ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Аринина Е.Н. 1

1ЛФ Финунивеситет

Работа в формате PDF

146.7 KB

Сертификат участника

Комментарии

Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

1. Краткая характеристика банка

ПАО "Сбербанк России" - крупнейший банк в России и СНГ с самой широкой сетью подразделений, предоставляющий весь спектр инвестиционно-банковских услуг. Его активы составляют четверть банковской системы страны. Банк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, прочности в интересах вкладчиков банка и развития хозяйства.

По форме организации Банк представляет собой акционерное кредитное учреждение, осуществляющее деятельность на основе Устава. Поскольку учредителем банка выступает Центральный Банк России, ему принадлежит часть собственности ПАО «Сбербанк России» - контрольный пакет акций, другая часть – акционерам, которыми являются банки, учреждения, организации, совместные предприятия, а также отдельные работники и коллективы учреждений системы Сберегательного банка России, Российского республиканского управления инкассации Центрального банка России.

Основным структурным элементом системы ПАО «Сбербанк России» выступают отделения. Они могут иметь операционные отделы, филиалы, обслуживающие клиентов, а также создавать агенства по согласованию с другими организациями. Кроме того, Сберегательный банк России вправе создавать дочерние учреждения с правом юридического лица, собственным капиталом и контрольным пакетом акций, принадлежащих банку как на территории РФ, других государств СНГ, так и за границей. Возглавляются отделения ПАО «Сбербанк России» управляющими, назначенными председателями банков. Все учреждения системы ПАО «Сбербанк России» осуществляют свою деятельность в соответствии с Положением о соответствующих подразделениях, где определяются ответственность, выполняемые функции и т. д.

Согласно Генеральной лицензии на осуществление банковских операций № 1481, ПАО «Сбербанк России» предоставляется право на осуществление следующих банковских операций со средствами в рублях и иностранной валюте:

1. Привлечение денежных средств физических и юридических лиц во вклады (до востребования и на определённый срок);

2. Размещение привлеченных во вклады (до востребования и на определённый срок) денежных средств физических и юридических лиц от своего имени и за свой счет;

3. Открытие и ведение счетов физических и юридических лиц;

4. Осуществление переводов денежных средств по поручению физических и юридических лиц по их банковским счетам;

5. Инкассация денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

6. Купля – продажа иностранной валюты;

7. Выдача банковских гарантий;

8. Осуществление переводов денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств;

Средства для осуществления этой деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров, вклады частных клиентов, средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

ПАО «Сбербанк России» имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг в соответствии с законодательством РФ. Все банковские операции и другие сделки осуществляются в рублях и в иностранной валюте в соответствии с установленными Банком России нормами и правилами.

2. Анализ баланса ПАО «Сбербанк России»

Для проведения анализа баланса ПАО «Сбербанк России» были использованы данные публикуемой отчетности. В таблице 1 представлен анализ активов ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Таблица 1

Анализ активов ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи	Абсол. пок-ли, тыс.руб.				Динамика, тыс.руб.			Динамика, %
Наименование статьи	2014	2015	2016	2015/14		2016/15	2015/14		2016/15
1. Денежные средства	717319916	1240712425	732789740	523392509		-507922685	73,0		-40,9
2. Ср-ва кред. организ. в ЦБ РФ	408802599	369675704	586685384	-39126895		217009680	-9,6		58,7
3.Обязательные резервы	112129198	142522154	118363174	30392956		-24158980	27,1		-17,0
4. Ср-ва в кредитных организациях	94301261	356487333	355984910	262186072		-502423	278,0		-0,1
5. Фин-ые активы, оценив-ые по справед. стоим. через приб. или убыток	144662649	825688140	405977877	681025491		-419710263	470,8		-50,8
6. Чистая ссудная задолж.	11978006945	15889379335	16869803465	3911372390		980424130	32,7		6,2
7. Чистые вложения в ценные бумаги и другие фин. активы	1744228260	1745489852	2316356734	1261592		570866882	0,1		32,7
8. Инвестиции в доч. и завис. организ.	310871192	385839342	536732037	74968150		150892695	24,1		39,1
9. Чистые влож. в цен. бум., удерж. до погашения	403987608	366474111	436472311	-37513497		69998200	-9,3		19,1
10. Треб. по тек. налогу на приб.	261236	67057790	19774233	66796554		-47283557	25569,4		-70,5
11. ОС, н/м активы и матер. запасы	468069623	478611700	477354992	10542077		-1256708	2,3		-0,3
12.Долгосрочные активы, предназначенные для продажи	0	0	0	0		0	100,0		100,0
13. Прочие активы	315457133	407184754	505716457	91727621		98531703	29,1		24,2
ВСЕГО активов	16275097230	21746760144	22706916093	5471662914		960155949	33,6		4,4

