Банковские риски и методы их оценки ( с рассмотрением примера на практике)

Текст работы размещён без изображений и формул.
Полная версия работы доступна во вкладке "Файлы работы" в формате PDF

Введение

Банковская деятельность подвержена большому числу рисков. Так как банк, помимо функций бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты.

Особое внимание необходимо уделять рассмотрению элементов портфельного подхода в управлении кредитом и управлении инвестициями, проблеме формирования структуры активов и пассивов банка с точки зрения оптимального сочетания двух взаимоисключающих задач - максимизации доходов и минимизации риска.

Под риском принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Управление рисками является основным в банковском деле. Особого внимания заслуживает процесс управления кредитным риском, потому что от его качества зависит успех работы банка.

Ключевыми элементами эффективного управления являются: хорошо развитые кредитная политика и процедуры; хорошее управление портфелем; эффективный контроль за кредитами; и, что наиболее важно, хорошо подготовленный для работы в этой системе персонал.

Актуальность темы данной курсовой работы состоит в том, что банковская деятельность подвержена большому числу рисков, так как банк, помимо функции бизнеса, несет в себе функцию общественной значимости и проводника денежно-кредитной политики, то знание, определение и контроль банковских рисков представляет интерес для большого числа внешних заинтересованных сторон: Центральный Банк, акционеры, участники финансового рынка, клиенты. В исследовании риска целесообразно разграничить два ключевых направления - распознавание и оценка уровня риска и принятие решений в области риска.

Целью данной курсовой работы является подробное рассмотрение банковских рисков и методов их оценки.

Задачи курсовой работы :

рассмотреть теоретические основы банковских рисков;
рассмотреть классификацию банковских рисков;
рассмотреть методы оценки банковских рисков, а именно кредитного, валютного, процентного и других;
изучить способы минимизации банковских рисков.

1 Теоретические аспекты банковских рисков и методов их оценки

1.1 Сущность банковских рисков

Банк - коммерческая организация, деятельность которой сопровождается постоянными рисками. Банковский риск определяется как вероятность понесения кредитной организацией потерь или ухудшения ликвидности вследствие наступления неблагоприятных событий, связанных с внутренними или внешними факторами деятельности кредитной организации. Эта формулировка представляется неполной, поскольку указывает только на негативную сторону банковского риска. Положительное влияние риска на деятельность банка определяется увеличением его прибыли.

Принятие рисков - основа банковского дела. Банки имеют успех тогда, когда принимаемые ими риски разумны, контролируемы и находятся в пределах их финансовых возможностей и компетенции. Банки стремятся получить наибольшую прибыль. Но это стремление ограничивается возможностью понести убытки. Риск банковской деятельности и означает вероятность того, что фактическая прибыль банка окажется меньше запланированной, ожидаемой. Чем выше ожидаемая прибыль, тем выше риск. Связь между доходностью операций банка и его риском в очень упрощенном варианте может быть выражена прямолинейной зависимостью.

Банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого. В этом определении уделяется должное внимание всем необходимым ключевым понятиям, нужным для осмысления банковских рисков - неопределенность ситуации принятия решения и вероятность негативного отклонения от планируемого. В связи с этими определениями необходимо ориентироваться в применении следующих категорий. [17, с. 125].

Риски во многом определяются различными отклонениями от прогнозируемых событий. Отклонения в отрицательную сторону и есть проявление риска. В соответствии с Положением Банка России от 16 декабря 2003 года N 242-П «Об организации внутреннего контроля в кредитных организациях и банковских группах», риски возникают под влиянием множества факторов, основными из которых являются внутренние и внешние.

Внутренние факторы - это банковские причины (результаты кредитной деятельности, процентной политики, некачественная депозитная политика, недостаточная квалификация кадров).

Внешние - общие события, происходящие в экономике и в обществе (то есть изменения в политической ситуации, социальная напряженность, различные стихийные бедствия, влияющие на конъектуру рынка и состояние экономики в стране).

Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. В абсолютном выражении риск представляет собой размер возможных потерь при осуществлении определенной операции. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении.

Описание риска в абсолютных и относительных показателях достаточно часто практикуется банками. При этом в абсолютном выражении риск исчисляется, когда речь идет об одной конкретной сделке. Если же высшим руководством банка разрабатываются нормативные положения, касающиеся допустимого уровня риска при совершении различных банковских операций, то применяются относительные показатели, характеризующие, например, размер риска к сумме доходов, ожидаемых в результате осуществления конкретных операций. Таким образом, риск представляет собой вероятностную категорию, которая может быть с достаточной степенью точности оценена при помощи анализа потерь.

Уровень риска увеличивается, если:

проблемы возникают внезапно и вопреки ожиданиям;
поставлены новые задачи, не соответствующие прошлому опыту;
руководство не в состоянии принять необходимые и срочные меры, что может привести к финансовому ущербу;
существующий порядок деятельности банка или несовершенство законодательства мешает принятию некоторых оптимальных для конкретной ситуации мер. [20, с. 256].

Банковские операции очень разнообразны, каждой из них присущи свои характерные особенности, а, следовательно, и определенный уровень риска или фиксированная вероятность потерь. Все разнообразие банковских операций дополняется разнообразием клиентов и изменяющимися рыночными условиями, что значительно осложняет разработку некоторых критериев оценки риска.

Риску подвержены практически все виды банковских операций. Анализируя риски коммерческих банков России на современном этапе, надо учитывать:

неустойчивость политического положения;
незавершенность формирования банковской системы;
отсутствие или несовершенство некоторых основных законодательных актов, несоответствие между правовой базой и реально существующей ситуацией;

Данные обстоятельства вносят существенные изменения в совокупность возникающих банковских рисков и методов их исследования. Однако это не исключает наличия общих проблем возникновения рисков и тенденций динамики их уровня.

1.1 Классификация банковских рисков

Существует большое количество классификаций банковских рисков. Согласно классификации банковские риски делятся на финансовые, функциональные и прочие виды рисков.

В процессе своей деятельности банки сталкиваются с совокупностью различных видов рисков, отличающихся между собой местом и временем возникновения, внешними и внутренними факторами, влияющими на их уровень, и, следовательно, на способы их анализа и методы их описания. Все виды рисков взаимосвязаны и оказывают воздействие на деятельность банка

Под банковскими рисками принято понимать вероятность, а точнее угрозу потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Стремление коммерческих банков получить прибыль, как правило, ставит их перед необходимостью принять на себя определенные риски. Существует зависимость между степенью риска и уровнем ожидаемого банком дохода. Чем выше степень риска, тем больший доход может получить банк. Но при этом, чем выше уровень ожидаемого дохода, тем меньше шансов его получить, и наоборот, шансы получения дохода велики, когда его ожидаемый уровень не высок. Современный рынок банковских услуг, достаточно часто подвергающийся кризисным явлениям, наглядно иллюстрирует актуальность рассматриваемого вопроса. [28, с. 85].

Финансовые риски занимают особое место в системе банковских рисков. Такие риски могут повлиять на объемы, структуру активов и пассивов, на конечные результаты деятельности банка - показатели рентабельности, ликвидности и на размер капитала и платежеспособность банка. К финансовым рискам относятся следующие виды рисков: кредитный риск, валютный риск, процентный риск, риск ликвидности, рыночный риск, риск инфляции и риск неплатежеспособности.

Кредитный риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие неисполнения, несвоевременного либо неполного исполнения должником финансовых обязательств перед кредитной организацией в соответствии с условиями договора. Концентрация кредитного риска проявляется в предоставлении крупных кредитов отдельным заемщикам.

Валютный риск, или риск курсовых потерь, связан с созданием транснациональных предприятий и банковских учреждений и представляет собой возможность денежных потерь в результате колебаний валютных курсов.

Валютный риск, обусловленный неуплатой заемщиком основного долга и процентов в установленный кредитным договором срок. Кроме того, валютный риск возникает вследствие недостаточного учета: отраслевых особенностей деятельности клиента, видов гарантий по ссудам, надежности гарантов.

Процентный риск - риск подверженности финансового положения банка воздействию неблагоприятного изменения процентных ставок. Этот риск влияет на доходы банка, стоимость активов, обязательств. Причины возникновения процентного риска: неправильный выбор разновидностей процентных ставок, изменения в процентной политике ЦБ РФ, ошибки в установлении цен на депозиты и кредиты.

Риск ликвидности - риск убытков вследствие неспособности кредитной организации обеспечить исполнение своих обязательств в полном объеме. Риск ликвидности возникает в результате несбалансированности финансовых активов и финансовых обязательств кредитной организацией, в том числе вследствие несвоевременного исполнения финансовых обязательств одним или несколькими контрагентами кредитной организации.

Рыночный риск - вероятность появления у коммерческого банка финансовых потерь по балансовым и забалансовым операциям в результате неблагоприятного изменения рыночных цен. [16, с. 189].

Риск инфляции оказывает неоднозначное воздействие на банк. Наиболее очевидным является отрицательное влияние инфляции, проявляющееся в обесценении банковских активов, большую часть которых составляют денежные средства и финансовые вложения. Высокая инфляция может в значительной степени повышать доходность банковских операций при стремительном росте объема денежной массы.

Риск неплатежеспособности является как бы производным от всех других рисков. Он связан с опасностью того, что банк не сможет выполнить свои обязательства, потому что объемы накопленных убытков и потерь превысят его собственный капитал. Однако риск неплатежеспособности может проявиться в менее серьезном случае, когда банковского капитала оказывается недостаточно, чтобы банк мог продолжать наращивать объем своих активных или пассивных операций.

Функциональные риски возникают вследствие невозможности своевременно и в полном объеме контролировать финансово-хозяйственную деятельность, собирать и анализировать соответствующую информацию. Они опасны не меньше, чем финансовые риски, но их труднее определить количественно. В конечном итоге функциональные риски также приводят к финансовым потерям. К таким рискам относятся риск операционных расходов, технологический и стратегический риски.

Риск операционных расходов - риск возникновения убытков в результате несоответствия характеру и масштабам деятельности кредитной организации и требованиям действующего законодательства, внутренних порядков и процедур проведения банковских операций и других сделок.

Технологический риск, связан с использованием в деятельности банка различной техники и технологий. При нем возможны потери из-за расходов на устранение неполадок в работе оборудования, а также из-за несанкционированного доступа к ключевой внутрибанковской информации. Данный риск присутствует у любого предприятия, но управление им для банка приобретает первостепенную важность. Типичные примеры случаев проявления технологического риска - компьютерное мошенничество и сбои в системе электронных платежей.

Стратегический риск - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате ошибок допущенных при принятии решений, определяющих стратегию деятельности и развития кредитной организации.

К прочим видам рисков относятся те нефинансовые риски, которые, являются внешними по отношению к банку. Влияние этой группы на результативность работы банка исключительно велико, а управление ими наиболее трудно. [16, с. 196].

