Страхование- "экономические отношения по созданию специальных денежных фондов из взносов физических и юридических лиц и последующему использованию этих фондов для возмещения тем же или другим лицам ущерба(вреда) при наступлении различных неблагоприятных событий в их жизни и деятельности, а также для выплат в иных, определенных договором или законом, случаях."1
Экономическая сущность страхования заключается в замкнутых перераспределительных отношениях между участниками страхования по поводу формирования за счет уплачиваемых страховых взносов специальных денежных фондов и использования их для защиты имущественных интересов при наступлении страховых случаев.
Специфика страхования как экономической категории выражается в:
случайном характере наступления определенного события (страхового случая) и величины причиненного ущерба от этого случая;
вероятностной оценке возможного ущерба и расчете страховых тарифов ,с помощью которых формируются страховые фонды;
неравномерной раскладке величины страховых взносов(платежей, премий) между заинтересованными лицами;
частичном возврате страхователям поступивших в фонд страховщика взносов.
Для осуществления эффективной страховой деятельности необходимо руководствоваться соответствующими принципами. Классические принципы страхования следующие:
1.Принцип наличия страхового интереса. Означает наличие юридически обоснованной финансовой заинтересованности страхователя в объекте страхования. Страховой интерес представляет собой меру материальной заинтересованности в страховании. "Без страхового интереса нет и не может быть страхования." Этот принцип в явной форме впервые был сформулирован в конце XVIII века в Англии. В этот период в Англии получили широкое распространение страховые пари.
2.Принцип наивысшего доверия сторон. Страхователь и страховщик должны быть предельно честными при изложении фактов, имеющих значение при исполнении договора. В соответствии со ст.944 Гражданского кодекса РФ при заключении договора страхования страхователь обязан сообщить страховщику известные обстоятельства, имеющие существенное значение для определения вероятности наступления страхового случая и размера возможных убытков от его наступления(страхового риска)
3.Принцип суброгации. Означает переход к страховщику, выплатившему страховое возмещение, права требования, которое страхователь имеет к лицу, ответственному за убытки. Статьей 965 Гражданского кодекса РФ предусмотрено, что условие договора, исключающее переход к страховщику права требования к лицу, умышленно причинившему убытки, ничтожно. Перешедшее к страховщику право требования осуществляется им с соблюдением правил, регулирующих отношения между страхователем или выгодоприобретателем и лицом, ответственным за убытки.
Если страхователь (выгодообладатель) отказался от своего права требования к лицу, ответственному за убытки, возмещенные по вине страхователя (выгодообладателя), то страховщик освобождается от выплаты страхового возмещения полностью или в соответствующей части и вправе потребовать возврата излишне выплаченной суммы возмещения
4.Принцип непосредственной причины. Страховщик имеет право возмещать страховой ущерб только от тех страховых рисков, которые указаны в договоре страхования.
5.Принцип контрибуции . Предусматривает наличие определенных расчетных отношений между страховыми компаниями в процессе возмещения при выявлении случая двойного страхования.
6.Принцип эквивалентности. Означает требование равновесия между доходами и расходами страховой компании. Соблюдение данного принципа зависит от степени обоснованности страховых премий и реальной динамики ущерба.
Именно данные принципы страхования обеспечивают экономическую безопасность граждан и хозяйствующих субъектов на территории РФ.
Для расчетов тарифных ставок страхования специалисты применяют актуарные расчеты.
Актуарные расчеты - система математических и статистических расчетов , применяемых в страховании, отражающая механизм образования и расходования страхового фонда в долгосрочных страховых операциях,
Страховая сделка оформляется в виде специального документа - страхового полиса, который подписывается страхователем, руководителем страховой компании и заверяется печатью компании. В документе указывается:
наименование страховщика, проводящего исследование;
наименование страхователя;
объект страхования;
величина страховой суммы;
начало и конец страхования;
страховой тариф - процентная ставка от страховой суммы или плата с единицы страховой суммы;
особые условия
Страховой тариф включает в себя нетто-ставку, состоящую из суммы страхового возмещения и накладных расходов страховщика( организационные расходы, аренда помещения, оплата труда, доход страховщика)
Для расчета страховых тарифов используют " таблицы смертности", в которых согласно переписи населения приведены расчетные данные, показывающие, как по годам уменьшается количество людей в 100000 чел., одновременно родившихся. Ниже приведена "таблица смертности" за 2010 г. для возрастов от 50 до 65.1
Табл. 1.