В 2015 г. величина активов выросла на 5471662914 тыс. руб. (33,6%), а в 2016 году на 4,4% или 960155949 тыс. руб.

Изменение активов было вызвано, главным образом, увеличением объемов чистой ссудной задолженности (в 2015 г. относительно данных на 2014 г. – на 3911372390 тыс. руб. (32,7 %), а в 2016 году на 6,2 % или 980424130 тыс. руб.). 77% активов в 2015 – 2016 гг. – это чистая ссудная задолженность.

Далее рассмотрим динамику обязательств банка (таблица 2). Финансовые обязательства в 2015 г. относительно 2014 г. выросли на тыс. руб. 5424525554 (37,8 %). В 2016 г. по сравнению с 2015 г. произошло незначительное увеличение финансовых обязательств на 3,1% или 614341839 тыс. руб. Основным показателем, обуславливающим рост обязательств банка, являются депозиты. Депозиты – это один из наиболее надёжных источников ресурсов для коммерческого банка, поддержание его ликвидности является депозитными вкладами. В 2014 г. величина средств клиентов, не являющихся кредитными организациями, выросла на 2898688389 тыс. руб. (26%). А в 2015 году на 26,3% или 3695699911 тыс. руб. По статье «Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток» можно заметить, что в 2015 г. они сократились на 389776997 тыс. руб. (63,1%).

Таблица 2

Динамика обязательств ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи	Абсол. пок-ли, тыс.руб.				Динамика, тыс.руб.			Динамика, %
Наименование статьи	2014	2015	2016	2015/14		2016/15	2015/14		2016/15
1. Кредиты, депозиты и прочие средства ЦБ РФ	1967035549	3515817946	768989234	1548782397		-2746828712	78,7		-78,1
2. Средства кредитных организаций	630459333	794856364	618363818	164397031		-176492546	26,1		-22,2
3.Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями	11128035158	14026723547	17722423458	2898688389		3695699911	26,0		26,3
4. Вклады (ср-ва) физических лиц, в том числе индивид-ых предприним - ей	7655694738	7999051651	10221284952	343356913		2222233301	4,5		27,8
5. Фин-ые обяз-ва, оценив-ые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	34050544	617944480	228167483	583893936		-389776997	1714,8		-63,1
6. Выпущенные долговые обязательства	404518757	513402485	647694355	108883728		134291870	26,9		26,2
7. Обяз-ва по текущему налогу на прибыль	0	2170	5404321	2170		5402151	100,0		248947,1
8. Отложенное налоговое обязательство	0	42891174	93348434	42891174		50457260	100,0		117,6
9. Прочие обязательства	144796061	216252982	256566985	71456921		40314003	49,4		18,6
10. Резервы на возможные потери по условным обяз-ам кредитного харак-ра, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон	31000692	36530500	37805399	5529808		1274899	17,8		3,5
Всего обяз-ств	14339896094	19764421648	20378763487	5424525554		614341839	37,8		3,1

Следующий показатель – собственный капитал банка. Он позволяет сделать вывод о финансовой устойчивости банка.

