VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

В настоящее время российские коммерческие банки работают фактически в условиях системного банковского кризиса, который можно понимать как «стремительное и масштабное ухудшение качества деятельности множества банков под воздействием неблагоприятных факторов макроэкономического, институционального, регулятивного и иного характера, проявляющееся в неспособности значительного числа кредитных организаций, а нередко и банковской системы в целом, выполнять свои объективно необходимые функции в экономике, проводить базовые и иные банковские операции и обеспечивать собственное поступательное развитие» [3, с.18]. Настолько динамично меняющаяся внешняя и внутренняя среда функционирования коммерческих банков обострила необходимость всестороннего изучения их деятельности по обеспечению эффективного управления качеством важнейшего портфеля банковских активов – кредитного портфеля и инструментов повышения его достоинства.

Востребованность научных исследований подтверждается и постоянно растущим спросом на кредитные ресурсы со стороны реального сектора экономики и населения. В частности, по данным Центрального Банка России, Территориального органа Федеральной службы государственной статистики по Челябинской области развитие банковского сектора региона на протяжении последних лет шло в русле общероссийских тенденций и характеризовалось возрастающей активностью региональных коммерческих банков при осуществлении кредитных операций. За 2009-2014 гг. объём кредитов, предоставленных региональными коммерческими банками хозяйствующим субъектам и населению Челябинской области, увеличившись на 67,4%, составил в 2014 г. более 306,4 млрд. руб., в том числе объем кредитов, предоставленных физическим лицам – 107,5 млрд. руб., юридическим лицам –198,9 млрд. руб. (табл.1). Отметим, что на сегодняшний день в административных границах региона зарегистрированы и полноценно функционируют восемь коммерческих банков: ОАО «ЧЕЛИНДБАНК», ОАО «ЧЕЛЯБИНВЕСТБАНК», Таурус Банк ЗАО, Банк «Снежинский» ОАО, БАНК «РЕЗЕРВ» (ОАО), «КУБ» ОАО, ОАО «УРАЛПРОМБАНК», ОАО «Углеметбанк» [6].

Таблица 1

Кредиты и прочие размещенные средства, предоставленные организациям, кредитным организациям и физическим лицам, млрд. руб. [6]

	2009	2010	2011	2012	2013	2014
Предоставленные в рублях - всего	168,95	219,73	194,09	211,57	278,35	290,78
в том числе:
организациям	104,86	134,39	122,65	139,34	184,11	175,58
кредитным организациям	1,28	0,46	7,78	6,51	8,28	7,88
физическим лицам	62,81	84,89	63,66	65,73	85,97	107,32
Предоставленные в иностранной валюте - всего	14,05	17,77	11,21	15,13	21,74	15,59
в том числе:
организациям	10,39	11,30	8,10	12,76	19,31	13,72
кредитным организациям	2,31	4,86	2,18	1,74	1,99	1,67
физическим лицам	1,32	1,61	0,93	0,63	0,43	0,20

Тем самым, руководствуясь первостепенной ролью кредитных операций в банковской деятельности, логичным становится поиск и выработка единых инструментов управления качеством кредитного портфеля, которые опираются, прежде всего, на результаты оценки эффективности координирования набором классифицированных банковских кредитов.

Результаты исследования эффективности кредитных операций и качества кредитного портфеля одного из крупнейших региональных банков Челябинской области, а также результаты сравнения фактических значений оценочных показателей с критериальными, свидетельствуют о наличии ряда негативных тенденций в ссудной деятельности коммерческого банка в течение 2012-2014 гг.:

- значения коэффициента просроченных ссуд в течение 2012-2014 гг. свидетельствуют о невыполнении заемщиками сроков по кредитным договорам и о наличии у исследуемого коммерческого банка проблемных активов, в частности, в 2012 г. на долю просроченных ссуд приходится 2,23% от общего объема кредитного портфеля регионального коммерческого банка, в 2013 г. – 1,95%, в 2014 г.- 4,49%;

