VI Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2014

В условиях современной экономики любой организации тяжело долгое время занимать устойчивое положение на рынке и постоянно процветать в своей деятельности. Жизненный цикл предприятия имеет волнообразную структуру и кризисы, локальные или глобальные, неизбежны. Именно поэтому сегодня не малое значение приобретает разработка стратегии антикризисного управления, которая позволит в кратчайшие сроки выйти из затруднительного положения или вовсе его избежать.

Понятие «антикризисное управление» никогда не было так популярно в банковском секторе, как сейчас. 13 декабря 2013 года Банк России устроил российским банкам «пятницу тринадцатое», то есть лишил лицензии очередные три банка, итого пять банков за неделю. Руководитель Центрального банка Эльвира Набиуллина в своем интервью РБК дала четко понять, что началась глобальная очистка банковского рынка. В таких условиях любой кредитной организации необходима стратегия, позволяющая избежать карательных мер Банка России и в кратчайшие сроки восстановить свою платежеспособность и финансовую устойчивость.

Разрабатывать примерную модель антикризисного управления целесообразно на кредитной организации, которая находится на грани банкротства или уже признана банкротом. Поэтому мной был выбран, крупный региональный банк ОАО «Орловский социальный банк», у которого была отозвана лицензия на совершение банковских операций 26 мая 2012 года. После окончания работы временной администрации, 4 июля 2012 года решением Арбитражного суда Орловской области по делу А48-2357/2012 ОАО «Орловский социальный банк» был признан банкротом и в отношении него открыто конкурсное производство. Функции конкурсного управляющего возложены на государственную корпорацию «Агентство по страхованию вкладов».

На сегодняшний день в ОАО «Орловский социальный банк» идет процедура ликвидации банка, т.е. ведутся публичные торги по продаже имущества банка с целью наиболее полного удовлетворения требований кредиторов. Организатором торгов является ООО «Центр по оценке, консалтингу и управлению активами «Ваш эксперт», действующий на основании договора с ОАО «Орелсоцбанк», в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов. По состоянию на 12.12.2013 ОАО «Орловский социальный банк» удовлетворил 23,34% задолженности перед кредиторами первой очереди.

Разработку стратегии антикризисного управления следует начинать с оценки финансового состояния объекта исследования и определения факторов, влекущих наступление кризиса. Для коммерческих предприятий обычно рассчитывают ликвидность, рентабельность, платежеспособность, динамику оборачиваемости, деловую активность и т.д. В случае с банком все данные показатели входят в расчет обязательных нормативов установленных Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года № 139-И «Об обязательных нормативах банков».

Таблица 1

Данные для расчета обязательных нормативов ОАО «Орловский социальный банк»

Наименование показателя	01.01.2010	01.01.2011	01.01.2012	01.05.2012
Сумма собственных средств (капитала) банка	215406,00	238467,00	441703,00	481224,00
Сумма активов, взвешенных с учетом риска	1387430,00	1968390,50	2636364,50	4825338,00
Величина сформированных резервов	7559,00	3619,00	90689,00	3915,00
Величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера	8483,00	62418,00	156876,00	256398,00
Величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам	191381,00	173841,00	124245,00	156879,00
Величина операционного риска	0,00	0,00	25,60	58,60
Высоколиквидные активы	795825,00	101768,40	731727,00	1116171,00
Ликвидные активы	249010,00	372325,60	615197,20	1161845,20
Обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении	723477,27	1031088,10	1431951,00	4411743,00
Обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и обязательства банка перед кредиторами со сроком погашения до 30 дней	221934,00	389461,90	1010176,00	2356683,90
Кредитные требования с оставшимся сроком погашения свыше 365 (366) дней	2610453,45	4914076,95	4234851,56	4735550,26
Обязательства банка по кредитам и депозитам	2893431,00	5350111,00	5616514,00	6272252,00

1. Норматив достаточности собственных средств (Н1) [3, 2].