В таблице 3 представлена динамика собственного капитала банка.

Таблица 3

Динамика капитала ПАО «Сбербанк России» за 2014 – 2016 гг.

Наименование статьи

Абсол. пок-ли, тыс.руб.

Динамика, тыс.руб.

Динамика, %

2014

2015

2016

2015/14

2016/15

2015/14

2016/15

1. Средства акционеров (участников)

67760844

67760884

2. Собственные акции(доли), выкупленные у акционеров

(участников)

3.Эмиссионный доход

228054226

4. Резервный фонд

3527429

5. Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи

-7888290

-197450451

-46427290

-189562161

151023161

2403,1

-76,5

6. Переоценка основных средств

82570859

80536315

66357126

-2034544

-14179189

-2,5

-17,6

7. Нераспределённая прибыль(непокрытые убытки) прошлых лет

1183526718

1488697172

1790492964

305170454

301795792

25,8

20,3

8. Неиспользованная прибыль(убыток) за отчётный период

377649350

311212961

218387307

-66436389

-92825654

-17,6

-29,8

Всего источников

1935201136

1982338496

2328152606

47137360

345814110

2,4

17,4

В 2015 г. по сравнению с 2014 г. собственный капитал ПАО «Сбербанк России» вырос на 47137360 тыс. руб. (2,4%), а в 2016 г. на 17,4% или 345814110 тыс. руб.

Рост собственного капитала увеличился за счёт нераспределённой прибыли банка. В 2015 г. нераспределённая прибыль увеличилась на 305170454 тыс. руб. (25,8 %), а в 2016 г. на 20,3 % или 301795792 тыс. руб. В 2015 г. 77% собственных средств банка составляла нераспределённая прибыль, а в 2016 г. 69%.

3. Анализ доходов и расходов ПАО «Сбербанк России»

Для проведения анализа доходов и расходов банка воспользуемся отчётом «О финансовых результатах». В первую очередь, рассмотрим доходы коммерческого банка, которые разделяются на доходы от основной деятельности , операционные доходы и прочие доходы.

Проанализируем доходы от основной деятельности банка, которые включают в себя процентные доходы и комиссионные доходы (табл. 4).

Таблица 4

Структура доходов по основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014		2015			2016
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%
1	2	3	4	5	6		7
Процентные доходы
1. По предоставленным кредитам	1146630900	72,5	1441010720	68,2	1772030064		69,0
2. По денежным средствам на счетах	42150	0,003	70903	0,003	326972		0,01
3. По депозитам размещённым	145502	0,01	291464	0,01	370090		0,01
4. По вложениям в долговые обязательства(кроме векселей)	115476227	7,3	129253932	6,1	130400290		5,1
5. По учтённым векселям	0		0		0
Итого от процентных доходов	1262294779	79,8	1570627019	74,3	1903127416		74,1
Комиссионные доходы
1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов	165246808	10,4	207372267	9,8	251017847		9,8
2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах	114003707	7,2	289303931	13,7	370547275		14,4
3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств	7792394	0,5	9935738	0,5	15196193		0,6
4. Доходы от проведения других сделок	32459952	2,1	35321858	1,7	29886696		1,2
Итого от комиссионных доходов	319502861	20,2	541933794	25,7	666648011		25,9
Итого доходов от основной деятельности	1581797640	100	2112560813	100	2569775427		100

На основе данных таблицы 4 в структуре доходов от основной деятельности больший удельный вес имеют процентные доходы (79,8% в 2014 г., их доля снижается в 2015 г. до 74,3%, в 2016 г. 74,1%).