Правовой риск - риск возникновения у кредитной организации убытков вследствие: несоблюдения кредитной организацией требований нормативных правовых актов и заключенных договоров; допускаемых правовых ошибок при осуществлении деятельности.

Риск потери деловой репутации кредитной организации (репутационный риск) - риск возникновения у кредитной организации убытков в результате уменьшения числа клиентов (контрагентов) вследствие формирования в обществе негативного представления о финансовой устойчивости кредитной организации, качестве оказываемых ею услуг или характере деятельности в целом.

Информационный риск - риск, который определяется надежностью поступаемой и находящейся в банке информации.

Таким образом, спектр банковских рисков весьма разнообразен, но при этом выделены три основных категории рисков, с которыми сталкиваются коммерческие банки в процессе своей деятельности. Каждый риск представляет определенную опасность для банка, а чрезмерная концентрация рисков негативно сказывается на деятельности банка в целом. Поэтому, очень важно уметь правильно оценивать и управлять банковскими рисками для поддержания деятельности банка.

2 Методы оценки банковских рисков

2.1 Современные способы оценки банковских рисков

Оценка риска - это количественное определение затрат, связанных с проявлением рисков, на определенном этапе деятельности банка. Целью оценки рисков является определение соответствия результатов деятельности банка рыночным условиям.

Анализ общего кредитного портфеля и его характеристик обычно дает достаточно полную картину деятельности банка, его приоритетов, видов кредитных рисков, которым он подвержен. При этом нужно проанализировать список основных видов кредитов, включая информацию о клиенте, среднем сроке кредитов и средней процентной ставке; распределение кредитного портфеля, включая анализ общей суммы кредитов в разных ресурсах, например, по валютам, срокам погашения; кредиты с правительственными или другими гарантиями; кредиты по видам рисков; неработающие кредиты. [24, с. 264].

Инструменты, используемые аналитиком, позволяют производить всестороннюю оценку состава и характеристик общего кредитного портфеля. Анализ указанных выше данных позволит определить степень концентрации кредитного риска, оценить тенденции изменений показателей, качество ссудной задолженности.

Ключевым понятием в регулировании валютного риска является валютная позиция. Валютная позиция - это соотношение требований и обязательств банка в иностранной валюте. Различают открытую (при несовпадении сумм проданной и купленной иностранной валюты) и закрытую (при равенстве этих сумм) валютную позицию. Валютный риск связан с имеющейся в банке открытой валютной позицией. Если обязательства превышают требования, валютная позиция считается короткой; если требования по купленной валюте превышают обязательства по ее продаже, возникает длинная валютная позиция.

При расчете позиций по видам сделок надо учитывать, что банк может осуществлять срочные, опционные сделки в разное время и по разному курсу. При длинной валютной позиции банк снижает котировку соответствующей валюты, чтобы привлечь покупателей, при короткой - может повысить курс для привлечении валюты. Для оценки возможного результата закрытия валютной позиции производится пересчет длинной и короткой валютной позиции в национальную, либо в иностранную валюту. К концу рабочего дня банки закрывают открытые валютные позиции.

Наиболее простой способ измерения процентного риска состоит в определении разрыва между активами и обязательствами по срокам (ГЭП). Суть метода заключается в том, что активы и пассивы банка, чувствительные к изменению процентных ставок, группируются по временным промежуткам, по срокам погашения или переоценки. Для каждого промежутка времени гэп определяется как разница между такими активами и пассивами:

где ЧПА - чистые процентные активы;

ЧПП - чистые процентные пассивы.

Отрицательное значение показателя свидетельствует о том, что в рассматриваемом промежутке у банка больше пассивов, чем активов, чувствительных к процентной ставке. Если все процентные ставки одновременно повышаются на одну и ту же величину, то затраты по выплате процентов вырастут больше, чем доход в виде процентов. Чистый процентный доход при этом уменьшается. Если процентные ставки падают, что уменьшение затрат на выплату процентов превосходит уменьшение процентных доходов, в результате чего чистый процентный доход увеличивается.

При положительном значении показателя у банка больше чувствительных активов, чем пассивов. В этом случае, при росте процентных ставок чистый процентный доход увеличивается, а при уменьшении он уменьшается.

При оценке изменения чистого процентного дохода (ЧПД) пользуются формулой:

где ЧПД - ожидаемое изменение чистого процентного дохода;

- ожидаемое изменение процентных ставок_.

Ожидаемое изменение дохода будет реализовано, если в рассматриваемый период времени ставки достигнут ожидаемого уровня.

Для комплексной оценки процентного риска рассчитывают процентную маржу. Процентная маржа - это разность между процентами полученными и процентами уплаченными. Коэффициент процентной маржи показывает ее фактический уровень и рассчитывается следующим образом:

Существуют различные методы оценки риска ликвидности: определение ликвидной позиции банка; управление активами, активами и пассивами, пассивами вместе (структурной ликвидностью); метод показателей ликвидности. Банки, как правило, используют в своей деятельности по управлению риском ликвидности сочетание различных методов. Управление риском ликвидности предусматривает создание механизма контроля и принятие решений, которые позволяют избежать недостатка или излишка ликвидности, устранить отклонения фактических показателей от нормативных.

Система оценки риска ликвидности имеет три основных аспекта: управление требованиями чистого рефинансирования, доступ к рынкам и планирование на случай непредвиденных обстоятельств.

Анализ требований чистого рефинансирования включает создание схемы сроков погашение и определение превышения или дефицита средств на определенные даты. Банки должны не только обращать внимание на контрактные сроки, когда ожидается поступление и отток денежных средств, но и регулярно оценивать ожидаемые денежные потоки.

Второй вариант рассматривает ликвидность банка в кризисных ситуациях, когда значительная часть пассивов банка не может быть пролонгирована или заменена, в результате подразумевается сокращение баланса банка. [19, с. 148].

Третий вариант касается общих рыночных кризисов, когда затрагивается ликвидность всей банковской системы. Прогнозировать ликвидность на случай кризисной ситуации необходимо сразу, как только можно предвидеть постоянный дефицит ликвидности или когда банк начинает использовать сложности с пролонгацией или замещением своих обязательств.

Таким образом, оценка риска является основой для эффективного управления банковскими рисками. От качественной оценки риска также зависит надежность банка и финансовый результат его деятельности. Необходимость оценки рисков состоит в том, что она помогает определить вероятность понесения возможных убытков от активных и пассивных операций банка.

2.2 Методы управления рисками по активным и пассивным операциям коммерческих банков

Целью управления рисками является сокращение финансовых потерь банка и, соответственно, повышение рентабельности, обеспечение надлежащего уровня надежности банка.

С помощью пассивных операций банк регулирует свои ресурсы для осуществления активных банковских операций. Основной пассивной операцией банка является привлечение вкладов и депозитов. Риски пассивных операций связаны с возможными затруднениями в обеспечении активных операций ресурсами. Чаще всего этот риск связан с эффективностью деятельности определенного вкладчика. Для предупреждения риска по формированию депозитов банкам следует соблюдать оптимальное соотношение между пассивными и активными депозитными операциями.

Управление рисками по активным операциям предполагает управление кредитным, валютным, процентным рисками, риском ликвидности и некоторыми другими.

Политика управления кредитным риском очень многообразна. Но конкретные меры по управлению кредитным риском обычно включат три вида директив. [31, с. 156].

Первый вид - это директивы, направленные на ограничение или уменьшение кредитных рисков. Такой способ управления предусматривает установление лимита на сумму кредита одному заемщику. Базельский комитет по банковскому надзору рекомендует максимальное значение данного лимита, равное 25%.

Второй вид включает директивы по классификации активов. Сюда входит анализ вероятности погашения портфеля кредитов включая начисленные и невыплаченные проценты, которые подвергают банк кредитному риску. Классификация активов является основным инструментом управления рисками.

Третий вид включает директивы по кредитному резервированию. Классификация активов является базой для определения адекватного уровня резервов под возможные кредитные потери. Для определения адекватного размера резервов нужно учитывать кредитную историю, залог и все другие значимые факторы, которые влияют на вероятность погашения кредитов кредитного портфеля.

С целью ограничения валютного риска при расчете валютной позиции Центральный банк РФ устанавливает для банков лимиты открытой валютной позиции. Суммарная величина всех длинных (коротких) открытых позиций не должна превышать 20% собственных средств банка. Любая длинная (короткая) открытая валютная позиция по отдельным иностранным валютам и драгоценным металлам, а также балансирующая позиция в рублях не должна превышать 10% собственных средств банка.

Еще один риск активных операций - процентный. Управление процентным риском включает управление как активами, так и обязательствами банка. Особенность этого управления состоит в том, что оно ограничено. С одной стороны - требованиями ликвидности и кредитным риском, с другой - ценовой конкуренцией со стороны других банков.

Существует несколько концепций управления процентным риском, которые представлены в таблице 1.1

Изменение уровня процентных ставок на рынке могут снизить уровень прибыльности банка, сократить собственный капитал. Для снижения риска банки включают в процентную ставку по размещенным средствам риск-премию или размер страхового процента.

Таблица 1.1 Концепции управления процентным риском

Ситуации	Рекомендации
1. Ожидается рост достаточно низких процентных ставок	увеличить сроки заемных средств; сократить сроки инвестиций; сократить кредиты с фиксированной процентной ставкой; получить долгосрочные займы; продать часть инвестиций (в виде ценных бумаг) закрыть некоторые рисковые кредитные линии
2. Процентные ставки растут, ожидается достижение их максимума	начать сокращение сроков заемных средств; начать увеличение сроков инвестиций; начать подготовку к увеличению доли кредитования с фиксированной ставкой; подготовиться к увеличению доли инвестиций в ценные бумаги
3. Ожидается снижение достаточно высоких процентных ставок	сократить сроки заемных средств; увеличить долю кредитов с фиксированной процентной ставкой; увеличить размер инвестиций; открыть новые кредитные линии
4. Процентные ставки снижаются, близки к минимальным	начать увеличение сроков заемных средств; начать сокращение сроков инвестиций; увеличить удельный вес кредитов с плавающей процентной ставкой;

Механизм контроля и принятия решения по оценке ликвидности банка предполагает распределение полномочий и ответственности между подразделениями банка. Анализ ликвидности банка проводят казначейство (текущая и краткосрочная ликвидность) и планирующее финансовую деятельность подразделение банка (средне- и долгосрочную ликвидность). Департамент рисков готовит заключение, содержащее выявление факторов риска ликвидности, анализ состояния ликвидности и предложения по ее оптимизации. Комитет по управлению актива и пассивами банка на основе предоставленных материалов утверждает политику управления ликвидностью банка. [32, с. 103].

К факторам, увеличивающим риск ликвидности относят подрыв доверия к банку; неустойчивость финансовых рынков; зависимость от одного рынка или малого количества контрагентов.