(1)

где:

К- собственные средства (капитал) банка;

КРi – коэффициент риска i-го актива;

Аi – величина i-го актива;

Рi - величина сформированного резерва на возможные потери по i-му активу;

КРВ – величина кредитного риска по условным обязательствам кредитного характера;

КРС – величина кредитного риска по срочным сделкам и производным финансовым инструментам;

ОР- величина операционного риска;

РР – величина рыночного риска;

ПК – операции с повышенным коэффициентом риска;

ПКр – требования по кредитам, предоставленным заемщикам – физическим лицам, и начисленным процентам, предоставленном после 01.07.2013 года.

Минимально допустимое значение коэффициента, установленное Инструкцией Банка России от 3 декабря 2012 года 139-И – 10%.

01.01.2010

Н1 = 215406,00 / (1387430,00 – 7559,00) + 8483,00 + 191381,00 ≈ 0,136 или 13,6%

01.01.2011

Н1 = 238467,00 / (1968390,50 – 3619,00) + 62418,00 + 173841,00 ≈ 0, 108 или 10,8%

01.01.2012

Н1 = 441703,00 / (2636364,50 – 90689,00) + 156876,00 + 124245,00 + 10 * 25,6 ≈ 0,156 или 15,6 %

01.05.2012

Н1= 481224,00 / (4825338,00 – 3915,00) + 256398,00 + 156879,00 + 10 * 58,6 ≈ 0,091 или 9,1 %

Рис. 1. Динамика норматива достаточности капитала ОАО «Орловский социальный банк»

Рассматривая полученные результаты можно отметить, что в течение 2010, 2011 и начала 2012 года норматив достаточности капитала ОАО «Орловский социальный банк» не нарушался. Собственных средств банка было достаточно для покрытия кредитного, рыночного и операционного рисков. Однако следует обратить внимание на то, что в 2011 значение показателя было близко к критическому показателю (на 01.01.2011 Н1 = 10,8%). Данная ситуация возникла в результате стремительного увеличения объемов предоставления ссуд с нулевой степенью риска, гарантий и поручительств. При этом объем капитала банка вырос не значительно, что и привело к снижению показателя достаточности капитала на 2,8 %.

Однако в начале 2012 можно наблюдать значительный рост собственных средств банка, практически в 2 раза, что позволило отрегулировать норматив Н1 и привести его к значению 15,6%. При этом объемы кредитования продолжали расти не оказывая значительного влияния на итоговое значение норматива.

В мае 2012 года норматив достаточности капитала был ниже порогового значения (на 01.05.2012 Н1 = 9,1%), а это значит, что у банка в случае возникновения критической ситуации будет не достаточно средств для покрытия возникшего риска несостоятельности. Значительное снижение значения показателя произошло за счет резкого роста суммы ссудной задолженности, притом, что капитал банка вырос не значительно.

2. Норматив мгновенной ликвидности (Н2) [3, 18].

(2) Лам - величина высоколиквидных активов;

Овм - обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении.

01.01.2010

Н2 = 795825,00 / 723477,27 ≈ 1,10 или 110%

01.01.2011

Н2 = 1017684,00 / 1031088,1 ≈ 0,987 или 98,7 %

01.01.2012

Н2 = 731727,00 / 1431951,00 ≈ 0, 511 или 51,1 %

01.05.2012

Н2 = 1116171,00 / 4411743,00 ≈ 0,253 или 25,3 %

Рис. 2. Динамика норматива мгновенной ликвидности ОАО «Орловский социальный банк»

В целом на протяжении трех лет банк не нарушал норматив мгновенной ликвидности, т.е. у кредитной организации достаточно активов, которые можно быстро трансформировать в наличные денежные средства для погашения обязательств банка, исполнение которых кредитор может потребовать в любое время.

