VIII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2016

Страхование является динамично развивающейся сферой российского бизнеса, одним из факторов успешного развития экономических отношений. Именно страхование делает нашу жизнь надежнее, стабильнее.

Страхование- "экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба(вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях."¹

Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых взносов специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов при наступлении страховых случаев.

Специфика страхования как экономической категории выражается в:

• случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;

• вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов ,с помощью которых формируются страховые фонды;

• неравномерной раскладке величины страховых взносов(платежей, премий) между заинтересованными лицами;

• частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов.

Для осуществления эффективной страховой деятельности необходимо руководствоваться соответствующими принципами. Классические принципы страхования следующие:

1.Принцип наличия страхового интереса. Означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании. "Без страхового интереса нет и не может быть страхования." Этот принцип в явной форме впервые был сформулирован в конце XVIII века в Англии. В этот период в Англии получили широкое распространение страховые пари.

2.Принцип наивысшего доверия сторон. Страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора. В соответствии со ст.944 Гражданского кодекса РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления(страхового риска)

3.Принцип суброгации. Означает переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки. Статьей 965 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем или выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки.

Если страхователь (выгодообладатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные по вине страхователя (выгодообладателя), то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения

4.Принцип непосредственной причины. Страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от тех страховых рисков, которые указаны в договоре страхования.

5.Принцип контрибуции . Предусматривает наличие определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования.

6.Принцип эквивалентности. Означает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущерба.

Именно данные принципы страхования обеспечивают экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.

Для расчетов тарифных ставок страхования специалисты применяют актуарные расчеты.

Актуарные расчеты - система математических и статистических расчетов , применяемых в страховании, отражающая механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях,

Страховая сделка оформляется в виде специального документа - страхового полиса, который подписывается страхователем, руководителем страховой компании и заверяется печатью компании. В документе указывается:

• наименование страховщика, проводящего исследование;

• наименование страхователя;

• объект страхования;

• величина страховой суммы;

• начало и конец страхования;

• страховой тариф - процентная ставка от страховой суммы или плата с единицы страховой суммы;

• особые условия

Страховой тариф включает в себя нетто-ставку, состоящую из суммы страхового возмещения и накладных расходов страховщика( организационные расходы, аренда помещения, оплата труда, доход страховщика)

Для расчета страховых тарифов используют " таблицы смертности", в которых согласно переписи населения приведены расчетные данные, показывающие, как по годам уменьшается количество людей в 100000 чел., одновременно родившихся. Ниже приведена "таблица смертности" за 2010 г. для возрастов от 50 до 65.¹

Табл. 1.

Возраст x	Мужчины				Женщины
	lx	qx	dx	lx		qx	dx
50	78328	0,01641	1286	92099		0,00515	475
51	77043	0,01726	1330	91625		0,00563	516
52	75713	0,01848	1399	91109		0,00589	537
53	74314	0,01930	1435	90572		0,00617	559
54	72879	0,02138	1558	90014		0,00688	619
55	71321	0,02395	1708	89395		0,00798	713
56	69613	0,02485	1730	88681		0,00852	755
57	67883	0,02572	1746	87926		0,00908	799
58	66137	0,02848	1884	87127		0,00998	870
59	64253	0,02916	1874	86258		0,01074	926
60	62380	0,03424	2136	85332		0,01165	994
61	60244	0,03875	2334	84338		0,01313	1107
62	57910	0,03511	2033	83230		0,01223	1018
63	55876	0,04317	2412	82213		0,01566	1288
64	53469	0,03884	2077	80925		0,01465	1186
65	51388	0,04343	2272	79739		0,01670	1332

В таблице введены следующие обозначения:

x - возраст человека;

l_x- число лиц, доживших до возраста x лет;

d_x- число людей, умерших при переходе от x лет , но не доживших до (x+1) год;

q_x- вероятность смерти в возрасте x лет не дожившие до (x+1) год.

Существует несколько видов страхования ( страхование на случай смерти, страхование жизни, пенсионное страхование). С помощью данных этой таблицы я проведу некоторые актуарные расчеты на примере страхования жизни:

Задача.

Мужчина в возрасте 60 лет заключает договор на страхование жизни сроком на 5 лет. Страховая сумма составляет 30 млн. ден. ед. Страховщик предполагает инвестировать страховые взносы под 12% годовых.

Определить величину нетто-ставки для выплаты страховых сумм:

а) в случае единовременной оплаты;

б) в случае годичных взносов в конце года в течение срока страхования;

в) в случае годичных взносов в начале года в течение срока страхования.

Решение:

Обозначим S₁=30 тыс. ден. ед., x=60, n=5, i=0,12.

a) из таблицы для x=60 I_x=62380, до возраста I₆₅=51388 чел. Для уплаты каждому дожившему до 65 лет по 30 тыс. ден. ед. необходим страховой фонд в размере :

S=S₁ × I₆₅ = 30 × 51388= 1541640 тыс. ден. ед.

Учитывая, что i=0,12, достаточно иметь сумму :

P= S/(1+i)= 1541640/(1+0,12)⁵ = 874768

Величина страхового взноса в общем виде составит:

nE_x = I_x+n × S₁/ [I_x(1+i)n]

Для нашей задачи

₅E₆₀ = P/ I_x= 874768/ 62380 = 14,023 млн. ден. ед.

б) Пусть страхователь платит годовые взносы nP_x в конце каждого года.

Значит в конце первого года все дожившие до 61 года (I_x+1 = 60244 чел.) выплатят сумму (nP_x × I_x+1), текущая стоимость которой ( nP_x × I_x+1)/(1+i) и т.д.

Таким образом мы можем составить формулу для годичного взноса:

nP_x = S₁×I_x+n[(I_x+1)/(1+i)+(I_x+2)/1+i)² +…+(I_x+n)/(1+i)n]^-1/(1+i)n

Подставим данные таблицы:

= 4,312 млн. ден. ед.

Общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет составит : 4,3125 = 21,56 млн. ден. ед.

в) В данном случае годичный взнос будет определяться следующей формулой:

nP_x = S₁ × I_x+n[I_x+( I_x+1)/(1+i)+…+(I_x+n-1)/(1+i)^n-1]^-1/(1+i)n

Подставим данные из нашей таблицы:

= 3,705 млн. ден. ед.

Тогда общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет, составит: 3,705×5=18,525 млн. ден. ед.

Список литературы:

1.Ахвледиани,Юлия Тамбиевна/Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям(060400) "Финансы и кредит",(060500) "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", Ю.Т.Ахвледиани.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,-543с.

2.Фогельсон Ю.Б.ВВедение страховое право.-М.:Издательсво БЕК,1999-264с.

3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Коллектив авторов; Под общ.ред. А.Г.Грязновой.М.:Финансы и статистика,2002.С.919.

4. Математические модели финансовых операций: учеб. пособие/отв.ред.С.И.Макаров,Б.П.Чупрынов.-Самара:Изд-во Самар.гос.экон.акад.,2005.-136с.

1^ Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Коллектив авторов; Под общ.ред. А.Г.Грязновой.М.:Финансы и статистика,2002.С.919.

1^ Данные из архива еженедельника "Демоскоп Weekly"

Код для цитирования: Скопировать