254

100

12668879

100

11340991

100

Наибольшую долю в структуре прочих расходов составили другие расходы, относимые к прочим ( 98,3 % в 2014, в 2015 году – 97, 9 %, а в 2016 году – 98,2%).

Проанализируем динамику прочих расходов банка (табл. 16).

Таблица 16

Динамика прочих расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование

2014

2015

2016

Темп прироста 2015 к 2014

Темп прироста 2015 к 2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1. Штрафы, пени, неустойки

167073

271479

209188

104406

62,5

-62291

-22,9

2. Другие расходы, относимые к прочим

9792181

12397400

11131803

2605219

26,6

-1265597

-10,2

Итого прочие расходы

9959254

12668879

11340991

2709625

27,2

-1327888

-10,5

Из таблицы 16 видно что, в 2015 году прочие расходы увеличились на 27,2% за счёт штрафов, пеней и неустоек ( на 62,5 %), а в 2016 году прочие расходы уменьшились на 10,5%.

В таблице 17 представлены все расходы банка за три прошедших года и доля каждой статьи расходов в общей сумме.

Наибольшую долю в структуре расходов банка имеют операционные расходы. И как видно, с каждым годом они постепенно увеличиваются ( в 2014 году – 93,5%, в 2015 – 98%, а в 2016 году – 98,3%).

Таблица 17

Структура расходов ПАО «Сбербанка России»

Наименование

2014

2015

2016

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

тыс. руб.

%

1

2

3

4

5

6

7

1. Расходы от основной деятельности

577273920

6,4

892937993

2,01

1501737390

1,7

2. Операционные расходы

8428499351

93,5

43431142124

97,96

89445657151

98,3

3. Прочие расходы

9959254

0,1

12668879

0,03

11340991

0,01

Итого расходов

9015732525

100

44336748996

100

90958735532

100

Таким образом, был проведен анализ баланса, доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в зависимости от места их возникновения и значимости в банковской сфере.

Просмотров работы: 11763