- значения, коэффициента диверсификации кредитных вложений, рассчитанные по категориям заемщиков, имеющим наиболее высокий удельный вес в объеме кредитного портфеля коммерческого банка, свидетельствуют о несоблюдении принципа диверсификации кредитного портфеля по категории заемщиков, поскольку наибольший удельный вес в ссудной задолженности исследуемого коммерческого банка на протяжении всего анализирумого периода принадлежит корпоративным клиентам. Так, в 2012 г. удельный вес кредитов, выданных юридическим лицам, составил – 73,81%; в 2013 г. – 60,58%; в 2014 г. – 55,17%;

- значения коэффициента соотношения расходов и доходов по кредитному портфелю в течение 2012-2013 гг. свидетельствуют о проведении достаточно эффективной политики кредитного ценообразования, при которой процентные доходы коммерческого банка значительно превышают его процентные расходы. Так, в 2012 г. коэффициент соотношения расходов и доходов по кредитному портфелю составил 0,46, к 2013 г. коэффициент увеличился на 0,03 и составил 0,49, в 2014 г. снизился на 0,05 и составил 0,44;

- значения коэффициента покрытия убытков по ссудам, рассчитанные для 2012-2014 гг., свидетельствуют о низком уровне кредитного администрирования в исследуемом коммерческом банке, что во многом объясняется ошибками персонала при принятии решений кредитного характера. Такие ошибки, возникающие при выдаче кредитных вложений, которые в будущем не приносят доход коммерческому банку, обусловили значения коэффициента в 2012 г. на уровне 0,66, в 2013 г. – 0,29, в 2014 г. – 0,66;

- значения коэффициента совокуного риска кредитного портфеля, свидетельствуют о том, что анализируемый коммерческий банк при формировании кредитного портфеля вышел из зоны допустимого риска и начинает аккумулировать повышенный риск деятельности. В частности, в 2012 г. уровень совокупного кредитного риска составил 0,52, в 2013 г. данный показатель снизился на 0,13 и составил 0,39, в 2014 г. показатель увеличился на 0,14 и составил 0,53 (табл.2).

Таблица 2

Показатели качества кредитного портфеля исследуемого коммерческого банка за 2012-2014 гг.

Наименование показателя	2012	Зона риска	2013	Зона риска	2014	Зона риска
Коэффициент просроченных ссуд	0,02	критическая	0,01	критическая	0,04	критическая
Коэффициент диверсификации кредитных вложений	0,74	катастрофическая	0,61	критическая	0,55	критическая
Коэффициент соотношения расходов и доходов по кредитному портфелю	0,46	допустимая	0,49	допустимая	0,44	допустимая
Коэффициент покрытия убытков по ссудам	0,66	критическая	0,29	допустимая	0,66	критическая
Совокупный риск кредитного портфеля	0,52	критическая	0,39	критическая	0,53	критическая

Проведенный анализ эффективности управления набором классифицированных банковских кредитов, предоставленных для получения доходов, позволил выявить, что исследуемый коммерческий банк все чаще сталкивается с проблемами несвоевременного погашения задолженности или невозвратом кредитов и, как следствие, с понижением качества формируемого кредитного портфеля.

Несомненно, в действительности практически невозможно добиться безрисковых кредитов, по которым не возникало бы потерь. В этом смысле показательно мнение многих банковских аналитиков о потенциально «хорошем кредите»: «Хороший кредит – это погашенный кредит». Так, после выдачи кредита, по мнению Э.М. Морсман-младшего, судьба кредита может развиваться по трем направлениям: своевременное и полное исполнение сторонами договора своих обязательств; взаимоприемлемое изменение условий договора; переход кредита в разряд проблемных (просроченных) [1, с.62-63]. П. Роуз же отмечает, что «некоторые кредиты неизбежно переходят в разряд проблемных…. Под проблемным в банковской деятельности принято понимать такой кредит, по которому заемщиком не исполняются условия кредитного договора в части своевременного и полного погашения задолженности по договору, а также в случае, если у коммерческого банка есть достаточно оснований полагать, что условия договора не будут исполнены заемщиком» [4, с.15].