К факторам, снижающим риск ликвидности относят возможность получения средств у родственной организации; поддержание на высоком уровне ликвидных средств (наличности, легкореализуемых ценных бумаг); государственное страхование депозитов; поддержание жесткой структуры совпадения сроков погашения по активам и пассивам.

Таким образом, чтобы свести потери от рисков к минимуму, банковские работники, особенно руководители, должны грамотно управлять рисками и уметь приспосабливаться к новым обстоятельствам. Вместе с тем, чем большую долю риска принимает на себя банк, тем выше должны быть его доходы. Поэтому банки должны использовать различные способы страхования рисков, а также систематически осуществлять контроль за соблюдением нормативов, установленных ЦБ РФ. Эффективное управление банковскими рисками становится одним из главных направлений по приближению российских банков к международным стандартам.

2.3 Способы минимизации и управления рисками

Риск можно с достаточной степенью точности оценить при помощи анализа потерь. Количественно размер риска может выражаться в абсолютных и относительных показателях. Однако оценить эти потери с достаточной точностью не всегда представляется возможным. Если же отнести размер вероятных потерь к какому-либо показателю, характеризующему банковскую деятельность, например, к размеру кредитных ресурсов, размеру расходов или доходов банка в связи с осуществлением конкретной операции, то получится величина риска в относительном выражении. Относительное выражение риска в виде установления допустимого уровня при совершении различных операций применяется при выработке политики банка. Это видимый конечный результат сложной работы по выработке подходов к оценке риска, определению допустимого его уровня, что и составляет понятие стратегии риска. Разработка стратегии риска проходит ряд этапов:

Выявление факторов, увеличивающих и уменьшающих конкретный вид риска при осуществлении определенных банковских операций.

Анализ выявленных факторов с точки зрения силы воздействия на риск.
Оценка конкретного вида риска.
Установление оптимального вида риска.
Анализ отдельных операций с точки зрения соответствия приемлемому уровню риска.

Разработка мероприятий по снижению риска.

К рассмотрению принимаются не все факторы, а лишь стандартный их набор, который периодически пересматривается. Эти факторы служат исходной базой для анализа риска.

Итак, рассмотрим способы управления некоторыми самыми распространенными видами рисков.

Способами управления процентным риском являются:

Выдача кредитов с плавающей процентной ставкой. Такие меры позволяют банку вносить соответствующие изменения в размер процентной ставки по выданному кредиту в соответствии с колебаниями рыночных процентных ставок. В результате банк получает возможность избежать вероятных потерь в случае повышения рыночной нормы ссудного процента.
Согласование активов и пассивов по срокам их возврата. Согласование активов и пассивов по срокам их возврата возможно по всему балансу банка (макро хеджирование) или по конкретному активу и конкретному пассиву (микро хеджирование). Для максимального хеджирования процентного риска сроки возврата по активу и пассиву должны полностью совпадать, что, однако, значительным образом ограничивает маневренность в деятельности банка. Вследствие этого допускается разрыв (разница) между соответствующими по срокам суммами актива и пассива. В целях управления данной разницей банки устанавливают обычно нормы соответствия активов и пассивов по сроку для тех их видов, которые чувствительны к изменениям процентных ставок. Если ожидается, что ставки процента будут возрастать, то разница должна быть положительной. Это приведет к тому, что в категорию с более высокими ставками переместится больше активов, чем пассивов, и чистый процентный доход банка увеличится сверх ожидаемого. Напротив, при ожидаемом снижении процентных ставок разница должна быть отрицательной.
Процентные фьючерсные контракты. Они представляют собой срочные контракты, которые используются для игры на процентных ставках. Подобно прочим фьючерсным контрактам процентные фьючерсы используются для спекуляции на колебаниях рыночных процентных ставок, а также для покрытия процентного риска.
Процентные опционы. Процентный опцион - это соглашение, которое предоставляет держателю опциона право (а не обязательство) купить или продать некоторый финансовый инструмент (краткосрочную ссуду или депозит) по фиксированной цене до или по наступлении определенной даты в будущем. [26, с. 208].
Процентные свопы. Одним из способов снижения процентного риска являются операции "своп" с процентами, то есть когда две стороны заключают между собой сделку, по условиям которой обязуются уплатить проценты друг другу по определенным обязательствам заранее обусловленные сроки. Обычно происходит обмен процентных платежей по сделке с фиксированной ставкой против сделки с переменной ставкой. При этом сторона, обязующаяся произвести выплаты по фиксированным ставкам, рассчитывает на значительный рост за период сделки переменных ставок; противоположная сторона - на их снижение. В результате сделки выигрывает та сторона, которая правильно прогнозировала динамику процентных ставок.
Срочные соглашения. Этот метод защиты от процентного риска связан с заключением между банком и клиентом специального форвардного соглашения о предоставлении в оговоренный день ссуды в определенном размере и под установленный процент. Таким образом, заранее фиксируется дата, размер будущего кредита, а также плата за пользование им. Заключая такое соглашение, банк ограждает себя от риска потерь в случае падения на момент выдачи ссуды рыночных процентных ставок. При повышении же этих ставок выигрывает клиент, получающий кредит за более низкую плату. Этот метод хеджирования, таким образом, позволяет разделить риск, связанный с колебанием процентных ставок с клиентом.
Страхование процентного риска. Оно предполагает полную передачу соответствующего риска страховой организации.

Процентный риск содержит в себе инфляционный риск - риск убытков в результате обесценения сумм процентов, уплачиваемых заемщиком. Методом его страхования является индексация, при которой в кредитном договоре оговаривается, что сумма платежа зависит от изменения определенного индекса, например, цен, а также заключение возобновляемых (револьверных) займов на короткий срок с правом их возобновления и пересмотра уровня ставки.

Для снижения валютного риска банк может использовать следующие приемы:

Выдача ссуд в одной валюте с условием ее погашения в другой с учетом форвардного курса, зафиксированного в кредитном договоре. Такие меры позволяют банку застраховаться от возможного падения курса валюты кредита.
Форвардные валютные контракты. Это основной метод снижения валютного риска. Такие операции предполагают заключение срочных соглашений между банком и клиентом о купле-продаже иностранной валюты при фиксации в соглашении суммы сделки и форвардного обменного курса. Механизм действия форвардных валютных контрактов в принципе аналогичен только что описанному. Форвардные валютные сделки бывают фиксированные (сделка должна совершиться в строго определенный день) или с опционом (возможность выбора клиентом даты ее совершения: либо в любой день, начиная со дня подписания контракта и до определенного крайнего срока, либо в рамках какого-либо определенного периода в будущем). Важным условием форвардного контракта является обязательность его исполнения. Однако и сам форвардный валютный контракт связан с определенным риском. Для банка он состоит в том, что клиент может оказаться не в состоянии выполнить свои обязательства по контракту, в этом случае банк окажется не способным продать валюту, которою клиент в соответствии с контрактом должен был купить или наоборот, приобрести валюту, которую клиент должен был продать. При этом купля (продажа) соответствующего количества валюты на рынке может обернуться убытками для банка. [26, с. 220].
Валютные фьючерсные контракты. Также как и форвардные валютные контракты, фьючерсы представляют собой соглашение купить или продать определенное количество иностранной валюты в определенный день в будущем. Однако в отличие от форвардных контрактов их условия могут быть достаточно легко пересмотрены. Кроме того, данные контракты могут свободно обращаться на бирже финансовых фьючерсов. Вместе с тем валютные фьючерсные контракты не получили еще широкого распространения.
Валютные опционы. Несмотря на сходство в названии форвардного валютного контракта с опционом, они являются инструментом, дающих их владельцу право (а не обязательство) купить некоторое количество иностранной валюты по определенному курсу в рамках ограниченного периода времени или по окончании этого периода. Валютные опционы бывают двух типов:

а) Опцион "call" дает его покупателю право приобрести валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет продать соответствующую валюту по этому курсу).

б) Опцион "put" предоставляет право его покупателю продать валюту, оговоренную контрактом, по фиксированному курсу (при этом продавец опциона должен будет купить соответствующую валюту по этому курсу).

5. Валютные свопы. Валютный своп представляет собой соглашение между двумя сторонами об обмене в будущем сериями платежей в разных валютах. Валютные свопы могут подразделяться на следующие два вида:

1. свопы пассивами (обязательствами);
2. свопы активами.

Валютные свопы пассивами - это обмен обязательствами по уплате процентов и погашению основного долга в одной валюте на подобные обязательства в другой валюте. Целью такого свопа, помимо снижения долгосрочного валютного риска, является так же уменьшение затрат в связи с привлечением фондов. Валютный своп активами позволяет сторонам соглашения произвести обмен денежными доходами от какого-либо актива в одной валюте на аналогичные доходы в другой валюте, такой своп направлен на снижение долгосрочного валютного риска и повышения доходности активов.

6. Ускорение или задержка платежей. Используется при осуществлении операций с иностранной валютой. При этом банк в соответствии со своими ожиданиями будущих изменений валютных курсов может потребовать от своих дебиторов ускорения или задержки расчетов. Этим приемом пользуются для защиты от валютного риска или получение выигрыша от колебаний валютных курсов. Однако риск потерь по-прежнему присутствует, поскольку вполне вероятно неправильное предсказание направления изменения валютного курса.

7. Диверсификация валютных средств банка в иностранной валюте. Этот метод снижения валютного риска предполагает постоянное наблюдение за колебанием курсов иностранных валют. А поскольку предугадать вероятные направления таких колебаний чрезвычайно сложно, то банки с целью уменьшения риска проиграть в результате невыгодного изменения курсов валют прибегают к диверсификации активов, деноминированных в иностранной валюте. [14, с. 175].

8. Страхование валютного риска. Страхование валютного "риска предполагает передачу всего риска страховой организации.

Методы снижения рыночного риска:

Фьючерсные контракты на куплю-продажу ценных бумаг. Они представляют права их владельцу на куплю или продажу соответствующих ценных бумаг по установленному заранее курсу. Как и прочие финансовые фьючерсные контракты, данные фьючерсы позволяют "играть" на колебаниях рыночной стоимости ценных бумаг или уменьшать риск потерь от таких колебаний.
Фондовые опционы. Фондовый опцион - это право купить или продать акции (или другие ценные бумаги обращающиеся на фондовой бирже) в течение оговоренного срока.
Диверсификация инвестиционного портфеля. Важнейшим средством защиты от обесценения ценных бумаг является диверсификация инвестиционного портфеля банка.