К процентным доходам относятся проценты, полученные за предоставленные кредиты и от вложения в ценные бумаги (долговые обязательства). Из процентных доходов наиболее значимыми являются проценты по предоставленным кредитам и они занимают наибольший удельный вес в структуре доходов от основной деятельности (72,5% в 2013 г., 68,2% в 2014 г. и 69% в 2015 г.). Следующим по доходности являются операции с ценными бумагами, их доля составляет 7,3% в 2014 г. и уменьшается до 6,1% в 2015 г., в 2016 году – 5,1%.

Доля комиссионных доходов, следует заметить, значительно ниже доли процентных доходов, однако можно наблюдать повышение удельного веса данной группы доходов с 20,2% в 2014 году почти до 26% в 2015 году. Доходы данной группы свидетельствуют о том, что банк ответственно подходит к оценке рисков.

Наиболее доходными являются операции с иностранной валютой, их доля возрастает с 7,2% в 2014 году до 14,4% в 2016 году. Рассмотрим изменение доходов от основной деятельности в абсолютном выражении (табл. 5).

Таблица 5

Динамика доходов от основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014	2015	2016	Темп прироста 2015 к 2014		Темп прироста 2016 к 2015
Наименование	2014	2015	2016	тыс.руб.	%	тыс. руб.	%
Процентные доходы
1. По предоставленным кредитам	1146630900	1441010720	1772030064	294379820	25,7	331019344	23,0
2. По денежным средствам на счетах	42150	70903	326972	28753	68,2	256069	361,2
3. По депозитам размещённым	145502	291464	370090	145962	100,3	78626	27,0
4. По вложениям в долговые обязательства(кроме векселей)	115476227	129253932	130400290	13777705	11,9	1146358	0,9
5. По учтённым векселям	0	0	0
Итого от процентных доходов	1262294779	1570627019	1903127416	308332240	24,4	332500397	21,2
Комиссионные доходы
1. Доходы от открытия и ведения банковских счетов, расчетного и кассового обслуживания клиентов	165246808	207372267	251017847	42125459	25,5	43645580	21,05
2. Доходы от купли-продажи иностранной валюты в наличной и безналичной формах	114003707	289303931	370547275	175300224	153,8	81243344	28,1
3. Доходы от выдачи банковских гарантий и поручительств	7792394	9935738	15196193	2143344	27,5	5260455	52,9
4. Доходы от проведения других сделок	32459952	35321858	29886696	2861906	8,8	-5435162	-15,4
Итого от комиссионных доходов	319502861	541933794	666648011	222430933	69,6	124714217	23,01
Итого доходов от основной деятельности	1581797640	2112560813	2569775427	530763173	33,6	457214614	21,6

Мы видим, что темп прироста процентных доходов практически одинаков (темп прироста составил 24,4% за 2015 год и 21,2% за 2016 год соответственно). Увеличение процентных доходов, прежде всего, связан с ростом операции «По денежным средствам на счетах». За 2016 год объём полученных средств от этой операции вырос на 361,2%.

Процентные доходы от размещения средств в кредитных организациях увеличились на 100,3% в 2015 году и на 27% в 2016 году. Главным образом, это произошло за счёт роста размещения депозитов в Банке России.

Рассмотрим динамику комиссионных доходов. Комиссионные доходы выросли на 69,6% в 2015 году и на 23,01% в 2016 году. Наиболее заметно комиссионные доходы увеличились по операциям с иностранной валютой.

В целом доходы от основной деятельности выросли в 2015 году на 33,6%, а в 2016 году на 21,6%.

Проанализируем операционные доходы банка (табл. 6).

Таблица 6

Структура операционных доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2013		2014			2015
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%
1. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	103144870	1,3	386634823	1,0	5934176		0,01
2. Доходы от участия в капитале других организаций	3930718	0,05	5114565	0,01	3508086		0,004
3. Положительная переоценка	6471485518	81,35	39579480651	92,76	84206047461		94,9
4. Другие операционные доходы	1376540277	17,3	2698246313	6,32	4486371505		5,1
5. Итого операционных доходов	7955101383	100	42669476352	100	88701861228		100

Наибольшую долю в структуре операционных доходов занимает положительная переоценка. Её доля повышается с 81,35% в 2014 году до 92,76% в 2015, а в 2016 – почти до 95%. Доля остальных доходов незначительна.