Однако в 2012 году наблюдается резкое снижение значения показателя, которое произошло в результате роста обязательств банка со сроком погашения «до востребования», и не значительного изменения суммы высоколиквидных активов.

3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) [3,19].

(3)

Лат – ликвидные активы;

Овт - Обязательства по счетам до востребования, по которым вкладчиком и (или) кредитором может быть предъявлено требование об их незамедлительном погашении и обязательства банка перед кредиторами со сроком погашения до 30 дней.

01.01.2010

Н3 = 249010,00 / 221934,00 ≈ 1,122 или 112,2 %

01.01.2011

Н3 = 372325,60 / 389461,90 ≈ 0,956 или 95,6 %

01.01.2012

Н3 = 615197,20 / 1010176,00 ≈ 0,609 или 60,9 %

01.05.2012

Н3 = 1161845,20 / 2356683,90 ≈ 0,493 или 49,3 %

Рис. 3. Динамика норматива текущей ликвидности ОАО «Орловский социальный банк»

Рассматривая соблюдение данного норматива, можно отметить динамику, схожую с динамикой норматива мгновенной ликвидности, т.е. в течение 2010, 2011 и начала 2012 норматив не достигал значения ниже 50% однако в мае 2012 (т.е. перед моментом отзыва лицензии у банка) показатель был равен 49,3%, что ниже порогового значения, и свидетельствует о недостаточности у банка средств для погашения обязательств со сроком погашения «до востребования» и до 30 дней.

4. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) [3,22].

(4)

Крд – кредитные требования с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней;

Од – обязательства (пассивы) банка по кредитам и депозитам, полученным банком, за исключением суммы полученного банком субординированного кредита (займа, депозита) в части остаточной стоимости, включенной в расчет собственных средств (капитала) банка, а также по обращающимся на рынке долговым обязательствам банка с оставшимся сроком погашения свыше 365 или 366 календарных дней.

01.01.2010

Н4 = 2610453,45 / 2893431,00 ≈ 0,902 или 90,2 %

01.01.2011

Н4 = 4914076,95 / 5350111,00 ≈ 0,919 или 91,9 %

01.01.2012

Н4 = 4234851,56 / 5616514,00 ≈ 0,754 или 75,4 %

01.05.2012

Н4 = 4735550,26 / 6272252,00 ≈ 0,755 или 75,5 %

Рис. 4. Динамика норматива долгосрочной ликвидности ОАО «Орловский социальный банк»

Норматив долгосрочной ликвидности на протяжении анализируемого периода банком не нарушался, а также негативная динамика значений данного показателя не наблюдалась. Это значит, что у банка достаточно средств для погашения долгосрочных обязательств.

Для оценки деловой активности банка и эффективности его деятельности целесообразно произвести анализ отчета о прибылях и убытках, с целью выявления факторов, повлекших возникновение кризисной ситуации.

Таблица 2

Отчет о прибылях и убытках ОАО «Орловский социальный банк»

Наименование статей	Всего в январе 2010 тыс.руб.	Всего в январе 2011 тыс.руб.	Темп роста, %	Всего в январе 2012 тыс.руб.	Темп роста, %	Всего в мае 2012 тыс.руб.	Темп роста, %
Глава I. ДОХОДЫ
Процентные доходы	166632	267208	160	427910	160	239836	56
Другие доходы от банковских операций и других сделок	25014	48680	195	102423	210	386392	377
Доходы от операций с ценными бумагами кроме процентов, дивидендов и переоценки	1189	2952	248	12074	409	0	0
Положительная переоценка	162902	30070	18	39574	132	13764	35
Другие операционные доходы	668579	1084831	162	1451582	134	141881	10
Штрафы, пени, неустойки	5991	7145	119	7406	104	2110	28
Всего доходов	1030307	1440886	140	2040969	142	770219	38
Глава II. РАСХОДЫ
Процентные расходы	73028	144240	198	218094	151	56872	26
Другие расходы по банковским операциям и другим сделкам	2159	91	4	266	292	7497	2818
Расходы по операциям с ценными бумагами кроме процентов и переоценки	0	2542	2542	276	11	0	0
Отрицательная переоценка	165240	31688	19	40806	129	6541	16
Другие операционные расходы	628266	994100	158	1456049	146	893544	61
Расходы, связанные с обеспечением деятельности кредитной организации	124786	224581	180	283432	126	31707	11
Прочие расходы	17671	5419	31	3746	69	388	10
Всего расходов	1011150	1402661	139	2002669	143	996549	50
Прибыль до налогообложения	19157	38225	200	38300	100	0	0
Убыток до налогообложения	0	0	0	0	0	-226330	0