В настоящее время увеличение объема просроченной задолженности коммерческих банков опережает темпы роста кредитования, а реальное состояние кредитного портфеля можно оценить лишь с течением времени, так как просрочка проявляет себя лишь по прошествии нескольких месяцев после выдачи кредита. По данным Центрального банка России, объем просроченной задолженности в общем кредитном портфеле российских коммерческих банков на конец анализируемого периода, а именно декабрь 2014 г., достиг более 1,1 трлн. руб. или 1,3%. Основные же характеристики кредитных операций национального банковского сектора представлены в табл. 3.

Таблица 3

Основные характеристики кредитных операций банковского сектора России, в % к общей сумме кредитов и в % к общей сумме активов [6]

Показатели	2012	2013	2014
Кредиты, депозиты и прочие размещенные средства	100,0	100,0	100,0
	70,9	75,4	75,7
В том числе: просроченная задолженность	1,2	1,3	1,3
	0,9	1,0	1,0
Кредиты нефинансовым организациям-резидентам	61,7	59,8	60,5
	43,7	45,1	45,8
В том числе: просроченная задолженность	0,6	0,6	0,6
	0,4	0,5	0,5
Кредиты юридическим лицам-нерезидентам (кроме коммерческих банков)	3,6	4,0	3,8
	2,6	3,0	2,9
В том числе: просроченная задолженность	0,0	0,0	0,0
	0,0	0,0	0,0
Кредиты финансовому сектору	5,5	7,0	7,4
	3,9	5,3	5,6
В том числе: просроченная задолженность	0,0	0,0	0,0
	0,0	0,0	0,0
Кредиты, предоставленные коммерческим банкам-нерезидентам	6,0	7,2	5,8
	4,2	5,1	4,4
В том числе: просроченная задолженность	0,0	0,0	0,0
	0,0	0,0	0,0
Кредиты государственным финансовым органам и внебюджетным фондам	0,8	0,7	0,6
	0,6	0,6	0,5
В том числе: просроченная задолженность	0,01	0,0	0,0
	0,01	0,0	0,0

В такой ситуации эффективность работы с проблемными активами, а еще лучше их предупреждение, становится жизненно важной задачей, от решения ее во многом зависят прибыльность, финансовая устойчивость, а иногда и само существование коммерческого банка. На сегодняшний день к инструментам работы с проблемной задолженностью коммерческого банка относят следующие: самостоятельная работа банка по возвращению проблемной задолженности, заключение с коллекторской компанией соглашения относительно агентского обслуживания портфеля, уступка права требования (продажа портфеля), списание безнадежных кредитов.

Наиболее распространенными инструментами, из перечисленных, на данный момент являются самостоятельное управление проблемной задолженностью, прежде всего, путем достижения с заемщиком соглашения о реструктуризации долга, либо продажа кредитных портфелей коллекторским компаниям. Причем, как правило, национальные коммерческие банки используют сочетание инструментов: на ранних стадиях (от 30 до 360 дней просрочки) самостоятельно работают с проблемной задолженностью; на более поздних стадиях (от 360 дней просрочки) передают её на аутсорсинг, коллекторским агентствам.

Услуги профессионалов в области взыскания задолженности – коллекторских агентств, привлекательны для коммерческого банка, поскольку позволяют ему реализовывать свои основные задачи по обслуживанию физических и юридических лиц, сохранить положительную деловую репутацию в глазах клиентов. При взыскании задолженности по кредиту кредитором может выступать не сам коммерческий банк, а уполномоченные им специалисты из коллекторской компании. При этом коллекторское агентство может либо приобрести право требования к должнику у коммерческого банка с определенным дисконтом и самостоятельно выступать в качестве нового кредитора, либо выступить на основании поручения коммерческого банка, выданного в рамках договора поручения, комиссии или агентского договора, за соответствующее вознаграждение.