Возраст x |
Мужчины |
Женщины |
|||||
lx |
qx |
dx |
lx |
qx |
dx |
||
50 |
78328 |
0,01641 |
1286 |
92099 |
0,00515 |
475 |
|
51 |
77043 |
0,01726 |
1330 |
91625 |
0,00563 |
516 |
|
52 |
75713 |
0,01848 |
1399 |
91109 |
0,00589 |
537 |
|
53 |
74314 |
0,01930 |
1435 |
90572 |
0,00617 |
559 |
|
54 |
72879 |
0,02138 |
1558 |
90014 |
0,00688 |
619 |
|
55 |
71321 |
0,02395 |
1708 |
89395 |
0,00798 |
713 |
|
56 |
69613 |
0,02485 |
1730 |
88681 |
0,00852 |
755 |
|
57 |
67883 |
0,02572 |
1746 |
87926 |
0,00908 |
799 |
|
58 |
66137 |
0,02848 |
1884 |
87127 |
0,00998 |
870 |
|
59 |
64253 |
0,02916 |
1874 |
86258 |
0,01074 |
926 |
|
60 |
62380 |
0,03424 |
2136 |
85332 |
0,01165 |
994 |
|
61 |
60244 |
0,03875 |
2334 |
84338 |
0,01313 |
1107 |
|
62 |
57910 |
0,03511 |
2033 |
83230 |
0,01223 |
1018 |
|
63 |
55876 |
0,04317 |
2412 |
82213 |
0,01566 |
1288 |
|
64 |
53469 |
0,03884 |
2077 |
80925 |
0,01465 |
1186 |
|
65 |
51388 |
0,04343 |
2272 |
79739 |
0,01670 |
1332 |
В таблице введены следующие обозначения:
x - возраст человека;
lx- число лиц, доживших до возраста x лет;
dx- число людей, умерших при переходе от x лет , но не доживших до (x+1) год;
qx- вероятность смерти в возрасте x лет не дожившие до (x+1) год.
Существует несколько видов страхования ( страхование на случай смерти, страхование жизни, пенсионное страхование). С помощью данных этой таблицы я проведу некоторые актуарные расчеты на примере страхования жизни:
Задача.
Мужчина в возрасте 60 лет заключает договор на страхование жизни сроком на 5 лет. Страховая сумма составляет 30 млн. ден. ед. Страховщик предполагает инвестировать страховые взносы под 12% годовых.
Определить величину нетто-ставки для выплаты страховых сумм:
а) в случае единовременной оплаты;
б) в случае годичных взносов в конце года в течение срока страхования;
в) в случае годичных взносов в начале года в течение срока страхования.
Решение:
Обозначим S1=30 тыс. ден. ед., x=60, n=5, i=0,12.
a) из таблицы для x=60 Ix=62380, до возраста I65=51388 чел. Для уплаты каждому дожившему до 65 лет по 30 тыс. ден. ед. необходим страховой фонд в размере :
S=S1 × I65 = 30 × 51388= 1541640 тыс. ден. ед.
Учитывая, что i=0,12, достаточно иметь сумму :
P= S/(1+i)= 1541640/(1+0,12)5 = 874768
Величина страхового взноса в общем виде составит:
nEx = Ix+n × S1/ [Ix(1+i)n]
Для нашей задачи
5E60 = P/ Ix= 874768/ 62380 = 14,023 млн. ден. ед.
б) Пусть страхователь платит годовые взносы nPx в конце каждого года.
Значит в конце первого года все дожившие до 61 года (Ix+1 = 60244 чел.) выплатят сумму (nPx × Ix+1), текущая стоимость которой ( nPx × Ix+1)/(1+i) и т.д.
Таким образом мы можем составить формулу для годичного взноса:
nPx = S1×Ix+n[(Ix+1)/(1+i)+(Ix+2)/1+i)2 +…+(Ix+n)/(1+i)n]-1/(1+i)n
Подставим данные таблицы:
= 4,312 млн. ден. ед.
Общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет составит : 4,3125 = 21,56 млн. ден. ед.
в) В данном случае годичный взнос будет определяться следующей формулой:
nPx = S1 × Ix+n[Ix+( Ix+1)/(1+i)+…+(Ix+n-1)/(1+i)n-1]-1/(1+i)n
Подставим данные из нашей таблицы:
= 3,705 млн. ден. ед.
Тогда общая сумма, вносимая страхователем за 5 лет, составит: 3,705×5=18,525 млн. ден. ед.
Список литературы:
1.Ахвледиани,Юлия Тамбиевна/Страхование: учебник для студентов вузов, обучающихся по специальностям(060400) "Финансы и кредит",(060500) "Бухгалтерский учет, анализ и аудит", Ю.Т.Ахвледиани.-М.: ЮНИТИ-ДАНА,-543с.
2.Фогельсон Ю.Б.ВВедение страховое право.-М.:Издательсво БЕК,1999-264с.
3. Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Коллектив авторов; Под общ.ред. А.Г.Грязновой.М.:Финансы и статистика,2002.С.919.
4. Математические модели финансовых операций: учеб. пособие/отв.ред.С.И.Макаров,Б.П.Чупрынов.-Самара:Изд-во Самар.гос.экон.акад.,2005.-136с.
1 Финансово-кредитный энциклопедический словарь/Коллектив авторов; Под общ.ред. А.Г.Грязновой.М.:Финансы и статистика,2002.С.919.
1 Данные из архива еженедельника "Демоскоп Weekly"