Проанализируем динамику операционных доходов (табл. 7)

Таблица 7

Динамика операционных доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014	2015	2016	Темп прироста 2015 к 2014		Темп прироста 2016 к 2015
Наименование	2014	2015	2016	тыс.руб.	%	тыс. руб.	%
1. Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	103144870	386634823	5934176	283489953	274,8	-380700647	-98,5
2. Доходы от участия в капитале других организаций	3930718	5114565	3508086	1183847	30,1	-1606479	-31,4
3. Положительная переоценка	6471485518	39579480651	84206047461	33107995133	511,6	44626566810	112,8
4. Другие операционные доходы	1376540277	2698246313	4486371505	1321706036	96,0	1788125192	66,3
5. Итого операционных доходов	7955101383	42669476352	88701861228	34714374969	436,4	46032384876	107,9

В исследуемый период операционные доходы имеют тенденцию к увеличению, кроме доходов от операций с ценными бумагами, которые в 2016 году снизились на 380700647 тыс. руб. (98,5 %). Значительно выросли доходы от положительной переоценки в 2015 году она составила 511%, а в 2016 112,8%.

Проанализируем структуру прочих доходов (табл. 8). Согласно данным, наибольший удельный вес в 2016 имеют штрафы, пени и неустойки. Их вес увеличивается с 76,3% до 87,2%, за счёт снижения доходов, относимых к прочим, с 23,7% до 12,8%.

Таблица 8

Структура прочих доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014		2015		2016
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Штрафы, пени, неустойки	7005974	83,1	11705041	76,3	21019361	87,2
2. Другие доходы, относимые к прочим	1428643	16,9	3643702	23,7	3096161	12,8
Итого прочих доходов	8434617	100	15348743	100	24115522	100

Рассмотрим динамику прочих доходов (табл. 9)

Таблица 9

Динамика прочих доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014	2015	2016	Темп прироста 2015 к 2014		Темп прироста 2016 к 2015
Наименование	2014	2015	2016	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Штрафы, пени, неустойки	7005974	11705041	21019361	4699067	67,1	9314320	79,6
2. Другие доходы, относимые к прочим	1428643	3643702	3096161	2215059	155,0	-547541	-15,0
Итого прочих доходов	8434617	15348743	24115522	6914126	82,0	8766779	57,1

Как видно из табл. 9, наиболее высокими темпами роста обусловлены штрафы, пени и неустойки (67,1 % в 2015 году, а в 2016 на 79,6%). В общем, прочие доходы сократились за 2016 год на 57,1% против роста в 2015 году на 82%.

Проведем анализ структуры всех доходов банка (табл. 10).

Таблица 10

Структура доходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014			2015			2016
	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%	тыс. руб.		%
1	2	3	4		5	6		7
1. Доходы от основной деятельности	1581797640	16,6	2112560813		4,7	2569775427		2,8
2. Операционные доходы	7955101383	83,3	42669476352		95,2	88701861228		97,2
3. Прочие доходы	8434617	0,1	15348743		0,03	24115522		0,03
Итого доходов	9545333640	100	44797385908		100	91295752177		100

Наибольшую долю в структуре доходов банка составляют операционные доходы

( в 2014 году они составляют 83,3%, в 2015 году – 95,2%, в 2016 году – 97,2%. Можно заметить тенденцию к увеличению операционных доходов.