В настоящий момент в России действует порядка пятидесяти коллекторских агентств, однако крупных и эффективно работающих всего пять-семь (ООО «Секвойя Кредит Консолидейшн», ООО «Пристав», ОАО Коллекторское агентство «Центр ЮСБ», ООО «Бюро кредитной безопасности «Руссколлектор», ООО «EOS» и др.). Как отмечают банковские аналитики, работа с коллекторскими компаниями помогает кредитным организациям сэкономить время и не отвлекать специалистов от их прямых обязанностей, поскольку коммерческие банки передают коллекторским агентствам долги по кредитам, выданным юридическим лицам, и кредитам малого и среднего бизнеса, обладающие наименьшей вероятностью возврата. По мнению банковских аналитиков, основной недостаток таких агентств – их дороговизна. Вознаграждение коллекторского агентства составляет 20,0-28,0% от суммы задолженности клиента. Если же говорить о результатах работы, в большинстве случаев коллекторским агентствам удается вернуть до 50,0% от суммы долга, из которых порядка 30,0% составляет комиссионное вознаграждение агентства [5, с. 8].

В свою очередь под реструктуризацией просроченной задолженности по кредиту понимается соглашение коммерческого банка с заемщиком, содержащее информацию о новой схеме погашения своих финансовых обязательств [7, с.249]. Коммерческий банк и заемщик, изменяя условия кредитной сделки, руководствуются рядом мотивов, представленных в табл.4. В соглашение о реструктуризации могут входить следующие элементы: увеличение потоков наличности от операционной деятельности; продажа активов; усиление обеспечения; продленные сроки; более низкие процентные ставки; льготные периоды; обмен долговых обязательств на акции.

Таблица 4

Мотивы реструктуризации проблемной задолженности

для коммерческого банка и должника

Мотивы реструктуризации для коммерческого банка	Мотивы реструктуризации для должника
Снижение количества проблемных кредитов	Снижение кредитной нагрузки в современных экономических условиях
Отсутствие дополнительного резервирования	Увеличение оборотных ресурсов
Поддержание лояльности клиентов	Сохранение репутации надежного партнера
Поддержание платежеспособности клиентов и получение запланированной прибыли	Избежание процедуры банкротства
Отсутствие процедур реализации залогового имущества, банкротства действующих клиентов	Сохранение положительной кредитной истории и заложенных активов

Руководствуясь вышесказанным, считаем, что в повышении стабильности и надежности кредитного портфеля анализируемого коммерческого банка важное место занимает процесс оптимизации возврата просроченных корпоративных кредитов как основной составляющей проблемных активов. Структура проблемных активов анализируемого коммерческого банка по категориям заемщиков по состоянию на конец 2014 г. выглядит следующим образом: на долю просроченной задолженности корпоративных клиентов приходится 89,20%; на долю просроченной задолженности физических лиц приходится 10,80%. Тем самым, представляется возможным оптимизировать процесс управления проблемными кредитами анализируемого коммерческого банка путем реализации одной из перспективных моделей реструктуризации проблемной задолженности – модели взаимодействия коммерческих банков и должников в кризисных ситуациях с использованием факторинговых операций. Основное преимущество данной схемы состоит в том, что при ее реализации денежные поступления от дебиторов идут на погашение задолженности заемщика не в полном объеме, поскольку коммерческим банком устанавливается график погашения, при котором у должника остается часть денежных платежей от дебиторов, необходимая для поддержания функционирования заемщика, благодаря чему у заемщика появляется возможность избежать банкротства.

Общая схема взаимодействия коммерческого банка и заемщика с использованием факторинговых операций, в результате применения которой качество проблемной задолженности корпоративных клиентов и, как следствие, кредитного портфеля в целом, существенно улучшается, показана на рис.1.

Мотивы применения предлагаемого инструмента повышения качества кредитного портфеля коммерческого банка помимо пунктов, прописанных в табл. 4, для исследуемого коммерческого банка заключаются еще и в следующем: снижение рисков коммерческого банка в связи с диверсификацией кредитного риска; строгий контроль денежных потоков заемщика; существование принципа регресса при ухудшении платежеспособности дебиторов.

