VII Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2015

Экономический анализ - одна из важнейших составляющих деятельности любого предприятия, в том числе и финансово - кредитного института. Прибыль является результативным показателем деятельности любого предприятия, и кредитная организация не является исключением.

В разрезе анализируемого финансово - кредитного учреждения, ЗАО «Банк ЖилФинанс», следует рассмотреть динамику прибыли и ее структуру за несколько отчетных дат (Таблица 1), проанализировать источники формирования и направления использования данного показателя.

Динамика и структура прибыли Таблица 6

Отчетная дата	Размер прибыли, тыс. руб.	Темп роста по сравнению с предыдущей отчетной датой	Абсолютное увеличение по сравнению с предыдущей отчетной датой, тыс.р.
01.01.2011	34 538	-	-
01.01.2012	55 974	162%	21 436
01.01.2013	63 767	113%	7 793

Из таблицы видно, что за два года прибыль выросла на 29 229 т.р. (в относительном выражении почти в 2 раза), что говорит о повышении эффективности деятельности анализируемого кредитного учреждения и его общем экономическом росте.

Анализ финансового состояния ЗАО «Банк ЖилФинанс» основывается на анализе его активов и пассивов. Выводы, касающиеся активов кредитной организации можно сделать, опираясь на таблицу 2 (в части динамики активов) и таблицу 3 (в части структуры активов).

Динамика активов ЗАО «Банк ЖилФинанс» тыс.р. Таблица 2

Активы	31.12.2012	31.12.2013	Темпы роста к 31.12.2012
Денежные ср-ва в ЦБ РФ	385 244	757 619	195,9%
Обязательные резервы в ЦБ РФ	134 068	217 354	162,1%
Финанс. Активы через прибыли или убытки	560 729	1 006 486	179,5%
Средства в банках	396 955	174 319	- 56%
Вложения для продажи	307 926	113 525	- 73,2
Ссуды клиентам	5 045 497	7 058 653	139,9%
Прочие активы	979 249	984 268	100,5%
Всего	7 809 668	10 312 224	132%

За два отчетных периода наблюдается значительный рост активов (в общей сумме на 2,5 млрд. рублей только за последний год). В большей степени данный рост достигается увеличением на 95,9% (почти в два раза) денежных средств и счетов в ЦБ РФ, обязательные резервы в ЦБ РФ – увеличение на 62% и ссуды клиентам – увеличение почти на 40% (более чем на 2 млрд. руб.). Данный рост активов говорит об эффективности использовании ЗАО «Банк ЖилФинанс» своих ресурсов, особенно если принимать во внимание более высокие темпы роста прибыли по сравнению с активами.

По сравнению с прошлым годом снизился на 222,6 мн.р.(56%) объем средств в кредитных учреждениях, что свидетельствует об увеличении доли использования собственных средств и финансовой независимости. Следует также отметить рост активов полученных через прибыли почти на 80%(на 445 757 тыс.руб.).

Структура активов ЗАО «Банк ЖилФинанс» тыс.р. Таблица 3

Активы	31.12.2012	Доля элем в активах	31.12.2013	Доля элем в активах
Денеж средства счета в ЦБ РФ	385 244	4,9%	757 619	7,3%
Обязательные резервы в ЦБ РФ	134 068	1,7%	217 354	2,1%
Активы через прибыли или убытки	560 729	7,1%	1 006 486	9,8%
Средства в банках	396 955	5,0%	174 319	1,7%
Вложения для продажи	307 926	3,9%	113 525	1,1%
Ссуды клиентам	5 045 497	64,9%	7 058 653	68,5%
Прочие активы	979 249	12,5%	984 268	9,5%
Всего	7 809 668	100%	10 312 224	100%

В структуре активов преобладающую роль продолжает играть ссудная и приравненная к ней задолженность (64,9% всех активов на 31.12.2012 г. и 68,5% на 31.12.2013г.), постепенно увеличивая свое значение. Напротив, средства в кредитных учреждениях, как уже было сказано, снижаются (с 5% до 1,7%), тем самым, теряя свою значимость. Все остальные категории, составляющие активы ЗАО «Банк ЖилФинанс» по большому счету остаются на прежнем уровне.

Состояние и динамика обязательств Банка представлена в таблице 4.

тысяч руб. Таблица 4

Обязательства	31.12.2012	31.12.2013	Темпы роста пассивов по отношению к данным на 01.01.2012
Депозиты банков и ЦБ РФ	141 702	190 642	34,5%
Депозиты клиентов	3 723 169	5 983 690	60,7%
Выпущенные долговые ценные бумаги	50 833	528 942	940,5%
Прочие обязательства	77 147	72 478	-6,0%
Субординированный заем	2 039 000	1 694 000	-27 %
Итого обязательств	6 031 851	8 469 752	40,4%

Из приведенных в таблице 7 данных можно сделать следующие выводы:

Увеличение обязательств на 40,4% (на 2,4 млрд.р.) в большей степени вызвано увеличением размера и доли средств клиентов в общем объеме обязательств (на 60,7 % - на 2,26 млр. руб.) средств за счет долговых ценных бумаг на 940,5% (478 109 т. руб.) и кредитных организаций на 34% (на 48 940 т.р.) Эта динамика является положительной и характеризует ЗАО «Банк ЖилФинанс» и методы управления им с лучшей стороны по причине независимости с одной стороны и в связи с привлекательностью для других кредитных учреждений. Увеличение размера и доли средств клиентов отвечает одной из задач, поставленных руководством ЗАО «Банк ЖилФинанс» - ориентации на клиентов - физических лиц.

В качестве вывода можно отметить два положительных момента: во-первых, финансовые результаты деятельности ЗАО «Банк ЖилФинанс» можно признать положительными по причине значительного по сравнению с прошлыми периодами роста прибыли, во-вторых, финансовое состояние Банка также выглядит достаточно стабильным. Характерной чертой ЗАО «Банк ЖилФинанс» можно назвать приверженность к получению доходов от размещения ссуд и кредитов и от операций с ценными бумагами.

Код для цитирования: Скопировать