Таблица 11

Структура расходов по основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2013		2014		2015
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
Процентные расходы
1. По полученным кредитам	43189654	7,5	121770880	13,6	215572329	14,4
2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц	23394695	4,1	37984919	4,3	71267654	4,7
3. По депозитам юридических лиц	83959216	14,5	127155615	14,2	232154131	15,5
4. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц	10121884	1,8	13037901	1,5	13735393	0,9
5. По депозитам клиентов - физических лиц	277216070	48,0	281425890	31,5	468860072	31,2
6. По выпущенным долговым обязательствам	25601908	4,4	26228300	2,9	54772749	3,6
Итого процентные расходы	463483427	80,3	607603505	68,0	1056362328	70,3
Комиссионные расходы
1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах	108687280	18,8	281057897	31,5	333183978	22,2
2.Расходы по проведению других сделок	5103213	0,9	4276591	0,5	112191084	7,5
Итого от комиссионных расходов	113790493	19,7	285334488	32,0	445375062	29,7
Итого расходов по основной деятельности	577273920	100	892937993	100	1501737390	100

На основе данных таблицы 11, наибольший удельный вес процентные расходы (80,3 % в 2014 году, 68 % в 2015 и на 2016 - 70,3 %). В процентных расходах наиболее всего увеличились по депозитам клиентов – физических лиц (48% в 2014 году, в 2015 году 31,5%, в 2016 году – 31,5%).

Рассмотрим динамику расходов по основной деятельности (табл. 12).

Таблица 12

Динамика расходов по основной деятельности ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014	2015	2016	Темп прироста 2015 к 2014		Темп прироста 2016 к 2015
Наименование	2014	2015	2016	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
Процентные расходы
1. По полученным кредитам	43189654	121770880	215572329	78581226	181,9	93801449	77,0
2. По денежным средствам на банковских счетах клиентов-юридических лиц	23394695	37984919	71267654	14590224	62,4	33282735	87,6
3. По депозитам юридических лиц	83959216	127155615	232154131	43196399	51,4	104998516	82,6
4. По денежным средствам на банковских счетах клиентов - физических лиц	10121884	13037901	13735393	2916017	28,8	697492	5,3
5. По депозитам клиентов - физических лиц	277216070	281425890	468860072	4209820	1,5	187434182	66,6
6. По выпущенным долговым обязательствам	25601908	26228300	54772749	626392	2,4	28544449	108,8
Итого от процентных расходов	463483427	607603505	1056362328	144120078	31,1	448758823	73,9
Комиссионные расходы								Комиссионные расходы	Комиссионные расходы	Комиссионные расходы
1. Расходы по купле-продаже иностранной валюты в наличной и безналичной формах	108687280	281057897	333183978	172370617	158,6	52126081	18,5
2. Расходы по проведению других сделок	5103213	4276591	112191084	-826622	-16,2	107914493	2523,4
Итого от комиссионных расходов	113790493	285334488	445375062	171543995	150,8	160040574	56,1
Итого расходов по основной деятельности	577273920	892937993	1501737390	315664073	54,7	608799397	68,2

Как видно из динамики расходов по основной деятельности, увеличились расходы по процентным расходам. В 2015 году они составляли 31% или 144120078 тыс. руб., а в 2016 году произошло увеличение на 448758823 тыс. руб. или 73,9%.

В целом, расходы по основной деятельности изменились ( за 2015 год на 54,7%, а в 2016 году на 68,2%).

Проанализируем операционные расходы банка (табл. 13)

Таблица 13

Структура операционных расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014		2015		2016
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки	97318365	1,2	401714605	0,9	9434049	0,01
2. Отрицательная переоценка	6460599505	76,7	39427304974	90,8	84220079479	94,2
3. Другие операционные расходы	1392112791	16,5	3015735403	6,9	4704358621	5,3
4. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	478468690	5,7	586387142	1,4	511785002	0,6
Итого операционные расходы	8428499351	100	43431142124	100	89445657151	100

Наибольшую долю в структуре операционных расходов занимает отрицательная переоценка. Её доля повышается с 76,7 % в 2014 году до 90,8 % в 2015, а в 2016 – 94,2%. Доля остальных расходов незначительна.