Управление кредитным риском осуществляется следующими способами:

Оценка кредитоспособности. Кредитные работники обычно отдают предпочтение именно этому методу, поскольку он позволяет предотвратить практически полностью все возможные потери, связанные с невозвращением кредита. К определению кредитоспособности заемщика существует множество различных подходов. Однако в последнее время в практике зарубежных банков все большее распространение получает метод, основанный на бальной оценке ссудополучателя. Этот метод предполагает разработку специальных шкал для определения рейтинга клиента. Критерии, по которым производится оценка заемщика, строго индивидуальны для каждого банка и базируются на его практическом опыте. Эти критерии периодически пересматриваются, что обеспечивает повышение эффективности анализа кредитоспособности.
Диверсификация кредитного риска предполагает рассредоточение имеющихся у банка возможностей по кредитованию и инвестированию. Кредитный риск возрастает по мере увеличения общего объема кредитования и степени концентрации кредитов среди ограниченного числа заемщиков. Кроме того, производится распределение кредитов по срокам, по назначению кредитов, по виду обеспечения, по способу установления ставки за кредит, по отраслям и так далее. В целях диверсификации осуществляется рационирование кредита - плавающие лимиты кредитования, сверх которых кредиты не предоставляются вне зависимости от уровня процентной ставки.
Уменьшение размера выдаваемых кредитов одному заемщику. Этот способ применяется, когда банк не полностью уверен в достаточной кредитоспособности клиента. Уменьшенный размер кредита позволяет сократить величину потерь в случае его невозврата.
Страхование кредитов. Страхование кредита предполагает полную передачу риска его невозврата организации, занимающейся страхованием. Существует много различных вариантов страхования кредитов, но все расходы, связанные с их осуществлением, как правило, относятся на ссудополучателей.
Привлечение достаточного обеспечения. Такой метод практически полностью гарантирует банку возврат выданной суммы и получение процентов. При этом важным моментом является тот факт, что размер обеспечения ссуды должен покрывать не только саму сумму выданного кредита, но и сумму процентов по нему. Однако все же приоритет при защите от кредитного риска должен отдаваться не привлечению достаточного обеспечения, предназначенного для покрытия убытков, а анализу кредитоспособности заемщика, направленному на недопущение этих убытков, поскольку ссуда выдается не в расчете на то, что для ее погашения придется продать активы, служащие обеспечением, а на то, что она будет возвращена в соответствии с кредитным договором.
Выдача дисконтных ссуд. Дисконтные ссуды лишь в небольшой степени позволяют снизить кредитный риск. Такой способ предоставления кредитов гарантирует, как минимум, получение платы за кредит, а вопрос о ее возврате остается открытым, если не используются другие методы защиты от кредитного риска. [14, с. 189].
Оценка стоимости выдаваемых кредитов и последующее их сопровождение выражается в классификации кредитов по группам риска и созданием резерва по сомнительным долгам в зависимости от группы риска. А так как резерв создается за счет отчислений, относимых на расходы банка, то это и составляет часть понятия стоимости кредита для банка.

Таким образом, мы рассмотрели основные методы снижения различных видов риска, с которыми сталкиваются банки в процессе своей деятельности. Разработка этих мероприятий является важнейшим компонентом стратегии банка в области риска.

3 Современные тенденции оценки банковских рисков

3.1 Зарубежный опыт управления банковскими рисками и перспектива его внедрения в российскую практику

В настоящее время Банк России, при формировании ограничений банковских рисков, ориентируется на опыт банковских систем развитых стран. В основе зарубежных систем управления банковскими рисками лежат определенные стандарты, коэффициенты, которых должен придерживаться банк для достижения максимальных результатов. Международный опыт в области построения эффективных систем банковского надзора представляется в значительной мере оправданным.

С целью стимулирования должного управления рисками надзорные органы многих стран ввели определенные требования к достаточности капитала. Принципы базельского комитета подчеркивают обязанность органа банковского надзора устанавливать минимальные требования к достаточности капитала банков.

Во всех странах, применивших стандарт достаточности капитала, показатели достаточности капитала с учетом риска существенно возросли. Данный стандарт играет важнейшую роль с точки зрения обеспечения финансовой стабильности, надежного функционирования банковских систем. За прошедшие полтора десятилетия он широко внедрялся в странах с развивающейся и переходной экономикой. Так как экономика в таких странах работает более эффективно, появилась необходимость повысить минимальное значение достаточности капитала с 8% до 15%. Российские нормативы кредитного риска следуют основам регулирования деятельности национальных банковских систем западных стран.

Так, например, в Италии в целях сокращения кредитных рисков установлен ряд ограничений в области кредитования: банки имеют право предоставлять одному или группе связанных заемщиков ссуды в размере, не превышающем 25% капитала банка.

Кроме этого, для эффективного управления кредитным риском, иностранные банки используют систему сбора информации о кредитоспособности клиентов, а также сведений о полученных и не погашенных ими кредитах. Например, во Франции такая система позволяет получить информацию о заемщике и о уже имеющейся у него общей суммы кредитов. Всякий банк, желающий получить информацию о клиенте, перед тем как выдать или увеличить ему сумму кредита, вправе обратиться за услугами к этой службе. Система позволяет более эффективно регулировать риск невозврата денежных средств.

В нашей стране работа по созданию системы сбора информации о клиентах - потенциальных заемщиках еще только начинается. Американские корпорации (в частности "Дан и Брэдстрит") готовы предложить России услуги по оценке финансового положения заемщика, маркетинговые исследования на региональном и отраслевом уровнях, страновые справочники с полным обзором экономической ситуации, налогового регулирования. Также американские компании готовы предоставить страновые, региональные и специальные справочники с полным обзором экономической ситуации заемщика.

Проблема заключается в том, что предприятия и организации-клиенты коммерческих банков не желают предоставлять информацию о самих себе, что серьезно затрудняет сбор нужных сведений. На Западе отказ от предоставления подобной информации является важным показателем, характеризующим данную компанию с отрицательной стороны.

Предполагается, что коммерческие банки России, желающие получить информацию о своих клиентах, смогут через соответствующую телекоммуникационную сеть напрямую выходить на базу данных этой корпорации и буквально в считанные секунды получать интересующие их сведения о финансовом состоянии потенциального заемщика.

Неизбежно сопровождает финансовую деятельность кредитного учреждения и моральный риск. Задача банка освободить своих вкладчиков от его последствий, либо свести их к минимуму. Такое поведение может порождаться, например, ситуациями, когда вкладчики или другие кредиторы защищены от убытков, или когда они уверены в том, что их банку не дадут обанкротиться. Этому может помочь имеющийся мировой опыт борьбы с моральным риском.

Данная проблема была характерна для банковской истории США. На рубеже 80-90-х гг. ХХ в. методы управления Федеральной корпорации страхования депозитов (ФКСД) превратились в объект жесточайшей критики со стороны правительства. Она была направлена на практику взыскания единого процента от суммы банковских вкладов в страховой фонд, независимо от финансового состояния и надежности банка. Все это приводило к возникновению морального риска.

Моральные риски российской системы страхования вкладов очевидны. Часть коммерческих банков получают реальную возможность проводить рискованную политику за счет вкладчиков из малоимущих социальных слоев. В настоящее время озабоченность проблемой морального риска особенно сильна в кругу российских банков, имеющих рейтинг стабильных и добросовестных, которые не желают оплачивать издержки по выплате компенсаций вкладчикам недобросовестных банков.

Проблема морального риска в российских банках существует с недавнего времени. Зарубежный опыт борьбы с моральным риском имеет явную перспективу внедрения в российскую практику.

Зарубежные и отчасти отечественные банки вводят должность «риск-менеджера», чтобы управлять всеми возможными рисками. Риск-менеджмент будет включать в себя и определенное управление финансами предприятий, с которыми у банка установились тесные партнерские отношения, а также участие в антикризисном управлении предприятиями, в которые банк собирается вложить средства.

Таким образом, опыт регулирования банковских систем зарубежных стран наглядно показывает несостоятельность подхода, делающего акцент на выделение приоритетных сфер банковской деятельности. Установление Банком России единых требований к банкам по соблюдению обязательных нормативов для создания условий устойчивого развития и стабильного функционирования банковского сектора в настоящее время представляется оправданным. Зарубежные партнеры, в частности американские корпорации, готовы предоставить России помощь в управлении рисками.

3.2 Рейтинги и ренкинги ИНВЕСТБАНКА за 2010 год

Независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 января 2011 года.

17.12.10. «Национальное Рейтинговое Агентство» подтвердило индивидуальный рейтинг кредитоспособности ОАО Акционерный коммерческий банк «ИНВЕСТБАНК» (г. Калининград) на уровне «А+» (высокая кредитоспособность, первый уровень). Индивидуальный рейтинг кредитоспособности на уровне «А» высокая кредитоспособность, второй уровень был присвоен АКБ «Инвестбанк» (ОАО) 20 ноября 2008 года и повышен до уровня «А+» высокая кредитоспособность, первый уровень 15 декабря 2009 года.

Независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 декабря 2010 года.

В рейтинге "Депозиты физических лиц", опубликованном интернет-сайтом "Банковский Мониторинг" (bank-monitoring.ru), ИНВЕСТБАНК занимает 50-е место в первой сотне крупнейших российских банков по состоянию на 1 ноября 2010 года. По данным рейтинга, объем депозитов физических лиц в ИНВЕСТБАНКе на отчетную дату составил 18 млрд. 615 млн. рублей, увеличившись с начала года на 6 млрд. 369 млн. рублей в абсолютном, или на 52,01% в процентном выражении. Итоговая позиция Банка в рейтинге повысилась в отчетный период на 5 пунктов, а занимаемая им доля российского рынка в этом сегменте возросла до 0,21%.

В рэнкинге интернет-сайта "Банковский Мониторинг" ИНВЕСТБАНК занимает 47-е место в ТОР-50 российских банков по количеству точек продаж банковских продуктов и услуг по состоянию на 1 ноября 2010 года. Сеть обслуживания ИНВЕСТБАНКа на отчетную дату включает в себя 94 структурных подразделения, в том числе 8 филиалов, 31 дополнительный офис, 5 оперкасс вне кассового узла и 50 операционных офисов. Банк обслуживает свыше 20 тысяч предприятий и более 230 тысяч частных лиц на территории европейской части России, на Урале и в Сибири.

В рейтинге "200 крупнейших банков России", опубликованном деловым еженедельником «КоммерсантЪ-Деньги», 2010, №46), ИНВЕСТБАНК занимает 83-е место по размеру чистых активов (37,6 млрд. рублей) и 99-е место по величине собственного капитала (3,8 млрд. рублей) по состоянию на 1 октября 2010 года. Напомним, что на 1 января 2010 года в рейтинге «Ъ-Деньги», 2010, №11 ИНВЕСТБАНК занимал 89-е место по чистым активам (32,7 млрд. рублей) и 110-е место по капиталу (3,3 млрд. рублей).

В рейтинге российских банков финансового портала "Банкир" (http://bankir.ru/rating) ИНВЕСТБАНК занимает 57-е место по кредитам предприятиям (23 млрд. 142 млн. рублей), 55-е место по рублевым кредитам предприятиям (18 млрд. 192 млн. рублей) и 56-е место по валютным кредитам предприятиям (4 млрд. 949 млн. рублей) по состоянию на октябрь 2010 года. С начала года совокупный объем кредитов ИНВЕСТБАНКа предприятиям увеличился на 11,0%.