Рассматривая приведенные выше данные, можно отметить, что практически по всем показателям с 2010 до начала 2012 года наблюдается значительный рост, за исключением дохода от переоценки. Этот показатель значительно снизился в 2011 году, на 82%, однако данный факт не повлиял на итоговый результат. Суммарный доход банка в 2011 году вырос на 40% и составил 1440886 тыс. руб. В январе 2012 прослеживается рост всех показателей, в том числе и положительной переоценки, на 32 %. Доход в начале 2012 года составил 2040969 тыс. руб., т.е. возрос на 42 % по сравнению с 2011 годом.

Увеличение процентных доходов банка, свидетельствует о грамотной кредитной политике банка и эффективном управлении размещенными ресурсами.

В период с января 2012 по май 2012 года наблюдается обратная тенденция. Практически по всем статьям дохода прослеживается значительное снижение. Сумма процентного дохода снизилась на 44%. Такое снижение процента гашения кредита и выплаты процентов не допустимо. Основной причиной такой отрицательной динамики в случае с ОАО «Орловский социальный банк» является не полный, не достоверный анализ платежеспособности крупных корпоративных заемщиков и высокая доля просроченной задолженности. Большая доля просрочек и малая доля погашения ссуд привела к снижению доходов банка и оттоку капитала, что и стало основной причиной несостоятельности банка в плане удовлетворения требований своих кредиторов.

Если говорить о расходах банка, то в докризисные периоды 2010 и 2011, то можно проследить как снижение расходов по таким статьям как: другие расходы по банковским операциям и другим сделкам (96%), отрицательная переоценка (81%) и прочие расходы (69%), так и увеличение расходов на обеспечение деятельности кредитной организации (80%), процентные расходы (98%), иные операционные расходы (58%). Однако увеличение расходов в основном связано с ростом филиальной сети банка и увеличении объемов банковских операций. При этом банк получает прибыль, которая, не смотря на рост расходов, увеличилась в 2011 году на 200%, то есть практически в 2 раза, и составила 38225 тыс. руб.

Если говорить о периоде с января 2012 по май 2012 год, то здесь наметились значительные ухудшения в деятельности банка. К маю месяцу ОАО «Орловский социальный банк» полностью прекратил операции с ценными бумагами. Не смотря на снижение статей расходов, параллельно наблюдается и значительное падение показателей по всем статьям доходов, что приводит в мае 2012 к образованию у банка значительной суммы убытка 226330 тыс. руб.

Резко снизилось количество открытых счетов в банке, а именно на 83%. Это катастрофически низкая динамика привела к снижению доходов, связанных с открытием счетов и расчетно-кассовым обслуживаем (на 90%). Информация о грядущем банкротстве ОАО «Орловский социальный банк» привела к резкому оттоку клиентов и обналичиванию банковских счетов. Недостаток наличных денежных средств и средств на корреспондентском счете банка привело к нарушению нормативов ликвидности и стало одним из оснований отзыва лицензии у кредитной организации.