Рассмотрим динамику операционных расходов (табл. 14)

Таблица 14

Динамика операционных расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014	2015	2016	Темп прироста 2015 к 2014		Темп прироста 2016 к 2015
Наименование	2014	2015	2016	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1. Расходы по операциям с ценными бумагами, кроме процентов, дивидендов и переоценки	97318365	401714605	9434049	304396240	312,8	-392280556	-97,7
2. Отрицательная переоценка	6460599505	39427304974	84220079479	32966705469	510,3	44792774505	113,6
3. Другие операционные расходы	1392112791	3015735403	4704358621	1623622612	116,6	1688623218	56,0
4. Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	478468690	586387142	511785002	107918452	22,6	-74602140	-12,7
Итого операционные расходы	8428499351	43431142124	89445657151	35002642773	415,3	46014515027	105,9

Как видно из табл. 14, операционные расходы увеличились за счёт отрицательной переоценки ( в 2015 году на 510%, а в 2016 – на 113,6%). В общем операционные расходы в 2016 году уменьшились, по сравнению с 2015 годом ( в 2015 – 415%, а в 2016 – 105,9%).

Проанализируем структуру прочих расходов (табл. 15).

Таблица 15

Структура прочих расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014		2015			2016
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.		%
1. Штрафы, пени, неустойки	167073	1,7	271479	2,1	209188		1,8
2. Другие расходы, относимые к прочим	9792181	98,3	12397400	97,9	11131803		98,2
Итого прочие расходы	9959254	100	12668879	100	11340991		100

Наибольшую долю в структуре прочих расходов составили другие расходы, относимые к прочим ( 98,3 % в 2014, в 2015 году – 97, 9 %, а в 2016 году – 98,2%).

Проанализируем динамику прочих расходов банка (табл. 16).

Таблица 16

Динамика прочих расходов ПАО «Сбербанк России»

Наименование	2014	2015	2016	Темп прироста 2015 к 2014		Темп прироста 2015 к 2016
Наименование	2014	2015	2016	тыс. руб.	%		тыс. руб.	%
1. Штрафы, пени, неустойки	167073	271479	209188	104406	62,5		-62291	-22,9
2. Другие расходы, относимые к прочим	9792181	12397400	11131803	2605219	26,6		-1265597	-10,2
Итого прочие расходы	9959254	12668879	11340991	2709625	27,2		-1327888	-10,5

Из таблицы 16 видно что, в 2015 году прочие расходы увеличились на 27,2% за счёт штрафов, пеней и неустоек ( на 62,5 %), а в 2016 году прочие расходы уменьшились на 10,5%.

В таблице 17 представлены все расходы банка за три прошедших года и доля каждой статьи расходов в общей сумме.

Наибольшую долю в структуре расходов банка имеют операционные расходы. И как видно, с каждым годом они постепенно увеличиваются ( в 2014 году – 93,5%, в 2015 – 98%, а в 2016 году – 98,3%).

Таблица 17

Структура расходов ПАО «Сбербанка России»

Наименование	2014		2015		2016
Наименование	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7
1. Расходы от основной деятельности	577273920	6,4	892937993	2,01	1501737390	1,7
2. Операционные расходы	8428499351	93,5	43431142124	97,96	89445657151	98,3
3. Прочие расходы	9959254	0,1	12668879	0,03	11340991	0,01
Итого расходов	9015732525	100	44336748996	100	90958735532	100

Таким образом, был проведен анализ баланса, доходов и расходов коммерческого банка ПАО «Сбербанк России» в зависимости от места их возникновения и значимости в банковской сфере.

Просмотров работы: 6560

Код для цитирования:

X Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2018

ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА И АНАЛИЗ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА ПАО «СБЕРБАНК РОССИИ»

Студенческий научный форум - 2018
X Международная студенческая научная конференция