В рэнкинге "ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности", ИНВЕСТБАНК занимает по итогам III квартала 2010 года 87-е место по активам-нетто. По оценке аналитиков Интерфакс-ЦЭА, с начала года активы ИНВЕСТБАНКа увеличились с 30 млрд. 563 млн. 273 тыс. рублей (по состоянию на 01.01.2010) до 35 млрд. 347 млн. 024 тыс. рублей (на 01.10.2010), что позволило ему переместиться в списке крупнейших банков ИНТЕРФАКСа на 6 позиций вверх.

По итогам октября 2010 года ИНВЕСТБАНК занял 49-е место по торговому обороту (14 568 919 698 рублей) в списке ведущих операторов российского фондового рынка "Облигации: режим торгов РЕПО", опубликованном ММВБ. Место участника торгов в списке ММВБ "Ведущие операторы рынка - облигации: режим торгов РЕПО" определяется по общему объему сделок, заключенных в режиме торгов «РЕПО с облигациями» за месяц. При этом учитываются только сделки - первые части сделок РЕПО.

Независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 ноября 2010 года.

В рейтинге "Рублевые срочные вклады физлиц" по состоянию на 01.10.2010, опубликованном финансовым порталом "БАНКИР" (http://bankir.ru/rating), ИНВЕСТБАНК занимает 40-е место в первой сотне крупнейших российских банков. По оценке аналитиков портала, с начала 2010 года объем срочных рублевых вкладов населения, размещенных в Банке, увеличился на 55,0% и составил на отчетную дату 14 млрд. 086 млн. рублей. Всего на 1 октября 2010 года частные вкладчики доверили ИНВЕСТБАНКу в виде срочных (рублевых и валютных) вкладов, а также вкладов "до востребования" 17 млрд. 499 млн. рублей, что на 42,9% превышает уровень начала года.

В октябое с.г. независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» повысило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа с уровня «ВВ-» до «ВВ», прогноз «стабильный». По мнению директора по методологии агентства «Рус-Рейтинг» Елены Николаенко, повышение кредитного рейтинга ИНВЕСТБАНКа обусловлено стабильным развитием бизнеса Банка; ростом рыночной составляющей обязательств и снижением зависимости от связанных структур; последовательной реализацией стратегии развития; снижением репутационных рисков. Факторами, обосновывающими рейтинг, являются: наличие поддержки со стороны собственника Банка; участие в бизнесе крупной финансовой группы; наличие устойчивых взаимоотношений с кругом постоянных корпоративных клиентов; имеющийся уровень развития бизнеса. По официальной шкале рейтингов агентства, уровень "BB" обозначает среднюю степень кредитоспособности, высокую устойчивость к краткосрочным стрессам, при этом финансовое состояние Банка оценивается как удовлетворительное и стабильное.

В рэнкинге "ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Объемы и структура обязательств перед населением", подготовленном Интерфакс-ЦЭА, ИНВЕСТБАНК занимает 50-е место в первой сотне российских банков по итогам III квартала 2010 года со следующими показателями: средства частных лиц - 17 498 623 тыс. рублей, депозиты частных лиц - 16 432 316 тыс. рублей, расчетные счета частных лиц - 1 066 307 тыс. рублей. По сравнению с III кварталом 2009 года прирост средств частных лиц в ИНВЕСТБАНКе составил 42,89%, депозиты частных лиц в отчетный период увеличились на 43,62%. В структуре депозитов физлиц, размещенных в ИНВЕСТБАНКе, основную долю составляют депозиты со сроками размещения от 1 года до 3-х лет (57,04%) и от 180 дней до 1 года (34,75%).

В рэнкинге интернет-сайта "Банковский Мониторинг" ИНВЕСТБАНК занимает 47-е место в ТОР-50 российских банков по количеству имеющихся точек продаж банковских продуктов и услуг по состоянию на 1 октября 2010 года. По данным источника, сеть обслуживания ИНВЕСТБАНКа на отчетную дату включает в себя 94 точки продаж, в том числе 8 филиалов, 31 дополнительный офис, 5 оперкасс вне кассового узла и 50 операционных офисов. Напомним, что Банк обслуживает свыше 20 тысяч предприятий.

По итогам сентября 2010 года ИНВЕСТБАНК поднялся с 48-го (в августе с.г.) на 39-е место по торговому обороту (19 154 620 524 рублей) в списке ведущих операторов российского фондового рынка "Облигации: режим торгов РЕПО", опубликованном ММВБ. Место участника торгов в списке ММВБ "Ведущие операторы рынка - облигации: режим торгов РЕПО" определяется по общему объему сделок, заключенных в режиме торгов «РЕПО с облигациями» за месяц. При этом учитываются только сделки - первые части сделок РЕПО.

По итогам сентября 2010 года екатеринбургский филиал "ГРАН" ИНВЕСТБАНКа занимает следующие позиции в "Рейтинге банковской активности" РИА "БанкИнформСервис": активность пресс-службы - 4-е место, активность на рынке наличной валюты - 5-е место, популярные кредиты - 14-е место, популярные вклады - 17-е место, "популярная карточка банка" (уровень посещаемости пользователями страницы с данными о банке) - 20-е место, "лучший банк по версии Bankinform.ru" (итоговый рейтинг активности банков по продвижению своих услуг на портале Bankinform.ru по восьми представленным категориям) - 18-е место.

Независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB-" с прогнозом «возможное повышение» по состоянию на 1 октября 2010 года.

В рейтингах банков России по состоянию на 01.09.2010, опубликованных финансовым порталом "БАНКИР" (http://bankir.ru/rating), ИНВЕСТБАНК занимает в числе кредитных организаций, зарегистрированных в Калининграде и Калининградской области: 1-е место по активам (36 млрд. 063 млн. рублей), 1-е место по кредитам предприятиям (22 млрд. 779 млн. рублей), 1-е место по рублевым кредитам предприятиям (17 млрд. 975 млн. рублей), 1-е место по валютным кредитам предприятиям (4 млрд. 805 млн. рублей), 1-е место по вкладам физлиц (15 млрд. 779 млн. рублей), 1-е место по рублевым срочным вкладам физлиц (12 млрд. 677 млн. рублей), 1-е место по валютным срочным вкладам физлиц (1 млрд. 838 млн. рублей) и 1-е место по расчетным счетам (3 млрд. 092 млн. рублей).

В рейтинге журнала "ПРОФИЛЬ", 2010, № 39 "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов" ИНВЕСТБАНК занял 84-е место по состоянию на 1 сентября 2010 года. На отчетную дату чистые активы ИНВЕСТБАНКа увеличились до 34 млрд. 962 млн. 240 тыс. рублей. На 1 января 2010 года ИНВЕСТБАНК занимал 87-е место в рейтинге этого делового еженедельника ("ПРОФИЛЬ", 2010, №9), а его чистые активы составляли 32 млрд. 732 млн. рублей.

В рейтинге российских банков финансового портала "Банкир" (http://bankir.ru/rating) ИНВЕСТБАНК занимает 53-е место по кредитам предприятиям (22 млрд. 779 млн. рублей), 55-е место по рублевым кредитам предприятиям (17 млрд. 975 млн. рублей) и 57-е место по валютным кредитам предприятиям (4 млрд. 805 млн. рублей) по состоянию на 1 сентября 2010 года. С начала года объем кредитного портфеля ИНВЕСТБАНКа предприятиям увеличился на 9,2%.

По итогам августа 2010 года ИНВЕСТБАНК занял 48-е место по торговому обороту (19 385 333 113 рублей) в списке ведущих операторов российского фондового рынка "Облигации: режим торгов РЕПО", опубликованном ММВБ. Место участника торгов в списке ММВБ "Ведущие операторы рынка - облигации: режим торгов РЕПО" определяется по общему объему сделок, заключенных в режиме торгов «РЕПО с облигациями» за месяц. При этом учитываются только сделки - первые части сделок РЕПО.

В рейтинге "Депозиты физических лиц", опубликованном интернет-сайтом "Банковский Мониторинг" (bank-monitoring.ru), ИНВЕСТБАНК занимает 53-е место в первой сотне российских банков по состоянию на 1 сентября 2010 года. По данным рейтинга, объем депозитов физических лиц в ИНВЕСТБАНКе на отчетную дату составил 15 млрд. 779 млн. рублей, увеличившись с начала года на 3 млрд. 533 млн. рублей в абсолютном, или на 28,86% в процентном выражении, при этом позиция Банка в рейтинге повысилась на 2 пункта. В структуре депозитного портфеля физлиц на долю депозитов, сроком размещения от 1 года до 3 лет приходится 53,85%, от 181 дня до года - 31,92%.

В рейтинге делового еженедельника "ПРОФИЛЬ", 2010, №35 "200 крупнейших российских банков" ИНВЕСТБАНК занимает 85-е место по активам и 106-е место по собственному капиталу по состоянию на 1 августа 2010 года. С начала 2010 года Банк улучшил свои позиции в рейтинге журнала на 9 пунктов (ср.: 94-е место по активам по состоянию на 01.01.2010 - "ПРОФИЛЬ", 2009, №6).

В рэнкинге Национального Рейтингового Агентства (НРА) "Крупнейшие клиентские банки" ИНВЕСТБАНК занимает 80-е место в ТОР-100 российских банков по состоянию на 1 августа 2010 года. По оценке аналитиков агентства, общий объем средств клиентов (без банков), размещенных в ИНВЕСТБАНКе составил на отчетную дату 20 610 678 тыс. руб., в том числе средства корпоративных клиентов - 5 364 021 тыс. руб., средства физических лиц - 14 967 372 тыс. руб.

По итогам августа 2010 года екатеринбургский филиал "ГРАН" ИНВЕСТБАНКа занимает следующие позиции в "Рейтинге банковской активности" РИА "БанкИнформСервис": активность на рынке наличной валюты - 5-е место, активность пресс-службы - 6-е место, популярные кредиты - 7-е место, популярные вклады - 13-е место, "популярная карточка банка" (уровень посещаемости пользователями страницы с данными о банке) - 17-е место, "лучший банк по версии Bankinform.ru" (итоговый рейтинг активности банков по продвижению своих услуг на портале Bankinform.ru по восьми представленным категориям) - 15-е место.

Агентство «РБК.Рейтинг» совместно с проектом banks-rate.ru опубликовало очередной рейтинг крупнейших банков России по итогам первого полугодия 2010 года. ИНВЕСТБАНК занимает по состоянию на 1 июля 2010 года следующие позиции в рейтинге: 90-е место по чистым активам (31 млрд. 603 млн. рублей), 71-е место по кредитному портфелю (19 млрд. 036 млн. рублей), 52-е место по кредитам юрлицам (18 млрд. 368 млн. рублей), 83-е место по депозитному портфелю (18 млрд. 495 млн. рублей), 55-е место по депозитам физлиц (13 млрд. 767 млн. рублей). В процентном отношении за период с 1 июля 2009 года по 1 июля 2010 года прирост чистых активов ИНВЕСТБАНКа составил + 15,96%, кредитного портфеля + 41,03%, кредитов юрлицам + 53,21%, депозитного портфеля + 52,03%, депозитов физлиц + 54,32%.