В целом объем доходов ОАО «Орловский социальный банк» снизился на 1270750 тыс. руб. в мае 2012 или на 62%. Такой упадок банка происходил в очень короткие сроки. Буквально за месяц резкий отток вкладов, непогашение кредитов и закрытие клиентских счетов привело кредитную организацию к возникновению кризисной ситуации.

Для того чтобы наиболее точно определить период возникновения вероятности банкротства следует рассчитать коэффициент Альтмана, который определяется по следующей формуле [4; 156]:

Z = 1,2 * Х1 + 1,4 * X2 + 3,3 * Х3 + 0,6 * Х4 + 1,0 * X5, (5)

где Z — интегральный показатель уровня угрозы банкротства ("Z- счет Альтмана");

Х1 = собственный оборотный капитал / сумму активов;

Х2 = нераспределенная прибыль / сумму активов;

Х3 = балансовая прибыль / сумму активов;

Х4 = уставный капитал + добавочный капитал / краткосрочные обязательства;

Х5 = доход от основной деятельности / сумму активов.

Таблица 3

Шкала оценки уровня угрозы банкротства предприятия в модели Альтмана

Значение показателя "Z"	Вероятность банкротства
До 1,8 1,81-2,70 2,71-2,99 3,00 и выше	Очень высокая Высокая Возможная Очень низкая

Для расчета данного коэффициента берутся данные из баланса и отчета о прибылях и убытках ОАО «Орловский социальный банк» за анализируемые года.

01.01.2010

Х1 = 215406,00 / 1921105,00 = 0,112

Х2 = 64680,00 / 1921105,00 = 0,033

Х3 = 19157,00 / 1921105,00 = 0,010

Х4 = (139125,00 + 6956,00) / 2893431,00 = 0,050

Х5 = 1030307,00 / 1921105,00 = 0,536

Z = 1,2 * 0,112 + 1,4 * 0,033 + 3,3 * 0,010 + 0,6 * 0,050 + 0,536 = 0,134 + 0,046 + 0,013 + 0,030 + 0,536 = 0,759

01.01.2011

Х1 = 238467,00 / 2851447,00 = 0,083

Х2 = 64680,00 / 2851447,00 = 0,027

Х3 = 38225,00 / 2851447,00 = 0,013

Х4 = (139125,00 + 6956,00) / 5350111,00 = 0,027

Х5 = 1440886,00 / 2851447,00 = 0,505

Z = 1,2 * 0,083 + 1,4 * 0,027 + 3,3 * 0,013 + 0,6 * 0,027 + 0,505 = 0,010 + 0,038 + 0,043 + 0,016 + 0,505 = 0,612

01.01.2012

Х1 = 441703,00 / 4119760,00 = 0,107

Х2 = 109239,00 / 4119760,00 = 0,026

Х3 = 38300,00 / 4119760,00 = 0,009

Х4 = (325508,00 + 6956,00) / 5616514,00 =0,059

Х5 = 2040969,00 / 4119760,00 = 0,495

Z = 1,2 * 0,107 + 1,4 * 0,026 + 3,3 * 0,009 + 0,6 * 0,059 + 0,495 = 0,128 + 0,036 + 0,030 + 0,035 + 0,495 = 0,724

01.05.2012

Х1 = 481224,00 / 7677966,00 = 0,062

Х2 = 109239,00 / 7677966,00 = 0,014

Х3 = -226330,00 / 7677966,00 = -0,029

Х4 = (325508,00 + 6956,00) / 6272252,00 = 0,053

Х5 = 770219,00 / 7677966,00 = 0,100

Z = 1,2 * 0,062 + 1,4 * 0,014 + 3,3 * (-0,029) + 0,6 * 0,053 + 0,100 = 0,074 + 0,019 – 0,096 + 0,032 + 0,100 = 0,129

Рассматривая полученные результаты можно сказать, что на протяжении всего анализируемого периода с января 2010 до мая 2012 года у банка наблюдается очень высокая вероятность возникновения кризисной ситуации, поскольку все значения коэффициента Z ниже 1,8. Однако коэффициент Альтмана не может дать развернутой картины о вероятности возникновения кризисной ситуации, т.к. расчет данного показателя наиболее эффективен для крупных корпораций, а также он не адаптирован для экономики России. Также следует отметить, что низкое значение коэффициента еще не дает точной гарантии наступления банкротства, скорее коэффициент указывает на неудовлетворительную структуру баланса банка.

