Организация Общество с ограниченной ответственностью "РОТОР" создана 30 октября 2006 года. Основной вид деятельности ООО «РОТОР» – оптовая торговля санитарно-техническим оборудованием:
- пластмассовые плиты, полосы, трубы и профили;
- санитарно-технические работы;
- строительные конструкции, столярные изделия, песок, гравий, цемент и др. (оптовая торговля);
Таблица 1 - Анализ финансовой устойчивости за 2012-2013 гг
Показатели |
2012 тыс.руб. |
2013 тыс.руб |
Изменение (+/-) |
1. Собственный капитал, тыс. руб., СК |
2214 |
4985 |
+2771 |
2. Иммобилизованные активы, тыс. руб., ВА |
50 |
42 |
-8 |
3. Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб., СОС, (стр. 1 - стр. 2) |
2164 |
4943 |
+2779 |
4. Долгосрочные обязательства, тыс. руб., ДКЗ |
- |
- |
- |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., СДИ (стр.3 + 4) |
2164 |
4943 |
+2779 |
6. Краткосрочные займы и кредиты, тыс. руб., ККЗ |
2475 |
7531 |
+5056 |
7. Общая величина основных источников формирования запасов, тыс. руб., ОВИ (стр. 5 + стр. 6) |
4639 |
12474 |
+7835 |
8. Общая величина запасов, тыс. руб., З |
123 |
2644 |
+2521 |
9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов, тыс. руб., ∆СОС (стр. 3 - стр. 8) |
+2041 |
+2299 |
+258 |
10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., ∆СДИ, (стр. 5 - стр. 8) |
+2041 |
+2299 |
+258 |
11.Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб., ∆ОВИ, (стр. 7 - стр. 8) |
+4516 |
+9830 |
+5314 |
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, Т |
(1,1,1) |
(1,1,1) |
- |
Таблица 2- Анализ финансовой устойчивости за 2013-2014 гг
Показатели |
2013 тыс.руб. |
2014 тыс.руб |
Изменение (+/-) |
1. Собственный капитал, тыс. руб., СК |
4985 |
7084 |
+2099 |
2. Иммобилизованные активы, тыс. руб., ВА |
42 |
35 |
-7 |
3. Наличие собственных оборотных средств, тыс. руб., СОС, (стр. 1 - стр. 2) |
4943 |
7049 |
+2106 |
4. Долгосрочные обязательства, тыс. руб., ДКЗ |
- |
- |
- |
5. Наличие собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., СДИ (стр.3 + 4) |
4943 |
7049 |
+ 2106 |
6. Краткосрочные займы и кредиты, тыс. руб., ККЗ |
7531 |
6014 |
-1517 |
7. Общая величина основных источников формирования запасов, тыс. руб., ОВИ (стр. 5 + стр. 6) |
12474 |
13063 |
+589 |
8. Общая величина запасов, тыс. руб., З |
2644 |
5236 |
+2592 |
9. Излишек (+)/недостаток (-) собственных источников формирования запасов, тыс. руб., ∆СОС (стр. 3 - стр. 8) |
+2299 |
+1813 |
-486 |
10. Излишек (+)/недостаток (-) собственных и долгосрочных заемных источников формирования запасов, тыс. руб., ∆СДИ, (стр. 5 - стр. 8) |
+2299 |
+1813 |
-486 |
11. Излишек (+)/недостаток (-) общей величины основных источников формирования запасов, тыс. руб., ∆ОВИ, (стр. 7 - стр. 8) |
+9830 |
+7827 |
-2003 |
12. Трехкомпонентный показатель типа финансовой ситуации, Т |
(1,1,1) |
(1,1,1) |
- |
За 2012-2014гг. установлен излишек источников формирования запасов по всем видам. Следовательно, в ООО «РОТОР» сохраняется абсолютная финансовая устойчивость, но с тенденцией к предкризисной устойчивости.
Основной проблемой предприятия являются замедление оборачиваемости капитала и низкая доля собственного капитала в стоимости имущества. Главными резервами укрепления финансовой устойчивости ООО «РОТОР» является сокращение периода нахождения денежных средств в дебиторской задолженности и запасах. Это будет способствовать увеличению наиболее ликвидных активов – денежных средств и ускорению расчетов с кредиторами.
У предприятия значительная сумма кредиторской задолженности. Это говорит о том, что в ООО «РОТОР» не очень хорошо организовано управление кредиторской задолженностью, скорость оборота которой составляет 27 дней в 2014 году, что свидетельствует о том, что ее погашение происходит очень медленными темпами, по сравнению с 2013 годом скорость оборота составляла 11 дней. Для выхода из сложившейся ситуации, организации необходимо четко структурировать все долги по срокам выплаты и стараться выплачивать их в порядке очередности. Погашение части кредиторской задолженности можно осуществить за счет имеющейся на ООО "РОТОР" суммы дебиторской задолженности, которая на конец 2014 года составляет 14930 тыс. руб. Из-за дефицита денежных средств ООО "РОТОР" необходимо выработать новую политику предоставления кредитов и управления дебиторской задолженностью.
Доля оборотных средств в составе имущества очень высокая (99%). Не смотря на это, предприятие испытывает некоторую потребность в оборотных средствах. Такое положение на предприятии сложилось из-за замораживания части оборотных средств в виде товаров для перепродажи (25%). За отчетный период организация не только не смогло уменьшить остатки товаров на складах, но и произошло их увеличение почти в 2 раза. Причинами такого положения являются проблемы со сбытом, которые обусловлены жесткой конкуренцией на рынке данного товара. Чтобы решить данную проблему, необходимо более детально и глубоко изучить рынок своего товара, искать возможности создания новых каналов сбыта продукции, стимулировать повышение конкурентоспособности продукции за счет улучшения качества и снижения цены, исследовать спрос потребителей, расширение ассортимента продукции и работ, чтобы цены на санитарно-техническое оборудование были доступны для любого потребителя. Кроме того, для оперативного внутреннего анализа текущей платежеспособности и ежедневного контроля за поступлением от продажи товаров, погашения дебиторской задолженности и прочими поступлениями денежных средств, а также для контроля за выполнением платежных обязательств перед поставщиками, банками и прочими кредиторами; ООО «РОТОР» необходимо сформировать платежный календарь, в котором будут с одной стороны группироваться и рассчитываться наличные и ожидаемые платежные средства, а с другой- платежные обязательства на этот же период. Это поможет предприятию следить за поступлением и выбытием денежных средств.
БИБЛИОГРАФИЧЕСКИЙ СПИСОК
Анализ финансово-хозяйственной деятельности: Практикум: Учебное пособие / О.В. Губина, В.Е. Губин. - 2-e изд., перераб. и доп. - М.: ИД ФОРУМ: ИНФРА-М, 2011. - 192 с.
Комплексный экономический анализ: Учебное пособие / М.В. Мельник, А.И. Кривцов, О.В. Горлова. - М.: Форум: НИЦ ИНФРА-М, 2014. - 368 с.
Лысенко Д.В. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: Учебник для вузов / - М.: ИНФРА-М, 2013. - 320 с.
Лукаш, Ю. А. Анализ финансовой устойчивости коммерческой организации и пути ее повышения [Электронный ресурс] : учеб. пособие / Ю. А. Лукаш. - М.: Флинта, 2012. - 282 с.