VIII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2016

Управление денежными потоками необходимо в целях обеспечения финансового равновесия предприятия в процессе его развития путем балансирования объемов поступления и расходования денежных средств. Анализ проведен на материалах ОАО «Уфимский хлеб», основной деятельностью которого является производство и реализация хлебобулочных изделий, оптовая торговля, услуги столовой, транспортные услуги, занимает одно из ведущих мест среди производителей хлебобулочной продукции.

Таблица 1. Анализ состава и структуры поступлений и платежей от текущей деятельности

Денежные потоки	2012 г.			2013 г.			2014 г.			2014 г. к 2012 г.,%
	тыс.руб.	%	тыс.руб.		%	тыс.руб.		%
Поступления в т.ч.:	303421	100	345956		100	350741		100	115,6
от продажи продукции	300214	98,9	340264		98,4	348356		99,2	116,1
арендных платежей	-	-	1010		0,3	-		-	-
прочие поступления	3201	1,1	4682		1,3	2385		0,8	74,5
Платежи в т.ч.:	(294176)	100	(344106)		100	(335363)		100	114
поставщиками (подрядчиками) за сырье, материалы, работы, услуги	(192644)	65,5	(181454)		52,7	(186883)		55,7	97,0
в связи с оплатой труда работников	(61375)	20,9	(76128)		22,1	(93351)		27,8	152,1
проценты по долговым обязательствам	(5802)	2,0	(6399)		1,9	(3655)		1,7	62,9
авансы	-	-	(27595)		8,6	-		-	-
прочие платежи	(34355)	11,6	(50406)		14,7	(49812)		14,8	144,9

За исследуемый период отмечается тенденция роста общих поступлений – на 15,6%, в большей части произошедшее за счет увеличение от продажи продукции, что является положительным моментом в осуществлении основной деятельности предприятия. Более 50% расходов составляют расчеты с поставщиками. Доля выплат по оплате труда работникам колеблется на уровне 20%. Доля выплат по долговым обязательствам несколько снизилась – с 0,9% до 1,1%. Доля выплат по прочим платежам колеблется в районе 14%. За исследуемый период предприятие находилось в нестабильном финансовом положении. Абсолютная финансовая устойчивость сменилась на неустойчивое финансовое состояние, но ситуация изменилась и предприятие нормализовало свою финансовую устойчивость. Сложившиеся показатели свидетельствуют о том, что у предприятия к концу прогнозного года денежных средств и дебиторской задолженности имеется в достаточном количестве, что свидетельствует об эффективном управлении денежными потоками.

Список литературы

1. Агишева Г.А. Эффективность использования оборотных средств в МУСП «Искра» /Г.А. Агишева, З.Т. Насретдинова//Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 664. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

2. Ахметова З.К. Совершенствование метода управления рентабельностью предприятия/З.К. Ахметова, З.Т. Насретдинова //Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 651-652. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

3. Билалова Л.А. Анализ показателелей рентабельности предприятия/Л.А. Билалова, З.Т. Насретдинова//Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 665-665a. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

4. Вахитова А.С. Перспективы финансирования предприятий в России/А.С Вахитова., З.Т. Насретдинова //Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 666-667. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

5. Низамутдинова Л.Ш.Эффективность финансового планирования и прогнозирования/Л.Ш. Низамутдинова, З.Т. Насретдинова //Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 709-709a. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

6. Удалова Е.Н. Анализ основных показателей ликвидности и платежеспособности предприятия/Е.Н. Удалова, З.Т. Насретдинова //Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 669-670. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (02.02.16).

7. Хабибрахманов Р.Х. Индексный анализ рентабельности отдельных видов продукции/Р.Х Хабибрахманов. З.Т. Насретдинова //Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 709-710. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

8. Хабибуллина А.Р.Совершенствование финансового планирования в организации/А.Р. Хабибуллина, З.Т. Насретдинова //Международный студенческий научный вестник. 2015. № 5-5. С. 670. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp (дата обращения 02.02.16).

9. Насретдинова З.Т. Формирование стратегии повышения экономической эффективности сырьевой базы молочнопродуктового подкомплекса региона: Диссертация на соискание ученой степени к.э.н. /З.Т. Насретдинова/ Институт аграрных проблем Российской академии наук.- Уфа, 2012.-229 с. URL: http://elibrary.ru/author_items.asp?authorid=680444 (дата обращения: 04.02.2016).

Код для цитирования: Скопировать