В рейтинге российских банков финансового портала "Банкир" (http://bankir.ru/rating) ИНВЕСТБАНК занимает 51-е место по кредитам предприятиям (22 млрд. 542 млн. рублей), 52-е место по рублевым кредитам предприятиям (18 млрд. 235 млн. рублей) и 59-е место по валютным кредитам предприятиям (4 млрд. 306 млн. рублей) по состоянию на 1 августа 2010 года.

В ежемесячном банковском рейтинге финансового портала "Банкир" ИНВЕСТБАНК занимает 45-е место в ТОР-50 российских банков по срочным рублевым вкладам населения на 1 августа 2010 года. По оценке аналитиков портала, с начала года объем срочных рублевых вкладов физических лиц в ИНВЕСТБАНКе увеличился на 28,0% до 11 млрд. 629 млн. рублей, а в общей сложности в Банке на отчетную дату размещены вклады населения (срочные рублевые, срочные валютные и вклады "до востребования") на сумму в 14 млрд. 734 млн. рублей.

В рейтинге делового еженедельника «Ъ- Деньги», 2010, № 37 от 20.09.2010 года "100 крупнейших банков России по сумме чистых активов" ИНВЕСТБАНК занимает 86-е место по состоянию на 1 июля 2010 года. По оценке аналитиков журнала, на отчетную дату чистые активы ИНВЕСТБАНКа составили 33 966 926 тыс. рублей, капитал - 3 248 103 тыс. рублей, обязательства - 30 831 757 тыс. рублей, кредиты - 24 589 018 тыс. рублей, средства граждан - 14 050 228 тыс. рублей, прибыль - 44 888 тыс. рублей.

Деловой еженедельник "ФИНАНС.", 2010, № 31 (362) подтвердил рейтинг надежности ИНВЕСТБАНКа по состоянию на 01.07.2010 на уровне "В" по собственной шкале этого издания. По шкале "Ф.", кредитные организации с рейтингом "B" удовлетворяют требованиям финансовой устойчивости. Показатели некоторых из них могут даже превосходить аналогичные у банков из группы А. По оценке аналитиков журнала, на отчетную дату работающие активы ИНВЕСТБАНКа составили 30 млрд. 009 млн. рублей (91-е место в ТОР-100 российских банков).

В рейтинге ведущего российского делового еженедельника «Эксперт», 2010, №37 (721) от 20 сентября 2010 года "100 крупнейших банков России" ИНВЕСТБАНК занимает 90-е место по активам (31 млрд. 344 млн. 687 тыс. рублей) и 111-е место по собственному капиталу (3 млрд. 219 млн. 908 тыс. рублей) по состоянию на 1 июля 2010 года. За год, с 01.07.2009 по 01.07.2010, активы ИНВЕСТБАНКа, по оценке аналитиков журнала, увеличились на 17,6% в процентном выражении, или на 4 млрд. 471 млн. 305 тыс. рублей в абсолютном.

19 августа 2010 года независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» изменило прогноз кредитного рейтинга ИНВЕСТБАНКа со «стабильного» на «возможное повышение». Кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа подтвержден на уровне «BB-». По официальной шкале рейтингов агентства уровень "BB-" обозначает среднюю степень кредитоспособности, высокую устойчивость к краткосрочным стрессам, при этом финансовое состояние оценивается как удовлетворительное и стабильное.

В банковском рэнкинге, опубликованном интернет-сайтом "Банковский Мониторинг" (bank-monitoring.ru), ИНВЕСТБАНК занимает 46-е место в ТОР-50 крупнейших российских банков по количеству точек продаж на 1 августа 2010 года. По данным "Банковского Мониторинга", на отчетную дату территориальная сеть ИНВЕСТБАНКа насчитывает 93 офиса продаж, в том числе 8 филиалов, 31 дополнительный офис, 5 оперкасс вне кассового узла и 49 операционных офисов. Банк обслуживает свыше 20 тысяч предприятий и более 230 тысяч клиентов на территории РФ.

Независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB-", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 августа 2010 года. По официальной шкале рейтингов агентства уровень «BB-» обозначает среднюю степень кредитоспособности, при этом финансовое состояние кредитной организации оценивается как удовлетворительное и стабильное. Агентство обосновывает рейтинг ИНВЕСТБАНКа наличием поддержки со стороны собственника Банка, достаточным уровнем капитализации и адекватным уровнем резервирования по кредитам, невысокой стоимостью ресурсной базы, наличием устойчивых взаимоотношений с кругом постоянных корпоративных клиентов, а также возможностью привлекать кредитные ресурсы от Банка России.

По итогам июля 2010 года ИНВЕСТБАНК занял 41-е место по торговому обороту (17 383 031 371 рублей) в опубликованном ММВБ списке ведущих операторов российского фондового рынка "Облигации: режим торгов РЕПО" * и 48-е место (1 254 319 259 рублей) в списке "Облигации: режим переговорных сделок" .

В рейтинге "200 крупнейших российских банков по размеру чистых активов", опубликованном деловым еженедельником "Профиль", 2010, № 31 ИНВЕСТБАНК занимает по состоянию на 1 июля 2010 года 86-е место по чистым активам (34 млрд. 263 млн. 448 тыс. рублей) и 111-е место по собственному капиталу.

В рейтингах банков России по состоянию на 01.07.2010, опубликованных финансовым порталом "БАНКИР", ИНВЕСТБАНК занимает в числе кредитных организаций, зарегистрированных в Калининграде и Калининградской области: 1-е место по активам (35 млрд. 249 млн. рублей), 1-е место по кредитам предприятиям (22 млрд. 709 млн. рублей), 1-е место по рублевым кредитам предприятиям (18 млрд. 563 млн. рублей), 1-е место по валютным кредитам предприятиям (4 млрд. 146 млн. рублей), 1-е место по вкладам физлиц (14 млрд. 128 млн. рублей), 1-е место по рублевым срочным вкладам физлиц (11 млрд. 061 млн. рублей), 1-е место по валютным срочным вкладам физлиц (1 млрд. 785 млн. рублей) и 1-е место по расчетным счетам (3 млрд. 188 млн. рублей).

В рейтинге "Кредиты юридическим лицам", опубликованном интернет-сайтом "Банковский Мониторинг" (bank-monitoring.ru), ИНВЕСТБАНК занимает 52-е место по этому показателю в ТОР-100 крупнейших российских банков по состоянию на 1 июля 2010 года. По данным рейтинга, объем кредитов ИНВЕСТБАНКа юрлицам на отчетную дату составил 23 млрд. 441 млн. рублей, увеличившись с начала года на 1 млрд. 732 млн. рублей в абсолютном, или на 7,98% в процентном отношении.

По итогам первого полугодия 2010 года ИНВЕСТБАНК подвердил свои позиции в "Народном рейтинге" крупнейшего банковского интернет-портала Banki.ru, заняв третье место. Текущий рейтинг ИНВЕСТБАНКа составляет 66,5 пунктов, причем Банк имеет самый высокий из всех участников средний балл - 3,92 (по пятибалльной системе).

В рейтинге российских банков финансового портала "Банкир" (http://bankir.ru/rating) ИНВЕСТБАНК занимает 49-е место по рублевым кредитам предприятиям (18 млрд. 563 млн. рублей) и 50-е место по совокупному, включая валютные, объему кредитов корпоративным клиентам (22 млрд. 709 млн. рублей) по состоянию на 1 июля 2010 года. С начала года, по оценке аналитиков портала, объем выданных ИНВЕСТБАНКом кредитов предприятиям увеличился на 8,9%.

В ежемесячном банковском рейтинге финансового портала "Банкир" ИНВЕСТБАНК занимает 46-е место в ТОР-50 российских банков по срочным рублевым вкладам населения на 1 июля 2010 года. По оценке аналитиков портала, с начала года объем срочных рублевых вкладов физических лиц в ИНВЕСТБАНКе увеличился на 21,7% до 11 млрд. 061 млн. рублей, а в общей сложности в Банке на отчетную дату размещены вклады населения, включая срочные валютные и вклады "до востребования", на сумму в 14 млрд. 128 млн. рублей.

В банковском рейтинге, опубликованном интернет-сайтом "Банковский Мониторинг" (bank-monitoring.ru), ИНВЕСТБАНК занимает 86-е место по величине активов в ТОР-100 крупнейших российских банков по состоянию на 1 июля 2010 года. По данным рейтинга, в течение июня 2010 года активы ИНВЕСТБАНКа увеличились на 1 млрд. 511 млн. рублей в абсолютном выражении, или на 4,31% в процентном, составив на отчетную дату 36 млрд. 575 млн. рублей. В результате, Банк переместился в рейтинге "БМ" на строчку выше - с 87-го на 86-е место.

Независимое национальное рейтинговое агентство «Рус-Рейтинг» подтвердило кредитный рейтинг ИНВЕСТБАНКа на уровне "BB-", прогноз "стабильный" по состоянию на 1 июля 2010 года. По официальной шкале рейтингов агентства уровень «BB-» обозначает среднюю степень кредитоспособности, при этом финансовое состояние кредитной организации оценивается как удовлетворительное и стабильное. Агентство обосновывает рейтинг ИНВЕСТБАНКа наличием поддержки со стороны собственника Банка, достаточным уровнем капитализации и адекватным уровнем резервирования по кредитам, невысокой стоимостью ресурсной базы, наличием устойчивых взаимоотношений с кругом постоянных корпоративных клиентов, а также возможностью привлекать кредитные ресурсы от Банка России.

В рэнкинге "ИНТЕРФАКС-100. Банки России. Основные показатели деятельности", подготовленном Интерфакс-ЦЭА, ИНВЕСТБАНК занимает 92-е место по активам (31 млрд. 144,2 млн. рублей) по итогам II квартала 2010 года.

По итогам июня 2010 года екатеринбургский филиал "ГРАН" ИНВЕСТБАНКа занимает следующие позиции в "Рейтинге банковской активности" РИА "БанкИнформСервис": активность пресс-службы - 4-е место, активность на рынке наличной валюты - 11-е место, популярные вклады - 13-е место, популярные кредиты - 17-е место, лучший банк по версии Bankinform.ru - 13-е место.

В рейтинге делового еженедельника "Профиль", 2010, №28 от 26.07.2010 "200 крупнейших российских банков" ИНВЕСТБАНК занимает 88-е место по чистым активам и 109-е место по собственному капиталу (3 млрд. 805 млн. 398 тыс. рублей) по состоянию на 1 июня 2010 года.