Для обоснования экономической целесообразности внедрения в рамках анализируемого коммерческого банка программы реструктуризации просроченной задолженности корпоративных клиентов с использованием факторинговых операций:

• выявлено количество корпоративных клиентов, имеющих просроченную задолженность по кредитам, готовых заключить соглашение с коммерческим банком, предполагающее новую схему погашения проблемных финансовых обязательств с использованием факторинговых операций;

- рассчитана прогнозируемая сумма возврата реструктурированных кредитов исследуемого коммерческого банка;

- составлена прогнозная финансовая отчетность, учитывающая изменения статей при внедрении программы реструктуризации проблемной задолженности с использованием факторинговых операций;

- опираясь на данные прогнозной финансовой отчетности, рассчитаны изменившиеся прогнозные показатели, характеризующие качество кредитного портфеля коммерческого банка.

Рис. 1. Факторинг как инструмент управления проблемной задолженностью исследуемого коммерческого банка

С целью определения возможного количества корпоративных клиентов, имеющих просроченную задолженность по кредитам и готовых заключить соглашение с анализируемым коммерческим банком, предполагающее новую схему погашения проблемных финансовых обязательств с использованием факторинговых операций, на сайте информационного портала www.banki.ru, а также в системе «Банк-Клиент» в период с 01.01.2015 г. по 30.01.2015 г. проводился опрос респондентов. С помощью проведенного интернет-опроса удалось определить, что 43,0% корпоративных клиентов региональной кредитной организации готовы к реструктуризации задолженности с использованием факторинговых операций. Отметим также, что для расчета прогнозируемой суммы возврата реструктурированных кредитов учитывались не только результаты интернет-опроса корпоративных клиентов, имеющих просроченную задолженность по кредитам, но и официальная банковская статистика в сфере управления проблемными активами. Так, согласно исследованию «Проблемные активы в банковском секторе: штормовое предупреждение», опирающемуся на статистику Центрального банка России, статистику «Эксперта РА» и данные аналитического обзора коллекторского агенства «Секвоя Кредит Консолидейшн», меры по реструктуризации просроченной задолженности позволяют вернуть до 80,0% от суммы долга [2]. Соответственно, прогнозируемая величина возврата реструктурированных кредитов анализруемого коммерческого банка составит 2,31 млрд.руб., а значения прогнозных показателей, характеризующих качество кредитного портфеля, приобретут положительную тенденцию изменения (табл.5).

Таблица 5

Фактические и прогнозные значения показателей, характеризующих качество кредитного портфеля исследуемого коммерческого банка

Показатель	Фактическое значение (2014 г.)	Прогнозируемое значение
Коэффициент просроченных ссуд	0,04	0,03
Коэффициент покрытия убытков по ссудам	0,06	0,04
Совокупный риск кредитного портфеля	0,53	0,44

Итак, оценка современного состояния кредитного портфеля коммерческого банка, зарегистрированного и действующего в административных границах Челябинской области, а также изучение результатов внедрения программы реструктуризации просроченной задолженности корпоративных клиентов с использованием факторинговых операций, позволяют говорить об ее экономической целесообразности.

Список литературы:

1.Морсман, Э.М. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / Э.М. Морсман – М., 2013. – 164 с.

2. Обзор «Проблемные активы в банковском секторе: штормовое предупреждение»[Электронныйресурс] — Режим доступа. — URL: http://raexpert.ru/editions/bulletin/problem_aktiv.pdf (дата обращения 09.01.2015).

3. Поморина, М. А. Внутренний анализ финансового состояния банка / М.А. Поморина // Банковское дело. – 2013. – №5. – С. 18 – 25.

4. Роуз, П.С. Банковский менеджмент: Пер. с англ. / П.С. Роуз – М.: Дело Лтд, 2005. – 300 с.

5. Славянский, А.В. Управление проблемной задолженностью банка / А.В. Славянский // Аудит и финансовый анализ. – 2010. – №1. – С. 6-15.

6. Центральный Банк Российской Федерации. Показатели деятельности кредитных организаций. [Электронный ресурс] — Режим доступа. — URL: http://cbr.ru/statistics/?prtid=pdko_sub (дата обращения 18.01.2015).

7. Фрост, С.М. Настольная книга банковского аналитика. Деньги, риски и профессиональные приемы / С.М. Фрост – Днепропетровск: Баланс Бизнес Букс, 2013. – 394 с.

Код для цитирования: Скопировать