Для наиболее полного фундаментального анализа вероятности банкротства следует рассчитать коэффициент Бивера, который определяется по следующим формулам [5, 256]:

Коэффициент Бивера (Кб) = (чистая прибыль – амортизация) / заемный капитал;

(6)

Коэффициент текущей ликвидности (Ктл) = чистая прибыль / активы; (7)

Финансовый левередж (Кл) = заемный капитал / активы; (8)

Коэффициент покрытия активов собственными средствами (Кп) = (собственный капитал – внеоборотные активы) / активы; (9)

Коэффициент отношения оборотных активов и текущих обязательств (Коб) = оборотные активы / текущие обязательства. (10)

Таблица 4

Группы значений показаний для пятифакторной модели У. Бивера

Показатель	Группа 1. Благополучные компании	Группа 2. Пять лет до банкротства	Группа 3. Один год до банкротства
Коэффициент Бивера	0,4-0,45	0,17	-0,15
Коэффициент текущей ликвидности	6%-22%
Финансовый левередж	≤37%	≤50%	≤80%
Коэффициент покрытия активов собственными оборотными средствами	0,4	≤0,3	≈0,06
Коэффициент характеристики оборотных активов и текущих обязательств	≤3,2	≤2	≤1

01.01.2010

Кб = (19157,00 – 15951,49) / 2893431,00 = 0,001 (1 год до кризиса)

Ктл = 19157,00 / 1921105,00 = 0,01 = 1 % (5 лет до кризиса)

Кл = 2592032,00 / 1921105,00 = 1,34 = 134 % (1 год до кризиса)

Кп = (215406,00 – 46018,00) / 1921105,00 = 0,09 (1 год до кризиса)

Коб = 1875087,00 / 2893431,00 = 0,60 (1 год до кризиса)

Итог : 1 год до кризиса.

01.01.2011

Кб = (38225,00 – 19557,99) / 5350111,00 = 0,003 (1 год до кризиса)

Ктл = 38225,00 / 2851447,00 = 0,013 = 1,3 % (5 лет до кризиса)

Кл = 4774962,00 / 2851447,00 = 1,67 = 167% (1 год до кризиса)

Кп = (238467,00 – 56147,00) / 2851447 = 0,06 (1 год до кризиса)

Коб = 2795300,00 / 5350111,00 = 0,52 (1 год до кризиса)

Итог : 1 год до кризиса.

01.01.2012

Кб = (38300,00 – 38285,62) / 5616514,00 = 0,001 (1 год до кризиса)

Ктл = 38300,00 / 4119760,00 = 0,009 = 0,9% (5 лет до кризиса)

Кл = 4382537,00 / 4119760,00 = 1,06 = 106% (1 год до кризиса)

Кп = (441703,00 - 399403,00) / 4119760,00 = 0,01 (1 год до кризиса)

Коб = 3720357,00 / 5616514,00 = 0,66 (1 год до кризиса)

Итог : 1 год до кризиса.

01.05.2012

Кб = ( - 226330,00 – 430998,66) / 6272252,00 = - 0,10 (1 год до кризиса)

Ктл = - 226330,00 – 7677966,00 = - 0,03 = - 3 % (5 лет до кризиса)

Кл = 6018668,00 / 7677966,00 = 0,78 = 78% (1 год до кризиса)

Кп = (481224,00 – 835745,00) / 7677966,00 = - 0,05 (1 год до кризиса)

Коб = 6842221,00 / 6272252,00 = 1,09 (1 год до кризиса)

Итог : 1 год до кризиса.