В рейтингах банков России по состоянию на 01.06.2010, опубликованных финансовым порталом "БАНКИР", ИНВЕСТБАНК занимает в числе кредитных организаций, зарегистрированных в Калининграде и Калининградской области: 1-е место по активам (33 млрд. 757 млн. рублей), 1-е место по кредитам предприятиям (21 млрд. 957 млн. рублей), 1-е место по рублевым кредитам предприятиям (18 млрд. 355 млн. рублей), 1-е место по валютным кредитам предприятиям (3 млрд. 602 млн. рублей), 1-е место по вкладам физлиц (13 млрд. 730 млн. рублей), 1-е место по рублевым срочным вкладам физлиц (10 млрд. 803 млн. рублей), 1-е место по валютным срочным вкладам физлиц (1 млрд. 170 млн. рублей) и 1-е место по расчетным счетам (3 млрд. 475 млн. рублей).

В рейтинге российских банков финансового портала "Банкир" ИНВЕСТБАНК занимает 49-е место по рублевым кредитам предприятиям (18 млрд. 355 млн. рублей) и 53-е место по совокупному (с учетом валютных) объему кредитов корпоративным клиентам (21 млрд. 957 млн. рублей) по состоянию на 1 июня 2010 года.

4 Расчетная часть курсовой работы по разделу «Кредит»

Выполнение данного раздела курсовой работы предполагает управление кредитным договором со стороны коммерческого банка. При этом следует исходить из того, что банк предоставил кредиты кратко- и долгосрочного пользования, т. е. сроком до года и более чем год.

В отличие от краткосрочного кредита, управление долгосрочными заимствованиями требует дополнительного расчета суммы погасительного платежа и разработки графика погашения задолженности по долгосрочному кредиту.

Используя базовые значения, данные изначально, и персональные вариант и расширения произведем идентификацию значений, рассчитав их.

Расчеты требуют использования данных о сумме краткосрочного кредита. Откорректируем эту сумму

8000 ´ (1+15:100)=8000´0,15=9200 тыс. руб.

Далее расчеты требуют обращения к исходным данным по показателю «Дата выдачи краткосрочного кредита по договору» 15.06.11. Откорректируем эту дату:

25.02.11

15 .

12.03.11

Откорректируем таким же путем остальные обязательные к корректировке даты:

- дата погашения краткосрочного кредита по договору:

24.11.2011

15 .

08.12.2011

-дата выдачи долгосрочного кредита:

26.02.2011

15 .

13.03.2011

Занесем полученные данные в таблицу 4.1:

Таблица 4.1

Показатели	Базовые значения	Индивидуальные значения, 3 вариант, 13 расширение
1.Сумма краткосрочного кредита, тыс. руб.	8000	9200
2.Дата выдачи краткосрочного кредита по договору	25.02.2011	12.03.2011
3.Дата погашения краткосрочного кредита по договору	24.10.2011	08.12.2011
4.Годовая процентная ставка по краткосрочному кредиту, %	30	30
5.Сумма долгосрочного кредита по договору, тыс. руб.	3000	3000
6.Дата выдачи долгосрочного кредита	26.02.2011	13.03.2011
7.Срок использования долгосрочного кредита, лет	2	2
8.Продолжительность платежного периода, дни	180	180
9.Годовая процентная ставка по долгосрочному кредиту, %	30	30
10.Уплачено краткосрочных кредитов, тыс. руб.	8000	9200
11.Средства были перечислены в погашение кредита раньше окончания срока договора, дни	5	5
12.Уплачено процентов по краткосрочному кредиту	Полностью
13.Дата уплаты процентов по краткосрочному кредиту	в день перечисления средств в счет погашения задолженности по краткосрочному кредиту
14. Годовая процентная ставка за нарушение графика погашения кредита, %	40	40
15.Годовая процентная ставка за нарушение графика уплаты процентов, %	40	40
16.Годовая процентная ставка комиссии за управление, %	0,3	0,3
17. Годовая процентная ставка за неуплату комиссии за управление, %	40	40
18. Комиссия за организацию, тыс. руб.	50	50
19. Годовая ставка процентов за неуплату комиссии за организацию, %	40	40

4.1 .Расчет суммы погасительного платежа по кредиту

Расчет погасительного платежа (ППл) следует производить по формуле:

Ппл = (К ´ % : 100 ) : { 1 - [ 1:( 1 + %:100)^t]},

где К - сумма кредита; % - процентная ставка; t - срок кредита.

Используя данные идентифицированного варианта и принимая во внимание то, что трехлетний период использования кредита требует его погашения полугодиями, то очевидно, что срок кредита примет значение 6, а процентная ставка уменьшится вдвое, рассчитаем показатель:

Ппл = (3000*30% : 2) :100) : {1 - [1:(1 + 15:100)⁴ }= (3000 ´ 15:100) : {1 - [1:(1 + 15:100)⁴ }=450: (1-0,57)= 450: 0,43= 1046,5

4.2 Разработка графика погашения долгосрочного кредита

Далее определим начало кредитного периода, количество платежных периодов и их продолжительность.

Кредитный договор заключен 13.03.2011, продолжительность платежного периода составляет 180 дней . Определим окончание первого платежного периода:

13.03.11 (72) +180=9.09.11 (252)

Таким же образом распределим оставшиеся платежные периоды:

10.09.2011(253) +180= 09.03.2012 (68) - окончание второго платежного периода;

10.03.2012(69) +180=05.09.2012 (248) -окончание третьего периода;

06.09.2012 (249) +180= 05.03.2013(64) - окончание четвертого периода;

Таблица 4.2

Дни/мес.	Январь	Февраль	Март	Апрель	Май	Июнь	Июль	Август	Сентябрь	Октябрь	Ноябрь	Декабрь
	1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	1	32	60	91	121	152	182	213	244	274	305	335
2	2	33	61	92	122	153	183	214	245	275	306	336
3	3	34	62	93	123	154	184	215	246	276	307	337
4	4	35	63	94	124	155	185	216	247	277	308	338
5	5	36	64	95	125	156	186	217	248	278	309	339
6	6	37	65	96	126	157	187	218	249	279	310	340
7	7	38	66	97	127	158	188	219	250	280	311	341
8	8	39	67	98	128	159	189	220	251	281	312	342
9	9	40	68	99	129	160	190	221	252	282	313	343
10	10	41	69	100	130	161	191	222	253	283	314	344
11	11	42	70	101	131	162	192	223	254	284	315	345
12	12	43	71	102	132	163	193	224	255	285	316	346
13	13	44	72	103	133	164	194	225	256	286	317	347
14	14	45	73	104	134	165	195	226	257	287	318	348
15	15	46	74	105	135	166	196	227	258	288	319	349
16	16	47	75	106	136	167	197	228	259	289	320	350
17	17	48	76	107	137	168	198	229	260	290	321	351
18	18	49	77	108	138	169	199	230	261	291	322	352
19	19	50	78	109	139	170	200	231	262	292	323	353
20	20	51	79	110	140	171	201	232	263	293	324	354
21	21	52	80	111	141	172	202	233	264	294	325	355
22	22	53	81	112	142	173	203	234	265	295	326	356
23	23	54	82	113	143	174	204	235	266	296	327	357
24	24	55	83	114	144	175	205	236	267	297	328	358
25	25	56	84	115	145	176	206	237	268	298	329	359
26	26	57	85	116	146	177	207	238	269	299	330	360
27	27	58	86	117	147	178	208	239	270	300	331	361
28	28	59	87	118	148	179	209	240	271	301	332	362
29	29	-	88	119	149	180	210	241	272	302	333	363
30	30	-	89	120	150	181	211	242	273	303	334	364
31	31	-	90	-	151	-	212	243	-	304	-	365

Произведем последующие расчеты непосредственно в таблице 4.3, осуществим проверку. В нашем случае соответствие практически соблюдается, что в данном случае допустимо за счет минимальных погрешностей, допущенных при округлении значений и работе с датами.

		Разработка графика погашения долгосрочного кредита				Таблица 4.3

	начало и окончание платежа	сумма основного долга	процент на основной долг	величина погасительного платежа	проектируемая сумма в погашение основного долга
1	13.03.2011- 09.09.2011	3000	3000*0,3:2=450	1046,5	1046,5-450=	596,5
2	10.09.2011-09.03.2012	3000-596,5=2403,5	360,5	1046,5	1046,5-360,5=	686
3	10.03.2012-05.09.2012	1717,5	257,6	1046,5	1046,5-257,6=	788,9
4	06.09.2012-05.03.2013	928,6	139,29	1046,5	1046,5-139,29=	907,21
Итого			1207,4	4186		2978,6

				Проверка	4186-1207,4=
					2978,6	≈3000

4.3 Разработка и ведение журнала движения кредита

Журнал движения кредита представим в виде таблицы 4.4. Сначала впишем названия всех граф, затем перейдем к заполнению строк. Для этого из выпишем начало и окончание договора по краткосрочным кредитам. Посчитаем продолжительность кредита в днях. Запишем сумму выдачи кредита. Графу «Платежи по графику» пропустим. Сумму выданного кредита повторим в графе «Задолженность нарастающим итогом». Укажем процентную ставку, просчитаем сумму процентов за период. Эту сумму повторим в последней графе, пропуская предпоследнюю.

Разберем данные по долгосрочным кредитам и оформим следующую строчку сразу же после строки «Итого».

Завершив эту часть работы, отразим движение долгосрочного кредита с учетом платежных периодов, обозначив его расшифровкой строки «в том числе по периодам».

Учитывая данные об уплате процентов и погашении кредитов, просчитаем задолженность по кредиту и процентам на даты, установленные для нашего варианта.

Выполним расчеты и заполним таблицу 4.4.

4.4 Расчет штрафных санкций за нарушение графика погашения кредита

График погашения кредита разрабатывался ранее (таблица 1), но только по долгосрочному кредиту. Значит, расчет штрафных санкций за нарушение графика погашения кредита следует произвести по заимствованиям «длинным». Произведем необходимые расчеты и заполним таблицу 4.5.