На основании проведенных расчетов можно сделать следующий вывод: в период с 2010 существовала вероятность возникновения кризисной ситуации и наступления банкротства через год в случае ухудшения текущих показателей анализируемого периода, что и произошло в начале 2012 года. Резкое снижение практически по всем статьям привело к образованию отрицательных значений коэффициентов Бивера, что в свою очередь свидетельствует о грядущем кризисе.

В целом можно отметить, что в течение 2010 и 2011 года деятельность ОАО «Орловский социальный банк» была экономически эффективной и проявление каких либо факторов, влекущих наступление кризисной ситуации, не наблюдалось. Банком соблюдались обязательные нормативы, не было убытков и в целом объемы совершаемых операций росли. Коэффициенты Альтмана и Бивера указывают на существующие проблемы в структуре баланса, которые могут привлечь к наступлению кризиса, однако своевременное их устранение позволяло кредитной организации отрегулировать ситуацию без негативных последствий.

Однако в начале 2012 года наметился резкий рост общей суммы активов за счет увеличения объемов кредитования, при этом объем создаваемого резерва по ссудам был очень не велик. Резко снизились значения нормативов Н1, Н2, и Н3, что говорит о неспособности банка удовлетворить требования своих кредиторов в надлежащие сроки. Также о наступающем кризисе свидетельствуют показатели коэффициентов Бивера и Альтмана, которые были либо слишком низкие, либо вовсе отрицательные. В данной ситуации можно сказать, что наступление кризиса в банке, если не принять срочные меры, было неминуемо.

В конце апреля 2012 года в ОАО «Орловский социальный банк» начался резкий отток вкладов и закрытие счетов юридических и физических лиц. У банка оказалось не достаточно средств для удовлетворения требований клиент в надлежащие сроки и образованию картотеки по корреспондентскому счету банка, что привело к отзыву лицензии на совершение банковских операций 26 мая 2012 и введению конкурсного производства 4 июля 2012 года.

В настоящее время в ОАО «Орловский социальный банк» идет процедура ликвидации банка, т.е. происходит продажа имущества с целью наиболее полного удовлетворения требований кредиторов. Организатором торгов является ООО «Центр по оценке, консалтингу и управлению активами «Ваш эксперт», действующий на основании договора с ОАО «Орелсоцбанк», в лице Государственной корпорации «Агентство по страхованию вкладов», являющейся конкурсным управляющим ОАО «Орелсоцбанк». Предметом торгов является следующее имущество: права требования к должникам банка, векселя, транспортные средства, объекты недвижимого имущества и оборудование.

По состоянию на 01.11.2013 ОАО «Орловский социальный банк» удовлетворил 23,34% задолженности перед кредиторами первой очереди.

В случае, когда организация находится в процедуре ликвидации применение к ней стратегии антикризисного управления бессмысленно. Однако если бы банк вовремя сориентировался и осуществил надлежащие действия, то банкротства можно было избежать.

В первую очередь необходимо определить основные цели антикризисного управления. В случае с ОАО «Орловский социальный банк» - это:

1. Восстановление платежеспособности;

2. Выход на уровень безубыточности;

3. Увеличение чистых денежных потоков.

Следующий шаг – это определение основных методов и приемов стратегии антикризисного управления. В данной ситуации для ОАО «Орловский социальный банк» можно предложить:

1. Закрытие убыточных направлений деятельности или структур;

2. Произвести реструктуризацию активов, т.е. пересмотреть кредитный портфель банка, досоздать резервы, произвести переоценку финансового состояния крупных заемщиков.

3. Сократить объемы издержек на предоставление банковских услуг;

4. Разработать новую стратегию маркетинга.

Политика оздоровления банка должна включать в себя два основных направления: меры оперативной реструктуризации и меры стратегической реструктуризации.

К мерам оперативной реструктуризации для ОАО «Орловский социальный банк» можно отнести:

1. Ликвидация нерентабельных бизнес – единиц на основе проведенного финансового анализа, в данной ситуации это может быть снижение объемов кредитования за счет уменьшения величины ссуд с высокой степенью риска.

2. Выбор наиболее оптимального соотношения активов и пассивов баланса банка, т.е. наряду с реструктуризацией активов произвести и реструктуризацию пассивов.

3. Улучшение системы планирования, с учетом вероятности возникновения кризиса.

4. Сокращение персонала на основе показателей производительности и нормирования труда.

5. Реструктуризация системы управления.

6. Внедрение элементов оперативного контролинга.

В рамках разработки мер стратегической реструктуризации банку необходимо ответить на вопросы: На какое направление деятельности следует ориентироваться в дальнейшем? Следует ли далее расширяться, и возможен ли выход банка из кризиса? Следует ли заниматься инновациями, если итак у кредитной организации имеются проблемы?

Ответы для ОАО «Орловский социальный банк» должны быть следующими:

1. Направления деятельности координально не менять. Возможно создание новых видов вкладов или кредитов, а также совершенствование системы существующего обслуживания клиентов.

2. Выход банка из кризиса возможен (если бы банк среагировал на ранних стадиях зарождения проблемной ситуации, например, вначале 2012 года), а также возможно дальнейшее расширение (чем банк и занимался вплоть до отзыва лицензии).

3. Внедрение инноваций не повредит кредитной организации, если принятая инновационная стратегия позволяет снизить возможные риски внедрения инновационного банковского продукта.

Также следует помнить, что негласным правилом любой организации, реализующей стратегию антикризисного управления, является правило «строгой секретности». Нельзя допустить, чтобы клиенты узнали о затруднительном положении компании, иначе ее клиентская база станет значительно меньше.

ОАО «Орловский социальный банк» нарушил это правило. Информация о сложном финансовом положении банка породила панику среди вкладчиков и привела к резкому оттоку вкладов, а именно за 8 дней было обналичено 79% депозитов, что сделало случай ОАО «Орловский социальный банк» абсолютно безнадежным.

Таким образом, на примере ОАО «Орловский социальный банк» можно четко определить значимость стратегии антикризисного управления в условиях современного рынка. Комплексный анализ позволил выявить направления деятельности, увеличивающие уровень риска несостоятельности, а грамотное управление в условиях кризиса, позволило бы этот риск максимально снизить. Однако руководство банка действовало не на перспективу, предугадывая возможные последствия, а по мере возникновения проблемы, что является непозволительной ошибкой. Вдобавок ко всему, распространение информации о грядущем кризисе кредитной организации окончательно лишило банк возможности выбраться из «финансовой ямы». Если бы банком своевременно были приняты меры по реализации предложенной стратегии антикризисного управления, банкротства можно было бы избежать.

Список литературы

1. Федеральный закон «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 № 395 – 1;

2. Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций» от 25.02.1999 № 40-ФЗ;

3. Инструкция Банка России «Об обязательных нормативах» от 03.12.2012 № 139 –И;

4. Антикризисное управление / Под ред. Э.М. Короткова.- М.: ИНФРА – М, 2011. – 620 с.;

5. Антикризисное управление: теория, практика, инфраструктура / Под ред. Г.А. Александрова. – М.: Изд-во БЕК, 2010. – 544 с.;

6. Ресурсы сети интернет: http://www.cbr.ru/ - основная информация об ОАО «Орловский социальный банк» и публикуемая отчетность;

7. http://www.asv.org.ru/ - раздел «Ликвидируемые банки» - итоги торгов;

8. http://orel-news.com – «Имущество ОАО «Орелсоцбанк» выставлено на торги;

9. http://www.e-college.ru – Петухов Д.В «Антикризисное управление» - учебный курс.

Код для цитирования: Скопировать