		Разработка и ведение журнала движения кредита
								Таблица 4.4

	период			кредит				Проценты
Начало	Окончание	Дни	Планируемая выдача кредита	Платежи по графику	Заложенность нарастающим итогом	Ставка, %	Сумма за период	Сумма по графику	Сумма нарастающим итогом
12.03.2011	08.12.2011	281	9200		9200	30	92000,3281/360=2154,3		2154,3
итого			9200		9200		2154,3		2154,3
13.03.2011	05.03.2013	2 года	3000		3000
в том числе по периодам
13.03.2011	09.09.2011	180	3000	1046,5	596,5	15	450	450	450
10.09.2011	09.03.2012	180	2403,5	1046,5	596,5+686=1282,5	15	360,5	360,5	810,5
10.03.2012	05.09.2012	180	1717,5	1046,5	1282,5+788,9=2071,4	15	257,6	257,6	1068,1
06.09.2012	05.03.2013	180	928,6	1046,5	2071,4+907,21=2978,61	15	139,3	139,3	1207,2
итого				4186			1207,4	1207,4
всего					14670		3361,7
уплачено кредитов
03.112.2011					9200
уплачено процентов
03.12.2011							2154,3
задолженность по кредиту					3000
задолженность по процентам							1207,4

	Расчет штрафных процентов за нарушение графика погашения кредита								Таблица 4.5

	период			кредит				Проценты
Начало	Окончание	Дни	Погашения по графику	Перечисление средств	Заложенность нарастающим итогом	Ставка, %	Сумма за период	Сумма по графику	Сумма нарастающим итогом
13.03.2011	09.09.2011	180	1046,5		1046,5	40	1046,50,4180/360=209,3	209,3	209,3
10.09.2011	09.03.2012	180	1046,5		1046,5	40	1046,50,4180/360=209,3	209,3	418,6
10.03.2012	05.09.2012	180	1046,5		1046,5	40	1046,50,4180/360=209,3	209,3	627,9
06.09.2012	05.03.2013	180	1046,5		1046,5	40	1046,50,4180/360=209,3	209,3	837,2
Всего штрафных процентов за нарушение графика погашения кредита								837,2

	4.5 Расчет штрафных санкций за нарушение графика уплаты процентов									Таблица 4.6

	период			кредит					Проценты
Начало	Окончание	Дни	Погашения по графику	Перечисление средств	Заложенность нарастающим итогом		Ставка, %	Сумма за период		Сумма по графику	Сумма нарастающим итогом
12.03.2011	08.12.2011	1		2154,3	-2154,3		40	-2154,3		0	0
13.03.2011	09.09.2011	180	450		-2154,3+450=	-1704,3	40
10.09.2011	09.03.2012	180	360,5		-1704,3+360,5=	-1343,8	40
10.03.2012	05.09.2012	180	257,6		-1343,8+257,6=	-1086,2	40
06.09.2012	05.03.2013	180	139,3		-1086,2+139,3=	-946,9	40
Общая сумма штрафных санкций за нарушение графика уплаты процентов										0,00

		4.6 Расчет комиссии за управление								Таблица 4.7

	период			кредит		Проценты
Начало	Окончание	Дни	Выдано	Погашено	Заложенность	Ставка, %	Сумма за период		Сумма по графику		Сумма нарастающим итогом
12.03.2011	08.12.2011	281	9200		9200	0,3	0		0		0
13.03.2011	31.12.2011	292	3000		9200+3000=12200	0,3	122000,003292/360=	29,7	29,7		29,7
13.03.2011	09.09.2011				12200	0,3	122000,003180/360=	18,3	18,3		48
10.09.2011	09.03.2012				12200	0,3		18,3	18,3		56,3
10.03.2012	05.09.2012				12200	0,3		18,3	18,3		74,6
06.09.2012	05.03.2013				12200	0,3		18,3	18,3		92,9
Всего комиссии за управление									102,9

		4.7 Расчет штрафных санкций за неуплату комиссии за управление								Таблица 4.8

	период			кредит			Проценты
Начало	Окончание	Дни	Погашение по графику	Перечисление средств	Заложенность	Ставка, %	Сумма за период		Сумма по графику	Сумма нарастающим итогом
12.03.2011	08.12.2011	292	29,7		29,7	40	29,70,4292/360=	9,6	9,6		9,6
13.03.2011	09.09.2011	180	18,3		48	40	480,4180/360=	9,6	9,6	9,6+9,6=	19,2
10.09.2011	09.03.2012	180	18,3		56,3	40	56,30,4180/360=	11,26	11,3		30,5
10.03.2012	05.09.2012	180	18,3		74,6	40	74,60,4180/360=	14,92	15		45,5
06.09.2012	05.03.2013	180	18,3		92,9	40	92,90,4180/360=	18,58	18,6		64,1
Общая сумма санкций за неуплату комиссии за управление										64,1

4.8 Расчет штрафных процентов за неуплату комиссии за организацию

Таблица 4.9

период

кредит

Проценты

Начало

Окончание

Дни

Погашение по графику

Перечисление средств

Заложенность

Ставка, %

Сумма за период

Сумма

Сумма нарастающим итогом

08.12.2011

05.03.2013

720

50*0,4* 720 /360= 40

Общая сумма санкций за неуплату комиссии за управление

4.9. Расчет валюты кредитного договора
	Таблица 4.10
Задолженность по основному долгу	2978,61
Всего задолженности по процентам.	1207,4
Всего штрафных процентов за нарушение графика возврата кредита	837,2
Всего штрафных процентов за нарушение графика уплаты процентов
Всего комиссии за управление	102,9
Всего штрафных процентов за неуплату комиссии за управление	64,1
Комиссия за организацию	50
Всего штрафных процентов за неуплату комиссии за организацию	40
ВСЕГО	5280,21

Заключение

В заключение данной курсовой работы хочется отметить то, что банковский риск - это ситуативная характеристика деятельности банка, отображающая неопределенность ее исхода и характеризующая вероятность негативного отклонения действительности от ожидаемого.

При определении и изучении банковских рисков, необходимо помнить, что банки в своей деятельности сталкиваются не с одним определенным риском, а со всей совокупностью различных видов риска, отличающихся между собой по месту и времени возникновения, своему влиянию на деятельность банка, и рассматривать их (риски)необходимо в совокупности. Изменение одного вида риска вызывают изменения почти всех остальных видов. Все это, естественно, затрудняет выбор метода анализа уровня конкретного риска и принятие решения по его оптимизации ведет к углубленному анализу множества других рисковых факторов.

Формирование в России системы самостоятельно функционирующих коммерческих банков с особой остротой выявило проблему управления рисками, возникающих в их хозяйственной деятельности в условиях рыночной экономики. Как показала история, банковская деятельность в условиях рыночной экономики подвержена значительному числу рисков, которые могут не только ухудшить показатели деятельности банка, но и привести его к банкротству.

Анализ развития банковской системы России показал, что коммерческие банки слабо защищены от многочисленных, в том числе системных рисков. Под риском в банковской практике понимают опасность (возможность) потери банком части своих ресурсов, недополучения доходов или произведения дополнительных расходов в результате осуществления определенных финансовых операций. Так как понятия риска и потерь теснейшим образом связаны между собой, и риск можно описать количественно, используя категорию потери, то в данной работе была рассмотрена теория управления риском. Управление банковскими рисками особенно затруднено в условиях переходной экономики.

Ценность комплексной классификации банковских рисков состоит в том, что на ее основе можно моделировать банковскую деятельность, осуществлять комплексный поиск внутренних резервов с целью повышения эффективности осуществления банковских операций. В проанализированных классификациях банковских рисков различаются понятия рисков, их иерархия, разделение на внешние и внутренние. Это усугубляется тем, что предложенные классификации сейчас в основном не отвечают российской практике управления рисками. Следовательно, классификации банковских рисков должны постоянно усовершенствоваться, изменяться в зависимости от развития рыночных отношений, повышения качества обслуживания клиентов, появления новых видов операций и рисков, применения новых информационных технологий в организации деятельности банковских структур. Предлагаемая классификация имеет целью не перечисление всех видов банковских рисков, а создание определенной системы, позволяющей банкам не упустить отдельные их разновидности при определении совокупного размера рисков в своей деятельности. Построение обоснованной классификации банковских рисков особенно затруднено из-за разного понимания сущности управления отдельными банковскими рисками.

Вопрос формирования полной и обоснованной классификации банковских рисков остается еще открытым, требующим дальнейшей разработки. Поэтому одной из первых проблем, с которой приходится сталкиваться любому банку, приступившему к построению системы управления рисками, является оптимизация банковских рисков.

Одним из приемов системы оптимизации банковских рисков является упрощение интерпретации банковской информации в виде графической модели финансового состояния банка, которая позволяет наглядно представить пропорции основных характеристик банка, а приведенный масштаб - оценить их абсолютные отношения.

Список литературы

Конституция Российской Федерации. -М.: Омега-Л , 2011
Федеральный закон РФ "О банках и банковской деятельности" от 02.12.1990г. №395-1.
Федеральный закон РФ "О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)" от 02.12.1990г. №394-1.
Бабичева Ю.А. Банковское дело -М.: Экономика, 2010
Волков С. Стратегия управления рисками -М: ИНФРА, 2009
Воронин Ю.М. Управление банковскими рисками -М: НОРМА, 2009
Грабовый С. Риски в современном бизнесе. - М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2009
Жуков Е.Ф. Банковские риски-М: ЮНИТИ, 2011
Лаврушина О.И. Банковское дело -М: ИНФРА, 2010
Коробов Ю.И. Банковское дело - М: ИНФРА-М, 2009
Коробкова Г.Г. Банковское дело -М.: Юристъ, 2010
Коробова Г.Г. Банковские риски и управление -М: НОРМА-М, 2009
Кудрявцев О. Система снижения рисков -М: ЮНИТИ, 2011
Кривошеев В. Управление банковскими рисками -М: НОРМА, 2010
Лаврушин О.И. Основы банковского менеджмента -М: Инфра-М, 2009
Лапуста М.Г. Риски -М: НОРМА, 2009
Марьин С. Управление банковскими рисками. // Экономика и жизнь. -2009. - №23, с.44.
Масленченков Ю. Способы минимизации банковских рисков. // Финансист. - 2010. - №12, с.16 - 17.
Москвина В. Снижение риска кредитования предприятий. // Бизнес и банки.- 2010. - №30. - с.1 - 2.
Миллер Р.Л.., Ван-Хуз Д.Д. Современные деньги и банковское дело М.: ИНФРА-М, 2009
Севрук В.Т. Банковские риски. - М., "Дело ЛТД", 2009
Сплетухов Ю., Канаматов К. Страхование банковских рисков -М: НОРМА, 2010.
Соколинская Н.Э. Банковские риски. // Деньги и кредит.- 2010.-N12,
Тимохин Г.С. Банковские риски -М: ИНФРА, 2010.
Сплетухов Ю.А, Дюжиков Е.Ф. Страхование: Учебное пособие. - М., 2009.
Тавасиев А.М. Антикризисное управление кредитными организациями. М.: Юнити-Дана, 2009.
Тарасова Г.М. Банковское дело. - Ростов, 2010.
Тэпман Л.Н., Швандар В.А. Риски в экономике. - М.: ЮНИТИ, 2010.
Уткин Э.А., Бутова Т.В. Общий и стратегический менеджмент. - М.: Экмос, 2009.
Шапкин А.С. Экономические и финансовые риски. Оценка, управление, портфель инвестиций. - М.: «Дашков и Ко», 2010.
http://www.risk-manage.ru/
http://www.risk24.ru/
http://www.bankrisk.org/

Просмотров работы: 1372

Код для цитирования:

IV Международная студенческая научная конференция Студенческий научный форум - 2012

Банковские риски и методы их оценки ( с рассмотрением примера на практике)

Студенческий научный форум - 2012
IV Международная студенческая научная конференция